Прямо реально налог

Что такое налог на землю и жильё на самом деле

Согласно 34 статье Конституции РФ «Каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещённой законом экономической деятельности».

Однако всякое имущество можно использовать двояким образом:

во-первых, просто для проживания;

во-вторых, для предпринимательской деятельности.

Если собственник земли или жилья использует их для предпринимательской деятельности, то эта деятельность приносит ему доход, определённая часть которого в обязательном порядке идёт государству в виде налога (статья 54 Конституции РФ).

Если ж собственник земли или жилья использует их только для проживания, то он не имеет никакого дохода от этой свой собственности. Наоборот, здесь, чтобы обладать землёй или жильём, пользоваться ими требуются денежные затраты на их покупку, на их техническое обслуживание и т.д.

Отсюда следует, что налог на землю и жильё, при условии использования их только для личной жизни, является налогом на расходы; это – узаконенное вымогательство.

Но, как бы то ни было, земля всегда является природным (первичным) условием всякой жизни, а жильё всегда является необходимым условием человеческой жизни.

И если земля и жильё облагаются налогом, то это означает не что иное, как то, что государство разрешает жить своим гражданам лишь постольку, поскольку они платят ему дань за право жить вообще. Налог с продажи земли, сдачи её в аренду – это вычет из дохода, полученного с определённой сделки, совершённой с землёй.

Здесь доход и налог существуют реально, это, так сказать, живые деньги. Но налог на землю, с которой не совершают никакой сделки, это вычет со стоимости земли, которая не реализована, существует только в воображении, – что, очевидно, нелепо.

Подобным нелепым образом обстоят дела и с налогом на жильё. Когда я плачу квартплату, то я плачу за проданные мне в определённом количестве материальные предметы потребления: воду, тепло, электроэнергию и т.д.

Но когда я плачу налог на жильё, с которым не совершаю никаких сделок (не продаю, не сдаю его в аренду), то с меня взимают определённое количество денег со стоимости жилья, которая не реализована, существует только в воображении.

Стоимость есть экономическое отношение, которое нельзя выразить в физических мерах.

Следовательно, стоимость нельзя выразить какой-нибудь формулой физики, измерить техническим прибором, как это происходит с физическими объектами.

Кроме того, стоимость есть величина переменная, постоянно колеблется, между тем как физическая величина, скажем, площадь участка земли и жилья, есть величина постоянная, не изменяется.

Изменение стоимости жилья нисколько не изменяет условия проживания собственника жилья. Наконец, площадь земли измеряется сотками и гектарами, площадь жилья измеряется квадратными метрами. Чем измеряется стоимость земли и жилья, что вообще является единицей измерения стоимости, что вообще является субстанцией стоимости?

Защитники налога на землю и жильё – юристы, экономисты и оценщики всего и вся говорят, что стоимость измеряется деньгами.

Но деньги – сами имеют стоимость, следовательно, сами должны быть измерены, – чем?

Этот вопрос однозначно показывает, что способ определения размера налогов на землю и жильё не имеет научной основы, носит субъективный, стало быть, мошеннический характер.

Конечно, агенты олигархов будут убеждать население отказаться от требования отменить налог на землю и жильё.

Они будут спекулировать на том, что, дескать, эти налоги в основном бьют по кошелькам богатых.

Однако богачи платят налоги за счёт трудящихся; ведь сами богачи не работают, прибыль, с которой они платят налоги, создаётся трудящимися, все так называемые косвенные налоги, налоги на роскошь и т.д., опять-таки, оплачиваются из труда трудящихся; ведь доходы богачей – это нетрудовые доходы.

Как может платить налог за роскошный особняк, например, миллиардер М. Прохоров, если он вообще не работает, развлекается на всяких курортах?

За чей счёт он платит налоги?

За счёт трудового народа, который работает на его предприятиях.

Кроме того, власть будет доказывать, что налог на землю и жильё необходим для укрепления, обеспечения обороноспособности страны.

На это прямо отвечайте: в СССР, при социализме, мы даже не знали, что такое налог на землю, жильё, но армия СССР была самой сильной в мире, мы были защищены от внешних врагов в разы лучше, чем в сегодняшней капиталистической РФ.

Становись в ряды борцов за Россию свободную, советскую, социалистическую! Организация – наше оружие!

Какие налоги можно оспорить в России

Как это сделать

«Каждый гражданин обязан платить налоги и сборы», — говорится в Конституции. Но что делать, если допущена ошибка или налог завысили?

Осень — время простуд и уведомлений из Федеральной налоговой службы. Причем последние могут доставить гораздо больше хлопот, чем насморк и кашель. Ежегодно в Сети появляются десятки сообщений об астрономических суммах начисленных налогов. На самом деле оспаривать решения инспекции можно и нужно. Банки.ру разбирался, какие перспективы в таких случаях есть у россиян.

Прямых налогов, которые приходится платить гражданам страны, на самом деле не так много. Это налог на доходы, транспортный, имущественный и земельный.

Разногласия по доходам

Самый распространенный сбор, который взимается с большинства жителей России, — НДФЛ. Его удерживают с зарплаты, доходов от продажи имущества или сдачи его в аренду, выигрышей. Привычный для всех размер взноса — 13% — далеко не единственный. Например, 9% взимается с доходов, полученных в виде дивидендов до 2015 года. 15% и 30% по разным статьям доходов могут платить нерезиденты. Самая высокая ставка — 35% — применяется к доходам от некоторых видов вкладов, а также к денежным призам.

Как правило, споры по НДФЛ не касаются размера начисленного налога, говорит партнер юридической группы «Яковлев и партнеры» Татьяна Кормилицына. По ее словам, разногласия могут возникать в двух случаях — когда налогоплательщик сам декларирует свой доход, а также при получении налоговых вычетов. В любом случае речь идет об оспаривании именно решений органов налоговой службы, поясняет эксперт. Разбирательства могут вестись как в суде, так и в досудебном порядке.

Воспользоваться имущественным вычетом обычно не удается из-за недостаточного количества доказательств, отмечает советник юридической фирмы «Косенков и Суворов» Александр Филимонов. В этом случае налогоплательщик просто должен предоставить дополнительные документы по требованию налоговой.

Но иногда препятствием для получения вычета становится недобросовестность работодателя. «Налоговая служба отказывает, если за три года у человека не было достаточного подтвержденного дохода в размере 2 миллионов рублей, чтобы можно было использовать на вычет. Суть в чем: работодатель, если он добросовестный, отчисляет за вас НДФЛ. Если сумма отчислений за этот срок достигла 260 тысяч рублей (13% от 2 млн рублей. — Прим. Банки.ру), то их можно вернуть. Этот вычет не берется из ниоткуда. Если же работодатель не отчислял НДФЛ, то налоговая вам откажет», — поясняет юрист департамента правового консалтинга и налоговой практики КСК Групп Александр Беляев. В этом случае оспорить решение ФНС вряд ли удастся.

Еще один повод для разногласий с налоговой — доначисление НДФЛ, если ФНС посчитает человека самозанятым. Инспекция может провести проверку и заключить, что человек получает доход и не декларирует его. Налогоплательщик в таких ситуациях должен помнить главное: сбор можно взимать только тогда, когда определена налоговая база. Получается, ФНС сначала должна по каким-то признакам вычислить доход гражданина от его деятельности.

Транспортный конфуз

Оспаривать действия налоговой, а не сам размер сбора придется и в случае с транспортным налогом. Его платят не только владельцы машин. В перечне объектов налогообложения, например, есть мотоциклы, самолеты, снегоходы и яхты. Ставка зависит от региона, типа транспорта, его мощности, а также цены.

Проблемы с транспортным налогом стандартные — начисление сбора либо за проданный транспорт, либо за угнанный. Такое возможно, если ФНС получила некорректные данные из Госавтоинспекции.

Оспорить налог несложно, говорят юристы. Это можно сделать даже через личный кабинет на сайте ФНС. Достаточно предоставить в инспекцию договор о купле-продаже автомобиля либо справку из МВД об открытом уголовном деле по факту угона транспортного средства.

Битвы за имущество и землю

Самые горячие споры обычно разгораются из-за налогов на имущество и землю, отмечают эксперты. В большинстве регионов России оба сбора рассчитываются, исходя из кадастровой стоимости объекта или участка. В идеале она должна быть близка к рыночной, но так происходит не всегда.

В Сети можно найти немало жалоб, что налог на квартиру за год вырос в 3—4 раза только из-за кадастровой переоценки. Еще один пример — налоги на участки в одном садоводческом товариществе. Иногда случается, что соседи отчисляют взносы, которые сильно разнятся.

Стандартный способ снизить налог — оспорить кадастровую стоимость объекта. Это можно сделать с помощью специальных комиссий при Росреестре или в судах.

Решить вопрос в досудебном порядке удается тем, кто, например, столкнулся с ошибками в расчете долей, поясняет Александр Филимонов. Но в большинстве случаев поможет только суд.

«Вы должны доказать в суде, что кадастровая стоимость выше рыночной. Поэтому первый шаг, который нужно сделать, — заказать оценку рыночной стоимости объекта. Если оценщики предоставят заключение в соответствии со стандартами оценки, что рыночная стоимость недвижимости значительно ниже кадастровой, тогда это будет основанием начинать какие-то процедуры», — советует Татьяна Кормилицына. Однако, добавляет она, в ходе процесса суд может потребовать провести еще одну экспертизу, за которую тоже придется платить.

Смотрите так же:  Льготы в зоне платной парковки

Если разбирательство будет выиграно, все расходы переложат на ответчика, то есть на налоговый орган, напоминает Филимонов. «Это абсолютно рабочий вариант. Суды сейчас достаточно благосклонно смотрят в сторону налогоплательщика», — подчеркивает юрист. Статистика таких судебных разбирательств действительно впечатляет: свыше 97% исков об оспаривании кадастровой стоимости удовлетворяются (данные за 2017 год и первое полугодие 2018-го).

Остановить тут могут только расходы. Налогоплательщику придется потратиться на услуги оценщиков и юристов. Объем расходов зависит от величины объекта и уровня специалистов. Затраты могут быть и 100 тысяч, и 3 миллиона, говорит собеседник Банки.ру. «Если стоимость объекта значительная, то в этих случаях есть смысл пересматривать кадастровую стоимость объекта и заказывать оценку. Для объектов площадью 100—200 квадратных метров такие вопросы обычно не возникают», — утверждает Александр Беляев. Такие споры дают задел на будущее, не соглашается Александр Филимонов. По его словам, выгоду нужно считать не по итогам одного года, а на горизонте нескольких лет.

Если вариант с оспариванием кадастровой стоимости не кажется выигрышным, к вопросу снижения налога можно подойти с другой стороны. Например, найти возможность изменить статус объекта или получить льготу, отмечает Беляев.

«Во-первых, можно повлиять на налоговую базу — изменить назначение земельного участка или объекта. Во-вторых, снизить саму ставку, изменив статус налогоплательщика», — поясняет юрист.

В России от уплаты имущественного налога освобождены, в частности, пенсионеры и инвалиды. Приобретение такого статуса позволяет претендовать на льготу. Прием с изменением назначения объекта пригодится владельцам апартаментов. Ставка налога по ним выше, чем на жилье.

Несогласие не освобождает от ответственности

Даже если налог вас не устроил, начинать борьбу, не заплатив указанную сумму, не стоит. Пока идет разбирательство, к сбору могут добавиться пени и штрафы, напоминают юристы. Если спор разрешится не в вашу пользу, придется платить и их. А вот проигрыш налоговой гарантирует вам приятную компенсацию — возврат излишне начисленной суммы.

Реальные налоги в России, сколько на самом деле мы платим?

Всем привет! В первой новогодней записи я хочу поговорить о наболевшем – о налогах. Если еще точнее я хочу попытаться понять каковы реальные налоги в России. Сразу говорю – точную ставку мы не получим, так как сама налоговая система максимально непрозрачна и запутана, а большинство обывателей считает что налогов они не платят вообще или платят те самые 13% НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Прежде всего, давайте договоримся – налоги бывают прямые, которые мы платим самостоятельно, и косвенные, их мы платим через налоговых агентов, например, покупая товары в магазине. И в случае с Россией, бывают еще обязательные сборы, в пользу левых людей, и обязательные взносы в «добровольные» фонды, которые формально налогами не являются, но платить их мы обязаны…..

В России действительно один из самых низких подоходный налог – те самые 13 процентов, но дело в том, что это только верхушка айсберга, я бы даже сказал макушка….

Для примера рассмотрим 3х разных людей.

Работяга на заводе, получает 25 т.р. в месяц и ездит на патриотичной ладе гранта, курит, пьет.

Мелкий предприниматель (купи-продай) зарабатывает 100 т.р. в месяц которые выводит через выплаты учредителям и ездит на 211 мерине с мотором 235 л.с., не курит, пьет.

Пенсионер дачник с пенсией 15 т.р. Ездит летом в сад на «копейке» 6 месяцев в году, курит самосад, пьет самогон.

Для простоты расчета будем считать, что они живут в одном городе в одинаковых квартирах в Свердловской области.

Налоги при получении дохода:

Сколько налогов платит работяга на заводе, получая зарплату 25 т.р.?

НДФЛ — налог на доходы физических лиц (те самые 13%) = 3250 рублей.

Оплата взносов в медицинские фонды 5,1% = 1275 рублей.

Накопительная часть взносов в Пенсионный фонд 6% = 1500 рублей. (эти деньги лет 5 замораживают фактически это дефолт пенсионного фонда)

Страховая часть взносов в Пенсионный Фонд 16% = 4000 рублей.

Страховые взносы на социальное страхование 2.9% = 725 рублей.

Страхование от профессиональных заболеваний и несчастных случаев = 50 рублей.

Итого:

10800 рублей. 43 процента — почти половина. Да с этого года взносы в пенсионный фонд платятся через налоговую, но не суть. Да и взносы вроде как платит работодатель, но вопрос — а из чьих (кем заработанных) денег он это делает?

Вы можете мне возразить – взносы в пенсионный фонд это же мы копим себе на пенсию, а фонд медицинского страхования — оплачиваем больницы. Но на деле не так, про факты в конце статьи будет (заголовок про медицину и пенсию)….…..

Сколько налогов платит предприниматель с з.п. 100 т.р.?

Для понятности – у него ООО на УСН он единственный учредитель, и схема вывода денег следующая: зарплата – МРОТ, 100 т.р. – выплаты учредителям облагаемые по ставке 13%(раньше было 9).

На зарплату у него отчисления как у работяги выше 43% но с МРОТА (8862 рубля в СО с 01.10.16) они будут 3810 рублей.

Остальные 91 т.р., он получит, по схеме с выводом дивидендов, и заплатит с них 13 процентов или 11830 рублей.

Я пока опущу все расчеты, но очевидно, что с дохода 100 т.р. предприниматель заплатит 15640 или 15,6%. Да возникнут сложности с выплатами так как выплаты учредителям делаются не ежемесячно, его будут дергать в пенсионный фонд со вопросом как он работает за МРОТ и т.п. но это реально и в процентном соотношении с большего дохода он платит меньше денег.

Да я опустил налоги его фирмы и его возможность жить на доналоговые деньги, но это оплачивает его покупатель покупая товары и услуги у этого предпринимателя! Про это поговорим ниже.

Сколько налогов заплатит пенсионер при получении пенсии?

Тут тоже все просто – … Хотя я смеялся если бы с пенсии брали налоги….. (бл* они же это могут прочитать, и сделать, простите меня пенсионеры)

Отсюда мы делаем первый вывод – налоги наказывают тех, кто работает руками и реально, что-то производит!

Часть 2 – Налоги при потреблении.

Казалось бы получили доход заплатили налоги и все! Ура! Гражданский долг исполнен! Гуляем свободно!

Да ничего подобного:

НДС его платят все покупая любые товары. Вы можете возразить – я покупаю в мелком магазине у дома и он не платит НДС так как он на упрощенной системе налогообложения! Но друзья – закупают они товар у оптовика, а он платит НДС, соответственно НДС вы платите через 2х посредников.

Я написал, что все трое автомобилисты – автомобили пока ездят на бензине, а в составе топлива есть акцизы, и НДС. Доля налогов в цене топлива порядка 45%. Я не могу знать сколько каждый из них тратит на топливо (хотя, например, я за декабрь оставил на заправке 13400), но в цене литра налогов порядка 50 процентов, чтобы не врать я буду считать 45%.

За машину в зависимости от мощности они заплатят от 0 (льготы для пенсионеров), до 10800р за мерина из примера.

Так же они платят ОСАГО. Вы можете возразить – Обязательное страхование гражданской ответственности это не налог — в случае ДТП платят пострадавшим…. ОК у меня 10 лет водительского стажа и был я в 4х ДТП (все не по моей вине) и у меня было 4 суда после которых выплачивали нужную на ремонт сумму.

У меня есть товарищ, который с ОСАГО попал в ДТП и прилип на 700 т.р. так как страховка не покрывала вред здоровью. Но платил, и платит, по ОСАГО исправно. Плюс страховые открыто говорят что собрали половину от того что выдали и жалуются на убыточность страховки, да и в суды идут не все – так что ОСАГО, по своей сути, это налог на автомобиль уплачиваемый частным лавочкам которые при наступлении страхового случая продинамят с выплатой (Без осаго нельзя а толку от него — 0.

Я специально озвучил, что все трое живут в одинаковых квартирах, конечно это фантастика но допустим.

Коммунальные платежи – я сейчас не хочу вступать в полемику, но это частично тоже налог.

Мы покупаем ком. услуги не по себестоимости, в их составе минимум 18% НДС, налоги на прибыль обслуживающих и ресурсоснабжающих организаций и т.п…. собственно платежей за услуги там 70-75 процентов от квитанции, остальное налоги).

А взнос на капитальный ремонт вообще цирк – например мой дом отремонтируют только в 2037 году! А платить за капремонт я должен ежемесячно по 460р. Не факт что дом отремонтируют так как не факт что фонды столько проработают а платить надо это факт т.е. это тоже налог. На эти деньги выстроят фонды кап. ремонта, купят лексусы руководству и может когда-то починят дома…. А пока мутные люди собирают непонятные платежи под обещание счастливого будущего….. Назвали бы налог на капитальный ремонт и собирали бы в бюджет — разворовали бы меньше и любовь народа к власти бы укрепилась…..

Договорились, средний чек на ЖКУ – 5 т.р. из них 25-30 процентов налоги т.е. 1500р. плюс налог/взнос на кап ремонт. для простоты расчета берем 2000р. или 40% от общей суммы.

Я не сказал что вся сумма платежа налог, но значительная часть платежки это налоги часть идет государству, часть окологосударственным людям….

Смотрите так же:  Штраф за повторное вождение без прав

Далее – квартиры у 3х наших примеров в собственности, и раз в год они как собственники помещений платят по 600р налога (по кадастровой оценке они будут платить по 3000 но это будет чуть позже). Не буду включать в расчет так как копейки но в масштабах страны сумма будет ОГОГО….

Часть – 3. Прочие налоги.

Возможно, у этих 3х людей есть в собственности дачи/гаражи/земельные участки – за них тоже надо платить налог.

Так же так как они являются конечными потребителями, они оплатят все эти ЕГАИСЫ, ПЛАТОНЫ и налоги на прибыль организаций товары и услуги которых они покупают.

СО времен Петра I действовал гербовый сбор – надо было платить за бумаги с печатью. С тех пор ничего не изменилось. Замена прав – 2000, Регистрация фирмы – 4000, гос. нотариус – 100 р. за лист, свидетельства ЗАГСА, кадастра и т.д. и т.п. за все гос. услуги надо платить.

Отдельно остановимся на акцизах. Покупая бензин мы платим акцизы на топливо, покупая сигареты — акциз на табак, при покупке алкоголя — акциз на спирт….. Сейчас идут разговоры о введении акцизов на вредную продукцию — сахар, газировку, жирную пищу и т.п.

А еще — вот жил себе человек, копил на что то, покупал что-то и умер…. Ну бывает так!Родственники вступили в наследство и платят налог….. Т.е. налог оберется 2 раза…. Сначала человек заработал и заплатил налоги, потом его родственники при вступлении в наследство снова платят…..

Итак, резюмируем.

Больше всех налогов платит тот, кто работает по найму при среднем доходе.

Предприниматель платить чуть меньше налогов при доходе выше среднего (если он не лентяй)

Меньше всех налогов платит пенсионер при низком доходе.

Сколько процентов от дохода уходит от всех доходов на оплату налогов посчитать для абстрактного человека нереально, так как неизвестна структура его потребления, но для работяги, живущего на зарплату, доля налогов в его доходах/тратах будет выше 70%

Меня всегда убивала речевая конструкция – государственные деньги….. Государство это люди, Люди это мы! Нет государственных денег! Есть наши деньги! Деньги налогоплательщиков!

И еще меня очень забавляет государственная софистическая традиция называть налоги сборами или взносами и привлекать к их собиранию кучку проходимцев…..

Вы до сих пор считаете что в России низкие налоги? тогда за вами уже выехали санитары!

P.S.

Про медицину и пенсию.

Про пенсию – чисто математически (учитывая ожидаемую продолжительность жизни) у мужчин её не будет….. А после поднятия пенсионного возраста и подавно…. Да и возраст дожития 19 лет для женщин выглядит очень фантастическим (после поднятия пенсионного возраста до 63х лет)… Зато будет вот это (Казань):

Сколько стоит это здание и на чьи деньги оно построено надо объяснять? Вообще в интернете с 2012 года ходит пост по 50 самых красивых зданий пенсионного фонда. Можете погуглить пояндексить и сами все найдете….

Про медицину – я в декабре обратился в больницу с хроническим заболеванием. Так получилось, что я каждые 2-3 года преодически обращаюсь, и помогает мне только электрофорез. Собственно на него мне и нужно было направление. Раньше все занимало 1 день и 1-2 похода в больницу, т.е. от обращения до постановки диагноза и назначения лечения.

Сейчас надо сходить в больницу 5 раз! И занимает это два дня и вся работа построена так чтобы люди не обращались! …..

Итог я поехал в платную клинику ….

Так как в это же время у меня закончились права мне надо было проходить медосмотр…. Прошел его я тоже в ЧАСТНОЙ клинике (дешевле и быстрее, чем в гос.). Для медосмотра мне надо было заплатить за справку по месту жительства, о том, что я не состою на учете у нарколога и психиатора — 482 рубля (за листок формата A5 с 2мя подписями и печатями).

Зубы лечить – бесплатно только вырвать.

Направление на лечение получить – надоест ходить проще заплатить.

Бесплатно только скорая, у которой обезболивающих нет, так как с наркоманией борются……

т.е. Бесплатной медицины НЕТ…

Замете я не ругаю врачей…. Я констатирую факт, что бесплатной медицины НЕТ, а если она и есть, то построено все так чтобы услуг не оказывать. Я сильно сомневаюсь что это сделано не специально….. т.е. деньги которые мы платим это не взнос в фонд, а практически налог т.к. услуг взамен мы не получаем…. Замете я не хочу вступать в полемику о том что бесплатно кому-то сделали операцию, я констатирую факт своего обращения в гос. клинику и его результат….

Про соц. страхование – к ним вопросов нет так как они оплачивают и больничные и отпуска по уходу за ребенком и травматизм (хотя копейки) и на сколько я знаю у них бюджет реально трещит так как льготников много…. Хотя лично я ничего с этого фонда не получаю…..

На этом у меня сегодня все! Подписывайтесь на блог и не болейте.

Реальные налоги являются разновидностью налогов прямого типа и представляют собой одну из составляющих общей системы российского налогообложения.

Общая суть системы налогообложения сводится к принудительному и безвозмездному взиманию с юридических и физических лиц определенного размера платежей с целью финансовой поддержки деятельности государства.

Налоги не следует путать с пошлинами и сборами, которые не носят безвозмездного характера и подлежат уплате при совершении сделок или иных действий.

Налоги, в зависимости от возложенной на них функциональной нагрузки, различий в условиях наступления налогового события, особенностей базы для начисления, а также видов объектов налогообложения, можно разделить на два класса: прямые и косвенные.

Налоги прямого действия

Прямые налоги начисляются и подлежат уплате с доходов налогоплательщиков или объектов их имущества. При расчете прямого типа налогов учитывается уровень дохода налогоплательщиков, а также их семейное положение. Прямые налоги должны быть уплачены налогоплательщиками в момент получения ими дохода, независимо от его дальнейшего расходования. К объектам для применения прямого типа налогообложения относятся:

  • доходы в денежной форме, в том числе заработная плата сотрудников, прибыль предприятий, проценты по вкладам, финансовая рента;
  • стоимость принадлежащих налогоплательщику объектов имущества (участки земли, дома, квартиры, автомобили, ценные бумаги).

Именно налогообложение прямого типа подразделяется на реальные налоги и личные.

Налоги косвенного действия

Налоги косвенного характера не могут взиматься с конкретных налогоплательщиков. Они входят в стоимость любых товаров или услуг в виде определенной надбавки к цене. К налогам косвенного типа можно отнести таможенные сборы и пошлины, НДС, а также акцизы. Таким образом, налогообложение косвенного типа выступает в роли определенного рода ценообразующего фактора. Уплачивается косвенный налог покупателем в момент приобретения им товара или услуги. В такой ситуации в роли сборщика налогов выступает собственник товара, продавец или лицо, оказывающее услугу.

Реальные налоги и их особенности

Реальные налоги взимаются с некоторых объектов имущества плательщика.
Основным преимуществом реальных налогов является то, что такие налоги – это более стабильный и определенный источник наполнений бюджета. Реальные налоги более явно обусловлены платежеспособностью налогоплательщиков, затраты же на их взимание незначительны. К отрицательным особенностям можно отнести снижение влечения к инвестициям и сбережениям при существенном размере процентных ставок и уклонение от уплаты таких налогов.

База для исчисления размера реальных налогов

Базой для начисления реального налога выступают отдельные объекты имущества, которыми владеет налогоплательщик. Например, земельные участки, жилая недвижимость, ценные бумаги, промышленные здания или сооружения, складские и торговые помещения, транспортные средства. Реальный налог при этом подлежит уплате по факту владения физическим или юридическим лицом этими видами имущества и не обусловлен финансовым положением налогоплательщиков, а также величиной его доходов.

В зависимости от характера объекта, который выступает в качестве базы для налогообложения, к прямым реальным налогам относят:

  • земельный;
  • имущественный;
  • подомовой;
  • транспортный;
  • промысловый.

Размер реальных налогов

Величина реальных налогов определяется с учетом внешних характеристик объекта, который облагается налогом. Для определения величины земельного налога размер находящегося в собственности налогоплательщика земельного участка имеет значение. Для имущественного налога важна кадастровая стоимость квартиры. Размер подомового налога рассчитывается с учетом количества окон, дверных проемов и общего размера строения. Промысловый налог зависит от количества рабочих или станков.

При определении реального налога расчет не учитывает фактическую величину дохода, который может приносить объект собственности своему владельцу. Ставка реального налога утверждается в процентах и носит усредненных характер.

К разновидностям личных налогов относят следующие виды налогов:

  • на прибыль;
  • на сверхприбыль;
  • подоходный;
  • на доходы от оборота капитала.

В отличие от реального этот тип налогов не зависит от внешних признаков находящегося во владении налогоплательщика имущества и учитывает его платежеспособность. Личный налог напрямую зависит от величины дохода, который это имущество приносит своему владельцу.

Власти пытаются контролировать доходы россиян и получать больше налогов. Что нужно об этом знать

В условиях санкций и стагнации российской экономики власти в ближайшие годы будут пытаться наполнить российскую казну, повышая НДС и налоги на имущество и доходы физлиц. Что ждет россиян в этой сфере, и будет ли успешным «жесткое» налоговое администрирование?

На прошлой неделе по форумам и соцсетям прошла новость, которая испугала россиян даже сильнее повышения пенсионного возраста: якобы с 1 июля 2018 года банки будут отдавать налоговикам все данные о денежных переводах, совершенных с карты или на карту.

«Продал вещички на Авито – заплати отчисления в казну. Иначе налоговая инспекция найдет и накажет штрафом», – такие сообщения начали массово появляться на форумах, в соцсетях и в обсуждениях на популярных ресурсах.

Многие поняли инициативу так, что налогом будет облагаться любая сумма, которая поступает на карты россиян – не только зарплата и другие доходы, но также суммы возвращенного долга или денежного подарка. Особенно забеспокоились люди, которые работают на себя и не регистрируют свою деятельность: репетиторы, няни или собственники квартир, которые сдают их в аренду.

Смотрите так же:  Налогообложение патент 2019

Федеральная налоговая служба (ФНС) выступила с опровержением: в ведомстве заявили, что информация о том, что теперь все денежные переводы рассматриваются как доход и облагаются налогами и штрафами не соответствует действительности и банки по-прежнему информируют налоговую только по запросу. Но в то, что подобные меры могут быть введены в будущем, большинство владельцев карт легко поверили.

Над доходами россиян висит и другая угроза, о которой Минфин объявил еще в мае – «налог на профессиональный доход». Его предлагают платить самозанятым гражданам: если они оказывают услуги физлицам, сбор составит 3%, для тех, кто работает с юрлицами – 6%.

Платить можно будет с помощью онлайн-приложения. С 1 января 2019 года – новая система начнет обкатываться в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане, а ввести налог на федеральном уровне в Минфине хотят уже со второго полугодия 2019 года.

Каких еще сюрпризов и попыток получить больше налогов россиянам стоит ждать в ближайшие годы от российских властей, и с чем они связаны?

Почему государство занялось доходами физлиц

Первая и основная версия. Ведомства, которые должны собирать деньги в бюджет – Федеральная таможенная и Федеральная налоговая службы – уже не знают, откуда взять средства, считает Дмитрий Янин, председатель правления «Международной конфедерации обществ потребителей» (КонфОП).

«Минфин увеличивает им планы по статьям, которые не связаны с налогами на сырье. Логика Минфина понятна: если нефть упадет в цене и снова будет стоить $40 или $30 за баррель, потери бюджета можно будет компенсировать за счет других налогов, – говорит Янин. – Поэтому и возникают идеи, с кого бы еще содрать деньги. Ведомства начинают искать новые возможности по тем статьям, которые раньше были неприоритетными, и предлагать новации в духе налогообложения переводов между физлицами или ужесточения контроля за теми, кто сдает квартиры».

Смену фокуса в налоговой политике подтвердил и глава ФНС Михаил Мишустин в интервью «Коммерсанту» 27 июня. По его словам, в прошлом году удалось собрать дополнительные 400 млрд руб., или 24% от прироста ненефтегазовых доходов, именно «за счет улучшения качества налогового администрирования».

Вторая версия, которая не противоречит первой. Государство давно озаботилось неподконтрольными доходами самозанятых граждан и просто в очередной раз пытается заставить людей платить налоги.

Общие оценки того, сколько россиян работает «вчерную», сильно расходятся – называют цифры от 5 до 30 млн человек. По мнению гендиректора ГК «Налоги и финансовое право» Аркадия Брызгалина, скорее всего речь идет о среднем показателе – 12-13 млн человек.

«Государство находится в самом начале пути. Первая попытка вывести самозанятых граждан «из тени» была предпринята в конце 2016 года, но она успехом не увенчалась», – говорит эксперт.

Тогда государство предложило некоторым самозанятым гражданам (репетиторам, няням, сиделкам, домработницам) налоговые каникулы на 2017-2018 годы. Инициатива Минфина провалилась: к 1 января 2018 года этим правом воспользовались лишь около тысячи человек.

По словам Брызгалина, сейчас мы наблюдаем второй этап этой инициативы: «Государство сказало однозначно: «Мы эту проблему решим, потому что денег брать больше неоткуда, только у населения». Бизнес давно уже под контролем, остается «золотой резерв» бюджета – физлица».

Что происходит сейчас

Налоговики действительно улучшили «администрирование» многих налогов. Например, для начисления налога на незадекларированную недвижимость в прошлом году массово начали использовать данные аэрофотосъемки.

«Однако новости о тотальном контроле за переводам на карты и дальнейшие опровержения я считаю психологическими манипуляциями по отношению к налогоплательщикам, – говорит Брызгалин. – Тем более, что это не первый случай применения такой тактики: раньше похожая схема использовалась с амнистией капиталов».

По его словам, пока и в случае налога на профессиональный доход, и в случае налога на доходы на карту налоговики запугивают неплательщиков:

«Это очень эффективный прием: ФНС уже выступила с опровержением, однако теперь ей никто не верит. Все уже напуганы. К нам, например, идут запросы на консультации», – добавляет эксперт.

Он напоминает, что банковская тайна была отменена с 1 июля 2014 года (банки обязали сообщать налоговой об открытии или закрытии счетов физических лиц), и никаких нововведений в банковской отчетности сейчас нет. Однако большинство россиян не в курсе всех нововведений налогового законодательства, поэтому даже фейковая новость имела большой резонанс.

Почему налоговая (пока) не может контролировать все доходы россиян

По словам Аркадия Брызгалина, у ФНС РФ пока нет никакой специальной программы по тотальному контролю за банковскими картами.

«Налоговая и сейчас может проверять доходы физлиц. И она это делает постоянно, но не всех подряд, а только тех, кто попал в их поле зрения по каким-то оперативным каналам. Речь идет о тех, кто засветился с какими-то крупными суммами на банковских счетах», – поясняет эксперт.

Например, проверяются объекты недвижимости: если у человека есть коммерческая недвижимость, его могут вызвать и спросить, как он ей распоряжается. Наконец, сами банки следят за клиентами не хуже налоговиков: они сообщают в ФНС о подозрительных операциях, а если какие-то переводы кажутся им странными – самостоятельно блокируют переводы и даже счет.

По словам Александра Ермоленко, партнера ФБК «Право», у региональных налоговых сегодня не хватает ресурсов на тотальный контроль и массовые проверки: поэтому все силы брошены на поиск самых «прибыльных» – с точки зрения налоговиков – транзакций.

«Но безусловно, каждая инспекция как отдельная единица заинтересована, чтобы собрать побольше денег», – признает Ермоленко. Ведь хотя сотрудники налоговой и отдают полученные деньги в бюджет, результат «поиска» прямо влияет на их персональное продвижение по карьерной лестнице и личные премии.

«В принципе, интерес налоговиков может вызвать любая сумма, но для ФНС нет смысла заниматься мелкими переводами. Однако не стоит забывать: денежные переводы, которые покажутся мелкими столичным ФНС, вполне могут привлечь внимание региональных», – предупреждает эксперт.

При этом, если ФНС заинтересуется денежным переводом, получатель денег оказывается в заведомо невыгодной позиции. «За последние 15 лет презумпция невиновности налогоплательщика нивелировалась», – подчеркивает Ермоленко. И напоминает: раньше ФНС должна была доказать, что деньги на счету человека – налогооблагаемый доход. Теперь происходит ровно наоборот: именно россиянину приходится доказывать, что полученные деньги – не доход, а, например, возврат долга или подарок.

«Вся эта канитель незаконна, но при таком формате налоги очень удобно взимать. Пока гражданин оправдывается, с него уже взяли налоги, и деньги в казне. Деньги вернут, только если он докажет, что это не доход», – замечает Александр Ермоленко.

Чего дальше ждать от государства

Эксперты сходятся во мнении, что россиян ждет дальнейшее закручивание гаек. По мнению Дмитрия Янина, нужно готовиться к тому, что власти от разговоров перейдут к делу и начнут реально контролировать переводы между физлицами.

«Уже есть готовая банковская инфраструктура, которая может помочь ФНС взимать подоходный налог и рассматривать любой перевод как доход. Тот же банк при перечислении уже может выступать как налоговый агент и взимать подоходный налог», – говорит глава КонфОП.

Но, по мнению Аркадия Брызгалина, власти начнут с пропагандистской работы по навязыванию патентов и приложений, позволяющих отчитываться о доходах и платить налоги.

«Будут воздействовать и на тех, кто не платит налоги, – для них повысят штрафы, будут рейды по офисным торговым центрам, контрольные закупки и освещение этих мероприятий в СМИ», – предполагает Брызгалин.

Александр Ермоленко прогнозирует осторожно – сначала, по его словам, нужно дождаться конкретных мер, которые будут широко освещаться СМИ, тогда станет понятен настрой властей.

Но у фрилансеров и самозанятых граждан, а также у тех, кто сдает квартиру, не отчитываясь об этом, всегда остается запасной путь – наличный расчет. «С этим государству ничего не поделать», – замечает эксперт.

Дмитрий Янин считает, что если точечное «администрирование» неплательщиков не даст результатов, власти могут решиться на то, чтобы ухудшить положение вообще всех россиян:

«Если не удастся собрать деньги с тех, кто сейчас не платит взносы, в какой-то момент могут повысить подоходный налог для всех, кто работает официально», – прогнозирует Янин.

Другие публикации:

  • Нотариус центральный новосибирск Нотариусы, Новосибирск, Центральный район Нотариус Ваина Л. С. +7-383-211-91-88 Новосибирск, Державина, 28 - 301, 3 этаж Нотариус Барсукова И. Н. +7-383-222-24-19 Новосибирск, Каменская, 32 - 608, 6 этаж Нотариус Полосухина Ж. А. +7-383-224-37-70 […]
  • Ккт отчетность Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Что меняется в 2018 году? С прошлого года в России действуют поправки в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Завершился второй этап кассовой реформы, третий пройдет в 2019 году. Кто и […]
  • Транспортный налог омск 2019 Транспортный налог омск 2019 Изменения ОСАГО. Приоритетной формой возмещения ущерба теперь будет восстановительный ремонт на станции технического обслуживания. Подробнее Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по […]
  • Транспортный налог пермь калькулятор Транспортный налог пермь калькулятор Изменения ОСАГО. Приоритетной формой возмещения ущерба теперь будет восстановительный ремонт на станции технического обслуживания. Подробнее Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в […]
  • Расчитать авто налог Расчитать авто налог Изменения ОСАГО. Приоритетной формой возмещения ущерба теперь будет восстановительный ремонт на станции технического обслуживания. Подробнее Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту […]
  • Налог на лошадиные силы 2019 белгород Транспортный налог в Белгородской области в 2019-2018 г. Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Белгородской области на 2019-2018 год установлены Законом Белгородской области от 28.11.2002 № 54 «О транспортном налоге» (с соответствующими […]

Вам также может понравиться