Сколько налог на недвижимость в беларуси

Содержание:

О налоге на недвижимость в РБ

Рынок недвижимости существует в Беларуси менее двух десятилетий. За это время многие из нас уже успели купить или продать свою недвижимость, а то и совершить подобные сделки не один раз. Однако, приобретая квартиру или дом, надо помнить о том, что они подлежит налогообложению. В условиях постоянно меняющего законодательства простому человеку трудно разобраться и понять, какой налог на недвижимость он должен платить, в каком размере, как он исчисляется, какие и для кого существуют льготы по уплате налога и т.д. Поэтому мы обратились к заместителю начальника инспекции — начальнику управления контроля за индивидуальными предпринимателями и физическими лицами инспекции Министерства по налогам и сборам по Московскому району г. Минска Татьяне Ермаковой и попросили ее дать некоторые разъяснения по вопросам налогообложения недвижимости.

— Начнем с простого. Татьяна Михайловна, скажите, пожалуйста, кто является плательщиком налога на недвижимость?

— Плательщиками налога на недвижимость являются физические лица, имеющие в собственности жилые дома, садовые домики, дачи, жилые помещения (квартиры, комнаты), надворные постройки, гаражи, иные здания и строения, в том числе не завершенные строительством. При этом надо иметь в виду, что если у физических лиц отсутствуют документы, удостоверяющие право собственности на здания или строения, являющиеся объектами налогообложения, или права собственности на них не зарегистрированы в органах по госрегистрации, это не является основанием для непризнания этих физических лиц плательщиками налога в отношении зданий и строений, если они фактически реализуют свои права по распоряжению, владению и пользованию этим недвижимым имуществом.

— Что является объектом обложения налогом на недвижимость?

— Объектом обложения налогом на недвижимость является стоимость принадлежащих физическим лицам зданий и строений, в том числе стоимость зданий и строений, не завершенных строительством, готовность которых составляет 80 процентов и более.

— Как исчисляется налог на недвижимость физическим лицам?

— Налог на недвижимость физическим лицам исчисляется по ставке 0,1 процента с учетом ее увеличения (уменьшения), определяемого местными Советами депутатов, исходя из оценки принадлежащих физическим лицам зданий и строений, которая определяется согласно Положению о порядке оценки зданий и строений, принадлежащих физическим лицам, утвержденному постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31 января 2003 года N 121 по действительной стоимости зданий и строений с учетом коэффициентов качества среды и типа населенного пункта. Если оценка зданий и строений по их действительной стоимости отсутствует, то налоговая база для исчисления налога на недвижимость определяется налоговыми органами следующими способами: методом индексации стоимости зданий и строений, примененной в качестве объекта налогообложения в предыдущем году, с использованием коэффициентов переоценки зданий и строений, устанавливаемых Министерством архитектуры и строительства; исходя из стоимости 1 кв. метра типового здания и строения на начало года, определяемой местными исполнительными и распорядительными органами, и общей площади оцениваемых здания и строения с учетом коэффициентов качества среды и типа населенного пункта (при отсутствии сведений о стоимости зданий и строений, примененной в качестве объекта налогообложения в предыдущем году).

Оценочная стоимость зданий и строений, не завершенных строительством, готовность которых составляет 80 процентов и более, определяется с учетом понижающего коэффициента 0,8, коэффициентов качества среды и типа населенного пункта.

— В какой срок уплачивается налог на недвижимость физическими лицами?

— Налог на недвижимость физическими лицами уплачивается не позднее 15 ноября. Если местным Советом депутатов в соответствии с законодательством изменен срок уплаты налога, то налог на недвижимость уплачивается в сроки, установленные местным Советом депутатов. В случае вручения физическому лицу налогового сообщения по истечении установленного законодательством или местным Советом депутатов срока уплаты налог уплачивается не позднее тридцати дней с момента вручения налогового сообщения.

— Существуют ли льготы по уплате налога на недвижимость, кто их имеет?

— Безусловно, льготы по уплате налога на недвижимость существуют. Так, в частности, освобождаются от обложения налогом: жилые помещения (квартиры, комнаты), принадлежащие физическим лицам на праве собственности, в многоквартирных домах; здания и строения (за исключением предназначенных и (или) используемых в установленном порядке для осуществления предпринимательской деятельности), принадлежащие физическим лицам, являющимся пенсионерами по возрасту, инвалидами I и II группы и другим нетрудоспособным физическим лицам при отсутствии трудоспособных лиц, совместно проживающих или числящихся совместно проживающими согласно данным похозяйственного учета или домовых книг. Пользуются льготами по налогу на недвижимость и физические лица, которым досрочно назначена пенсия по возрасту до достижения ими пенсионного возраста в случаях, установленных законодательством.

За здания и строения, расположенные не по месту постоянного проживания пенсионеров по возрасту, инвалидов I и II группы и других нетрудоспособных лиц, льготы по налогу на недвижимость предоставляются независимо от наличия трудоспособных лиц, совместно проживающих или числящихся по месту их постоянного проживания согласно данным похозяйственного учета, домовых книг и сведениям уполномоченного органа. Не учитываются в составе трудоспособных физические лица, постоянно проживающие в сельской местности и работающие в организациях, расположенных в сельской местности и осуществляющих сельскохозяйственное производство, в организациях здравоохранения, культуры, системы образования и социальной защиты, расположенных в сельской местности, а также числящиеся согласно данным похозяйственного учета, домовых книг либо сведениям уполномоченного органа, но временно не проживающие военнослужащие срочной службы, лица, отбывающие наказание в местах лишения свободы.

В соответствии со ст. 62 Кодекса Республики Беларусь о браке и семье предоставляются льготы многодетным семьям, имеющим трех и более несовершеннолетних детей независимо от места расположения здания и строения, наличия трудоспособных лиц, а также от того, кто реализует права по распоряжению, владению и пользованию этим недвижимым имуществом. Также освобождаются от обложения налогом здания и строения (за исключением предназначенных и (или) используемых в установленном порядке для осуществления предпринимательской деятельности), принадлежащие участникам Великой Отечественной войны и лицам, имеющим право на льготное налогообложение; военнослужащим срочной службы; расположенные в сельской местности и принадлежащие на праве собственности физическим лицам, постоянно проживающим в сельской местности и работающим в организациях, расположенных в сельской местности и осуществляющих сельскохозяйственное производство, а также в организациях здравоохранения, культуры, системы образования и социальной защиты, расположенных в сельской местности.

— Существуют ли льготы по уплате налога при наличии у собственника двух и более жилых помещений?

— Как мы уже сказали, освобождаются от обложения налогом жилые помещения (квартиры, комнаты), принадлежащие физическим лицам на праве собственности, в многоквартирных домах. А вот при наличии у плательщика двух и более жилых помещений (квартир, комнат) освобождению от обложения налогом подлежит только одно жилое помещение (квартира, комната) по выбору плательщика.

— Татьяна Михайловна, многих покупателей интересует вопрос, придется ли им платить подоходный налог при покупке недвижимости?

— Нет. В соответствии с п. 1 ст. 2 закона о подоходном налоге с физических лиц, объектом налогообложения признаются доходы, полученные плательщиком от источников в Республике Беларусь. При покупке квартиры доходы у физического лица отсутствуют.

— Существуют ли льготы по подоходному налогу при продаже квартиры? Какую сумму от сделки придется платить, если квартира продается ранее чем через пять лет с момента последней продажи? А если в течение пяти лет отчуждается разнородное недвижимое имущество (квартира, дом, гараж и т.д.). Надо ли в этом случае платить подоходный налог?

— Освобождаются от налогообложения доходы (кроме доходов, полученных плательщиками от возмездного отчуждения имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности), полученные плательщиками от возмездного отчуждения, в течение пяти лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) одного жилого дома, одной квартиры, одной дачи, одного садового домика с хозяйственными постройками, одного гаража, одного земельного участка, принадлежащих им на праве собственности. Доходы, полученные плательщиком от возмездного отчуждения одного жилого дома, одной квартиры, одной дачи, одного садового домика с хозяйственными постройками, одного гаража, одного земельного участка, полученных этим плательщиком в виде наследства, не подлежат налогообложению вне зависимости от соблюдения вышеуказанного условия. В случае повторной реализации недвижимого имущества (двух квартир и т.д.) в течение пяти лет, кроме имущества, полученного в виде наследства, с физического лица удерживается подоходный налог по ставкам ст.18 закона о подоходном налоге с физических лиц.

— Как уплачивается налог на недвижимость, если в нем проживает несколько собственников? Есть ли в данном случае льгота по уплате налога?

— Если имущество находится в общей долевой собственности нескольких физических лиц, налог уплачивается каждым из этих лиц пропорционально их доле в этом имуществе. В аналогичном порядке налог уплачивается, если имущество находится в общей долевой собственности физических лиц и организаций. Если имущество находится в общей совместной собственности нескольких физических лиц, налог уплачивается одним из этих лиц, определяемым по соглашению между ними. При этом все собственники несут солидарную ответственность по исполнению налогового обязательства. В случае наличия права на льготы у собственника одной из долей имущества, его доля не подлежит налогообложению в соответствии с законом.

Смотрите так же:  Льготы вдовы ветерана боевых действий

— Платят ли иностранные граждане и лица без гражданства налог на недвижимость? В каком размере?

— Иностранным гражданам и лицам без гражданства предъявляется к уплате налог на недвижимость в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Налог на недвижимость иностранным гражданам и лицам без гражданства исчисляется по таким же ставкам, как и для граждан Республики Беларусь.

— Какие финансовые операции с движимым и недвижимым имуществом подлежат особому контролю?

— Согласно ст. 4 Закона «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем» к таким операциям, в частности, относятся:
— финансовые операции по банковским счетам, например, открытие клиенту нескольких счетов аналогичного назначения с поступлением на них денежных средств;
— финансовые операции по международному переводу денежных средств, например международный перевод денежных средств из регионов, где, по сведениям уполномоченных государственных органов, осуществляется нелегальное производство наркотических средств или психотропных веществ либо концентрируются значимые средства лиц или для лиц, в отношении которых имеются достаточные основания предполагать, что они являются участниками нелегального производства или распространения оружия и (или) участниками уголовных преступлений международного характера;
— финансовые операции с движимым и недвижимым имуществом, в частности дарение имущества нерезидентами Республики Беларусь. Эти финансовые операции подлежат особому контролю при наличии хотя бы одного из следующих условий: сумма финансовой операции при ее разовом совершении равна или превышает 2000 базовых величин для физических лиц; в течение одного месяца совершается несколько финансовых операций, общая сумма которых равна или превышает 2000 базовых величин для физических лиц и имеющиеся факты указывают на связь между этими финансовыми операциями.

— Можно ли сэкономить на налоге?

— При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 ст. 5 Закона о подоходном налоге с физических лиц плательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, а именно в сумме фактически произведенных плательщиком, состоящим на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, расходов на новое строительство либо приобретение на территории Республики Беларусь индивидуального жилого дома или квартиры, а также на погашение кредитов (включая проценты по ним), полученных плательщиком в банках Республики Беларусь и фактически израсходованных им на новое строительство либо приобретение на территории Республики Беларусь индивидуального жилого дома или квартиры. Право на данный имущественный налоговый вычет имеют плательщики, состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий в местном исполнительном и распорядительном органе, иных государственных органах и других государственных организациях, организациях негосударственной формы собственности, в случае, если они были признаны нуждающимися в улучшении жилищных условий по основаниям, установленным законодательными актами Республики Беларусь.

При новом строительстве индивидуального жилого дома или квартиры фактически произведенные плательщиками расходы на такое строительство подлежат вычету в пределах полной проектной стоимости строительства индивидуального жилого дома или квартиры. При приобретении индивидуальных жилых домов и квартир в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между участниками общей долевой либо общей совместной собственности пропорционально их доле либо в соответствии с их письменным заявлением (в случае приобретения индивидуального жилого дома или квартиры в общую совместную собственность).

Повторное предоставление плательщику имущественного налогового вычета не допускается. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. Имущественный налоговый вычет предоставляется плательщикам при подаче ими налоговой декларации (расчета) в налоговые органы по окончании налогового периода.

Кому нужно заплатить налог на квартиру, «домик в деревне» и участок. Объясняем

На то, чтобы уплатить налог на недвижимость и земельный налог, осталось меньше месяца. Сделать это нужно до 15 ноября. FINANCE.TUT.BY напоминает, кому нужно рассчитаться с казной, а для кого действуют льготы.

Нужно ли платить, если квартира одна?

Здесь ситуация самая простая. По закону, если квартира у вас одна, то от уплаты денег в казну вы освобождены. При этом неважно, сколько в ней метров, сколько человек проживают на вашей жилплощади и сколько там прописано.

Кстати, если в вашей семье две квартиры, но собственники у них разные (например, первая квартира принадлежит мужу, а вторая — жене), то налог все равно платить не нужно.

Что делать, если квартир несколько?

В большинстве случаев — платить налог. Если квартир две, три или еще больше, от уплаты денег в бюджет освободят только одну квартиру. За счастье же иметь в собственности остальные «квадраты» придется платить. При этом не играют роли ни адреса этих квартир (они могут быть как в одном городе, так и в разных), ни то, как они вам достались (купили за свои, в кредит, получили в подарок и так далее). Сумма налога зависит от оценочной стоимости квартиры.

Платить нужно и в том случае, если у вас в собственности квартира и комната (доля) в другой квартире.

Решать, какая квартира свободна от налога, может сам собственник. Здесь вы можете сами подсчитать, какая квартира дороже и сэкономить на уплате. Но для этого нужно написать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства. Если заявления не будет, то налоговая предоставит льготу сама — на ту квартиру, которая появилась у вас в собственности раньше всех.

Не платить налог и иметь в собственности две и больше квартир могут многодетные семьи. Им по закону положена льгота. А вот пенсионеры с несколькими квартирами от налога освобождаются только в отношении одной из них (наравне с работающими белорусами).

Будет ли налог, если в январе было две квартиры, а в июне — уже одна?

Да, налог в таком случае насчитают. Правда, не за весь год, а только за тот период, когда вы владели двумя квартирами. Например, вторую квартиру вы продали или подарили 10 июня, значит, налог уплатили за январь-май.

Тот же принцип, кстати, будет действовать и в обратной ситуации. Например, в начале года у вас была одна квартира, а летом появилась вторая. Со второй налог насчитают с месяца, когда вы стали собственником.

Есть ли налог за «домик в деревне»?

Да, есть. И за домик в черте города тоже. При этом наличие или отсутствие квартиры к этой ситуации отношения не имеет. Налог нужно будет платить и в том случае, если вы просто живете в этом доме (и больше никакой недвижимости у вас нет), и в том случае, если у вас есть квартира и дом (например, родительский дом, оставшийся по наследству).

Конечная сумма налога зависит от многих факторов — от кадастровой стоимости земли, расположения участка и так далее. В разных областях и районах налог будет отличаться.

Кто не платит налог за дома:

  • пенсионеры по возрасту,
  • инвалиды I и II групп,
  • нетрудоспособные граждане.

Правда, все эти категории сразу лишаются льготы, если прописывают на свою площадь трудоспособных граждан (неважно, родственников или нет). Скидка потеряется и в том случае, если эти граждане не будут жить в доме, а просто там зарегистрированы.

Отдельно от «налога за дом» будет насчитан земельный налог — за участок, на котором он расположен.

Платят ли налог, если дом не достроен, а кредит на квартиру — не погашен?

Да. По закону, если дом имеет фундамент, стены, крышу, то с них нужно платить налог. Не получится уйти от налога и тем, кто достроил дом, но его не зарегистрировал в установленном порядке. Это правило действует независимо от того, есть ли у вас в собственности какие-то другие объекты недвижимости.

То же самое касается и случаев с невыплаченными кредитами на квартиру (если, конечно, этих квартир больше, чем одна). Как только вы получили право собственности, вы стали плательщиком налога на недвижимость.

Как платить налог?

Рассчитаться с казной можно разными способами: наличными через банк, почту, налоговую инспекцию, а также поселковый, сельский исполнительный и распорядительный орган. Внести налог также можно через интернет-банкинг или инфокиоск. Члены гаражных кооперативов и садоводческих товариществ могут внести налоги в кассу этих организаций. Главное — сделать это не позже 15 ноября.

Что делать, если извещение не прислали?

Такие ситуации все еще случаются. Налоговая просто не так оперативно может получить информацию об изменениях в вашей жилищной ситуации. Но это не значит, что налог платить не придется. Вам насчитают его задним числом. Чтобы не платить в будущем году двойной налог, можете сами обратиться в свою налоговую инспекцию, чтобы вам рассчитали сумму к уплате.

Нужно ли платить налог, если купил вторую квартиру? Прямая линия с налоговой

В этом году налог на землю и недвижимость нужно уплатить до 16 ноября включительно. FINANCE.TUT.BY вместе со специалистами из Министерства по налогам и сборам разбирался, кому нужно платить деньги в казну и кого могут освободить от этого.

Нашим консультантом выступила главный государственный налоговый инспектор Анисимова Наталья Станиславовна.

Какой налог нужно платить, если купил вторую квартиру?

Вопрос от Влада: Буду ли я платить налог на недвижимость, если у меня в собственности находятся 2 квартиры, одна из них находится в Минском районе, а вторая в областном центре (непосредственно в черте города)?

Ответ: Поскольку у вас в собственности две квартиры, расположенные на территории Республики Беларусь, то в отношении одной из них вы являетесь плательщиком налога на недвижимость и обязаны уплачивать налог на недвижимость. С какой именно из двух квартир уплачивать налог на недвижимость, вы решаете сами. Для этого вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту вашего жительства и написать заявление, в котором указать все находящиеся у вас в собственности квартиры, а также квартиру, в отношении которой налоговым органом будет предоставлена льгота по уплате налога.

Смотрите так же:  Земельный налог в 2019 году для физ лиц

Вопрос от Анатолия Борисовича: Я проживаю с семьей в 2-комнатной приватизированной квартире. Квартира оформлена на мое имя. Я и моя жена уже давно на пенсии. Моя мама (ей 90 лет) проживает одна отдельно от нас тоже в 2-комнатной приватизированной квартире. Я у нее единственный сын. Естественно, мама считает, что ее квартира достанется мне. Понятно, что после вступления в наследство я хочу переоформить квартиру на свою дочку, ей 33 года, и она проживает в другом городе. Какова процедура уплаты налогов, сколько должен заплатить я и сколько дочка?

Ответ: Согласно статье 1069 Гражданского кодекса Республики Беларусь принятое наследство признается принадлежащим наследнику со времени открытия наследства независимо от момента государственной регистрации права наследника на это имущество, если это право подлежит регистрации. При этом статьей 1035 указанного Кодекса определено, что временем открытия наследства является день смерти гражданина.

Таким образом, плательщиком налога на недвижимость вы будете являться с момента открытия наследства до момента отчуждения квартиры вашей дочери. Если в собственности вашей дочери будет одна квартира, подаренная вами, то плательщиком налога на недвижимость ваша дочь являться не будет. Если в собственности вашей дочери кроме этой квартиры находится еще одна квартира, расположенная на территории Республики Беларусь, то ваша дочь в отношении одной из них будет являться плательщиком налога на недвижимость. С какой именно из двух квартир она будет платить налог, решать вашей дочери. Для этого ей нужно обратиться в налоговый орган по месту ее жительства и написать заявление, в котором она укажет квартиру, в отношении которой ей будет предоставлена льгота.

Вопрос от Виталия: Моя мама, гражданка России с видом на жительство, получила по наследству после смерти супруга 2/3 части собственности 3-комнатной квартиры в г. Минске в 2010 году. А в 2015 она стала также собственником 2-комнатной новостройки, построенной долевым способом. Также она является пенсионеркой по возрасту. Нам сказали, что мама должна будет уплатить налог на недвижимость. Она сама должна обратиться в налоговую или ее вызовут, как будет исчисляться налог на недвижимость, будет ли скидка пенсионеру?

Ответ: С 2015 года Ваша мама признается плательщиком налога на недвижимость как собственник двух жилых помещений. Несмотря на то, что ваша мама является пенсионеркой по возрасту, право на льготу она имеет в отношении только одной квартиры, по ее выбору. Льгота будет предоставлена налоговым органом на основании ее заявления, которое ей необходимо написать в налоговый орган по месту ее жительства. Сумма налога зависит от оценочной стоимости квартиры.

Вопрос: В октябре текущего года стал собственником второй квартиры (ее стоимость больше первой). Как и когда первый раз платить налог на недвижимость? Как и когда написать заявление о том, что хочу освободить от налога вторую квартиру?

Ответ: Налог на недвижимость уплачивается на основании извещения налогового органа. Для его получения вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту вашего жительства и написать заявление, в котором следует указать, какую квартиру вы бы хотели освободить от налога на недвижимость. Со второй квартиры налоговым органом будет исчислен налог на недвижимость, и вам будет вручено извещение на уплату налога. Уплата налога в данном случае осуществляется в срок до 15 ноября. Способы уплаты налога указаны в извещении, поэтому вы можете выбрать для себя более приемлемый.

«Было две квартиры, а стала одна»

Вопрос от Аллы Владимировны: У меня в собственности до лета 2015 года было две квартиры в г. Минске. Обе в Первомайском районе. Этим летом я подарила своему совершеннолетнему сыну одну квартиру. Теперь у меня и у него по одной квартире. Нужно ли мне уплачивать налог в этом году? И будет ли уменьшен в этом случае налог за этот год?

Ответ: Объекты недвижимости освобождаются от налога на недвижимость с 1-го числа месяца, в котором возникло право на льготу. Таким образом, налог на недвижимость вам будет исчислен за период 2015 года, когда вы были собственником двух квартир. К примеру, вы подарили сыну квартиру в июле 2015 года. Налог на недвижимость вам должен быть исчислен и предъявлен за 6 месяцев 2015 года (январь-июнь).

«Купил квартиру в рассрочку, еще не рассчитался. Нужно ли идти в налоговую?»

Вопрос от Юрия: В 2013 году я приватизировал на себя квартиру с выплатой стоимости в рассрочку на 40 лет (запрещение отчуждения до полного погашения стоимости). В 2014 году на меня оформили (стал владельцем) еще одну квартиру. Обязан ли я платить налог на недвижимость, на какую из квартир и в каком размере? Извещение на уплату налога не получал.

Ответ: Поскольку вы стали собственником второй квартиры в 2014 году, то плательщиком налога на недвижимость в отношении одной из квартир вы признаетесь с 2014 года. Налог на недвижимость уплачивается на основании извещения налогового органа. Для его получения вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту вашего жительства и написать заявление, в котором указать все находящиеся у вас в собственности квартиры, а также квартиру, в отношении которой налоговым органом будет предоставлена льгота по уплате налога. Сумма налога зависит от оценочной стоимости квартиры.

Вопрос от Светланы: Я владею долей 3-комнатной квартиры в Минском районе и где-то 3 года назад приватизировала однокомнатную квартиру в Барановичах, в рассрочку, сейчас продолжаю выплачивать ее стоимость. Должна ли я платить налог на вторую квартиру или это надо будет делать, когда я полностью выплачу ее стоимость? Извещение на уплату налога не получала.

Ответ: Да, вы являетесь собственником двух жилых помещений и признаетесь плательщиком налога на недвижимость по одному (на ваш выбор) из двух принадлежащих вам жилых помещений. По вопросу неполучения извещения на уплату налога на недвижимость вам следует обратиться в налоговый орган по месту вашего жительства.

Какой налог будет, если в собственности не квартиры, а доли в них?

Вопрос: Приняли вдвоем с сыном в наследство доли на комнату в квартире с общей кухней и оформили в собственность, также являемся собственниками долей в квартире, где проживаем. Извещений на уплату налога не поступало. Подлежит ли в данном случае долевая собственность в двух квартирах к уплате налога и как это регулируется в рамках закона?

Ответ: Да, вы и ваш сын являетесь собственниками двух жилых помещений и плательщиками налога на недвижимость по одному из двух принадлежащих вам и вашему сыну объектов недвижимости. Если имущество находится в общей долевой собственности нескольких физических лиц, налог уплачивается каждым из этих лиц пропорционально их доле в этом имуществе.

Кому не нужно платить налог на квартиру?

Вопрос от Марины Держанец: Нужно ли уплачивать налог на недвижимость, если у многодетной семьи несколько квартир?

Ответ: Нет, не нужно. От налога на недвижимость освобождаются все принадлежащие на праве собственности одному (нескольким) членам многодетной семьи (семьи, имеющей трех и более несовершеннолетних детей) квартиры, расположенные в многоквартирных жилых домах.

Вопрос от Виктора Ч.: Подскажите, пожалуйста, нужно ли платить налог за приватизированную квартиру.

Ответ: Плательщики, которым на праве собственности принадлежит только одна квартира, имеют право на льготу в отношении такой квартиры в виде полного освобождения от уплаты налога.

Вопрос от Светланы Малах: Мы (молодая семья с ребенком до 3 лет) собираемся вступать в долевое строительство на приобретение за счет собственных средств 2-комнатной квартиры без привлечения кредитов банков (т.к. доходы нашей семьи не позволяют взять кредит на приобретение жилья под 32% годовых в банке). За счет собственных средств — это средства родителей, наши, взятые в долг у родственников, знакомых. Естественно, что расходы по покупке квартиры именно нашей молодой семьи не будут совпадать с нашими доходами. Подскажите, пожалуйста, должны ли мы будем уплачивать налог на недвижимость? В настоящее время проживаем в общежитии пять лет.

Ответ: В соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь принадлежащее физическому лицу на праве собственности одно жилое помещение в многоквартирном или в блокированном жилом доме освобождается от налога на недвижимость. Физические лица являются плательщиками налога на недвижимость только в отношении двух и более жилых помещений в многоквартирных или в блокированных жилых домах. Таким образом, если вы будете собственником только этой одной строящейся квартиры, то вы не будете являться плательщиком налога на недвижимость.

Вопрос от Ольги Бобрович: Имею квартиру в Московском районе г. Минска (вступила в права собственности в июле 2015 года), также по завещанию в марте 2016 года вступаю в права на ½ частного дома, расположенного в Московском районе (дом идет под снос). Нужно ли будет платить налог на недвижимость, т.к. частный дом будет являться второй единицей недвижимости в одной административно-территориальной зоне?

Ответ: Так как у вас на праве собственности одна квартира в многоквартирном жилом доме, то плательщиком налога на недвижимость в отношении этой квартиры вы не являетесь. В отношении ½ жилого дома вы будете являться плательщиком налога недвижимость.

Что будет, если не заплатить налог?

Вопрос от Екатерины: В случае если гражданин имеет в собственности несколько квартир в одном городе, но два года не платил налог, привлекут ли его к административной ответственности и каким образом будут рассчитаны штрафные санкции?

Ответ: Срок уплаты физическими лицами налога на недвижимость установлен статьей 189 Налогового кодекса — не позднее 15 ноября года, за который производится уплата налога. В случае неуплаты налога на основании извещения налогового органа к гражданину могут быть применены меры административной ответственности в соответствии с частью 6 статьи 13.6. КоАП РБ, в частности, неуплата или неполная уплата физическим лицом суммы налога, которая превышает одну базовую величину, влечет наложение штрафа в размере 15 процентов от неуплаченной суммы налога, но не менее одной базовой величины, а также начисление пеней за неисполнение в срок налогового обязательства.

Смотрите так же:  Проживание в доминикане цены

Вопрос от Семена: У меня в собственности 2 квартиры, по идее надо платить налог на вторую квартиру. Я предполагал, что сумму налога должен рассчитать ИМНС и прислать к оплате, но в прошлом году я не получал уведомления на оплату и, соответственно, ничего не уплачивал. Звонил в ИМНС — сказали, что мне должны уведомление выслать, ничего на пришло. Как правильно нужно было поступить в этой ситуации? Нужно ли самому уведомлять налоговую о нескольких квартирах или как узнать, какой налог платить?

Ответ: В данной ситуации вы являетесь плательщиком налога на недвижимость как собственник двух жилых помещений. В целях получения льготы вам необходимо было представить в налоговый орган по месту жительства заявление, в котором указать местонахождение всех принадлежащих вам на праве собственности квартир, а также местонахождение той квартиры, в отношении которой вы бы хотели воспользоваться льготой. Так как вы такое заявление не представили, но устно звонили в инспекцию, то льгота налоговым органом должна была быть предоставлена в отношении квартиры приобретенной (полученной) вами в собственность ранее других жилых помещений. Однако, как следует из вопроса, извещение на уплату налога вы не получили, поэтому вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, написать вышеуказанное заявление. Налоговый орган на основании вашего заявления рассчитает сумму налога на недвижимость, подлежащую уплате в бюджет.

Содержание недвижимости в Белоруссии

Налог на недвижимость иностранным гражданам и лицам без гражданства исчисляется по таким же ставкам, как и для граждан Республики Беларусь.

Плательщиками налога на недвижимость являются физические лица, имеющие в собственности жилые дома, садовые домики, дачи, жилые помещения (квартиры, комнаты), надворные постройки, гаражи, иные здания и строения, в том числе на стадии строительства.

Объектом обложения налогом на недвижимость является стоимость принадлежащих физическим лицам зданий и строений, в том числе стоимость зданий и строений на стадии строительства, готовность которых составляет 80% и более.
Налог на недвижимость физическим лицам исчисляется по ставке 0,1% с учетом увеличения (уменьшения) стоимости недвижимости.
Налог на недвижимость должен уплачиваться физическими лицами ежегодно не позднее 15 ноября.


Исключения

От налогообложения освобождаются: жилые помещения (квартиры, комнаты), принадлежащие физическим лицам на правах собственности в многоквартирных домах; здания и строения (за исключением предназначенных или используемых для предпринимательской деятельности), принадлежащие физическим лицам, являющимся пенсионерами по возрасту, инвалидами I и II группы и другим нетрудоспособным физическим лицам при отсутствии трудоспособных лиц, проживающих совместно.

По белорусскому законодательству недвижимость одного вида, например квартиру или дом, можно продать без уплаты подоходного налога лишь один раз в пять лет. Те, кто скупает квартиры в массовом порядке, находятся под пристальным контролем налоговых органов.


Земельный налог

Земельный налог устанавливается в виде ежегодных фиксированных платежей за гектар земельной площади. Объектом налогообложения является земельный участок, который находится во владении, пользовании или собственности.

Коммунальные услуги

В этом году, по информации белорусских СМИ, повышения тарифов на коммунальные услуги не планируется. Президентом Республики Беларусь определен ежегодный рубеж повышения цен на коммунальные услуги в размере $5. И в нынешнем году такое увеличение уже произошло. Однако в 2008 году Минэкономики Беларуси считает возможным повысить оплату жилищно-коммунальных услуг для населения на величину, близкую к $20 в расчете на стандартную двухкомнатную квартиру при проживании в ней семьи из трех человек.

Сколько налог на недвижимость в беларуси

10.6. Налог на недвижимость

Плательщиками налога на недвижимость признаются организации и физические лица.

Объектами налогообложения признаются:

— здания и сооружения, в том числе сверхнормативного незавершенного строительства, являющиеся собственностью или находящиеся во владении, в хозяйственном ведении или оперативном управлении плательщиков-организаций;

— здания и сооружения (включая жилые дома, садовые домики, дачи, жилые помещения (квартиры, комнаты), хозяйственные постройки), в том числе не завершенные строительством, расположенные на территории Республики Беларусь и принадлежащие плательщикам – физическим лицам;

— здания и сооружения, расположенные на территории Республики Беларусь и взятые в аренду (финансовую аренду (лизинг)) индивидуальными предпринимателями, – в случае, если по условиям договора аренды (финансовой аренды (лизинга)) эти объекты не находятся на балансе организации-арендодателя (лизингодателя).

Статья 184 НК определяет особенности признания плательщиками отдельных организаций и физических лиц

1) По капитальным строениям (зданиям, сооружениям), их частям, машино-местам, расположенным на территории Республики Беларусь и взятым организациями:

— в финансовую аренду (лизинг), определяемую в соответствии с законодательством как финансовый лизинг, у белорусских организаций, плательщиком признается организация, у которой эти капитальные строения (здания, сооружения), их части, машино-места находятся на балансе по условиям договора финансовой аренды (лизинга);

— в аренду (финансовую аренду (лизинг)), иное возмездное или безвозмездное пользование у иностранных организаций, не осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство, или у физических лиц (как признаваемых, так и не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь), плательщиком признается организация-арендатор (лизингополучатель, ссудополучатель).

2) По сооружениям магистрального трубопроводного транспорта, нефтепроводов, газопроводов, технологических газопроводов и отводов, а также станциям, хранилищам, установкам, иным объектам налогообложения, обеспечивающим функционирование сооружений магистрального трубопроводного транспорта, нефтепроводов, газопроводов, технологических газопроводов и отводов, расположенным на территории Республики Беларусь и переданным иностранной организацией в аренду, иное возмездное или безвозмездное владение (пользование), плательщиком признается эта иностранная организация.

3) По капитальным строениям (зданиям, сооружениям), их частям, машино-местам, расположенным на территории Республики Беларусь и взятым физическим лицом, являющимся индивидуальным предпринимателем, в финансовую аренду (лизинг), определяемую в соответствии с законодательством как финансовый лизинг, у организации, если по условиям договора финансовой аренды (лизинга) эти объекты не находятся на балансе организации-лизингодателя, плательщиком признается индивидуальный предприниматель-лизингополучатель.

4) Бюджетные организации плательщиками не признаются, за исключением случаев, установленных пунктом 2 статьи 186 НК.

5) По капитальным строениям (зданиям, сооружениям), их частям, а также машино-местам, переданным в доверительное управление и (или) приобретенным в процессе доверительного управления, плательщиком признается вверитель.

Налоговая база определяется:

— организациями – исходя из наличия на 1 января календарного года зданий и сооружений по остаточной стоимости и стоимости зданий и сооружений сверхнормативного незавершенного строительства;

— физическим лицам – исходя из оценки принадлежащих им зданий и сооружений, порядок которой утверждается Президентом Республики Беларусь.

Годовая ставка налога на недвижимость устанавливается:

— для организаций – в размере 1%;

— для физических лиц, в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, для гаражных кооперативов и кооперативов, осуществляющих эксплуатацию автомобильных стоянок, садоводческих товариществ – в размере 0,1%.

Годовая ставка налога на недвижимость для организаций, имеющих в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении объекты сверхнормативного незавершенного строительства и осуществляющих строительство новых объектов, за исключением организаций, имеющих в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении объекты сверхнормативного незавершенного строительства и завершающих строительство таких объектов в сроки, определенные Советом Министров Республики Беларусь, устанавливается в размере 2% от стоимости зданий и сооружений сверхнормативного незавершенного строительства.

Местные Советы депутатов имеют право увеличивать (уменьшать), но не более чем в два раза ставки налога на недвижимость отдельным категориям плательщиков. Решения местных Советов депутатов об увеличении ставок земельного налога не распространяются на юридические лица и индивидуальных предпринимателей, получающих государственную поддержку в виде изменения установленного законодательством срока уплаты налогов, сборов, таможенных платежей и пени, финансовой помощи из республиканского бюджета.

Налоговым периодом признается календарный год.

Физические лица уплачивают налог на недвижимость на основании извещений налоговых органов не позднее 15 ноября текущего года. Такое извещение с указанием подлежащей уплате суммы налога на недвижимость ежегодно вручается налоговым органом до 1 августа.

Организации не позднее 20 января отчетного года представляют в налоговые органы по месту постановки на учет налоговые декларации (расчеты) по налогу на недвижимость.

Уплата налога на недвижимость производится организациями ежеквартально не позднее 22-го числа первого месяца каждого квартала в размере одной четвертой годовой суммы налога.

Другие публикации:

  • Шаламов и завещание ленина Шаламов и завещание ленина Если РІС‹ видите эту страницу, значит СЃ вашего IP-адреса поступило необычно РјРЅРѕРіРѕ запросов. Система защиты РѕС‚ роботов решила, что […]
  • Заявление по форме банка в росгосстрах Как оформить кредит наличными в Росгосстрах Банке? Если вам срочно понадобились деньги на покупку того или иного товара, но вы не располагаете нужной суммой, вы всегда можете обратиться в проверенную банковскую организацию. Дорогие читатели! Статья […]
  • До скольки лет нужна доверенность на ребенка по россии Выезд ребенка за границу с одним родителем: нужно ли разрешение Очень часто, когда один из родителей собирается с ребенком поехать за границу отдохнуть или на лечение, встает вопрос: нужно ли разрешение второго родителя и в случае необходимости как его […]
  • Форма заявления на предоставление льготы Как написать заявление о предоставлении льготы на транспортный налог? В соответствии с налоговым законодательством, все владельцы транспортных средств обязаны регулярно делать взносы. Но некоторые люди имеют определенные причины, в связи с ними сумма налога […]
  • Услуги адвоката в нижнем новгороде цены Услуги адвоката в нижнем новгороде цены 2 Гражданские дела 2.1 Составление искового заявления, ходатайства - 3000 руб. 2.2 Полное участие адвоката во всех судебных заседаниях суда первой инстанции - от 10000 руб. 2.3 Составление кассационной жалобы - 3000 […]
  • Коллекторы запрещены законом Права коллекторов, или Как закон регулирует методы воздействия на должника Понятие «коллекторское агентство» появилось в современном русском языке относительно недавно. Оно пришло к нам из США, где банковский бизнес очень широко пользуется услугами частных […]

Вам также может понравиться