Подоходный налог с заработной платы и кредит

Содержание:

Как вернуть с кредита подоходный налог?

Оформить заявку и получить ответ из банка всего за 30 минут→

Каждый житель России часть личного официального заработка отдает стране в виде налога на доходы. Соответственно, чем больше заработная плата, тем больше и вычеты с неё. Но если человек является заёмщиком, то можно законным образом оформить возврат 13% по долговым обязательствам.

Оформить заявку и получить ответ из банка всего за 30 минут →

Условия возврата

Налогоплательщик при наличии идентификационного кода может вернуть рубли через ФНС с банковского займа. Есть одно правило – заёмные деньги должны быть потрачены на следующие нужды:

  • покупку квартиры, дома;
  • лечение;
  • образование.

Таким преимуществом обладают резиденты России. Получить вычет можно только в следующем году, что следует за отчетным, где были уплачены средства. Для этого требуется подать декларацию в налоговые органы до 1 марта.

Сотрудники государственного учреждения обязаны помочь с заполнением бумаги. Свои затраты на оплату процентов и самого долга придется подтвердить документами.

Воспользоваться возвратом по ипотечным ссудам можно в размере не более, чем 2 млн. рублей. При этом сумму можно разбить на несколько объектов недвижимости, если сделки состоялись после 1 января 2014 года. Что касается вычетов за лечение, обучение, то они социальные, поэтому получать их можно неограниченное число раз.

Кредит на обучение

В этом случае ребенок должен обучаться на очной форме. Рассматривают заявки для лиц, не достигших 24-летия. Чтобы вернуть подоходный налог с кредита, помимо анкеты, нужно предоставить ряд документов, а также их копии:

  • общегражданский паспорт или свидетельство о рождении;
  • паспорт ученика, паспорт родителя;
  • копия нотариально заверенной лицензии учебного заведения;
  • квитанции о внесении средств за обучение;
  • договор, подписанный с учебным учреждением, где четко установлена сумма к оплате, сроки погашения и форма обучения;

Подобное заявление могут подать как сами учащиеся, если они самостоятельно заработали деньги, так и их родители.

Особенности ипотеки

Процедура компенсации удержанной ранее оплаты такая же, как и в случае с займом на обучение. Пишется заявление на имя начальника налоговой службы, предоставляется пакет бумаг.

Но в данном случае учитывается специфика сделки:

  • договор с банком;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие расходы на погашение ипотеки: процентов, суммы займа;
  • справка по образцу 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи на приобретенную квартиру, дом.

После одобрения ФНС может направить выплату либо на расчетный счет заёмщика в банке, либо компенсирует оплату подоходного в будущем. Во втором случае человеку будет начисляться весь его оклад без удержания.

Заем на лечение

В этом случае НДФЛ, потраченный на погашение потребительского займа, направленного на лечение, возвращается в размере не более 120 тыс. рублей. Эта сумма ограничивается периодом в год.

Деньги должны быть израсходованы на покупку лекарств или платные услуги специалистов. Важно помнить, что не на все лекарственные препараты распространяется эта услуга, так что нелишним станет заглянуть в перечень лекарств, утвержденный Правительством РФ.

Возврат подоходного налога – личное право каждого россиянина, а не обязанность служащих ФНС. Для того чтобы иметь возможность получить деньги обратно, нужно вовремя оплачивать налог, который кроется в официальной заработной плате.

Именно от «белых» доходов исходят сотрудники государственных органов при расчете с заёмщиком. Наличные клиенты банка получают в течение трех месяцев с даты подачи заявки в налоговую службу.

Расчет подоходного налога. Примеры

Федеральный бюджет наполняется в первую очередь за счет налога на доходы. Каждой прибылью гражданин должен делиться с казной государства, давшего ему возможность эту прибыль получить.

Доход может быть и не в форме денег, все равно часть его должна быть перечислена в виде налога.

Самый весомый вклад населения в бюджет – это подоходный налог с заработанных денег. Прежде, чем официально работающие получат на руки свой заработок, работодатель отделяет часть, предназначенную для уплаты, а все остальные удержания (кредит, алименты и др.) производятся уже от оставшейся суммы.

Как вычислить облагаемую налогом долю зарплаты, от чего зависит налоговый процент, что такое налоговые льготы (вычеты) и как они работают?
Также покажем на конкретных примерах, как рассчитывается этот налог в различных жизненных обстоятельствах.

Кстати, расчет суммы НДФЛ вы можете осуществить на специальном калькуляторе.

Кто вы с точки зрения налоговиков?

Налоговая база, касающаяся подоходных отчислений, разделяется на несколько типов плательщиков, от чего зависит процентная ставка.

  1. Резиденты РФ. Это подавляющее большинство наемных работников: те люди, которые в течение последнего года находились в стране не менее 183 дней по календарю. На учет времени пребывания не влияют рабочие командировки, отъезды за рубеж на лечение или обучение, если срок пребывания за границей не превысит 6 месяцев. Гражданство для статуса резидента значения не имеет. Процентная ставка подоходного налога для резидента – 13%.
  2. Нерезиденты РФ – соответственно, остальные лица, чье отсутствие в границах РФ в течение года превысит установленные 183 дня.
  3. Учредители или акционеры предприятия. Для владельцев бизнеса налоговая ставка исчисляется, исходя из 9%.
  4. Вкладчики и призеры. Люди, пользующиеся доходом от банковских вкладов, а также счастливчики, получившие призы или выигрыши, также обязаны разделить свою радость от дохода с государством в размере 35%.

СПРАВКА! Поскольку в данной статье мы рассматриваем отношения работодателя и наемных сотрудников, для вычисления подоходного налога имеет значение статус резидента/нерезидента.

Чтобы вычислить сумму подоходного налога, который вычтется из зарплаты сотрудника, нужно воспользоваться формулой:

НДФЛ = С * (Д1 + Д2 — Л1 — Л2)

В этой формуле:
С – процентная ставка налога в зависимости от статуса сотрудника (13% для резидента, 30% для нерезидента);
Д1 – заработная плата;
Д2 – премии, поощрения, надбавки, дополнительные выплаты, облагаемые налогом;
Л1, Л2 – льготы, которые вычитаются из налогооблагаемой суммы.

Другими словами, нужно сложить все доходы, совершить предусмотренные законом налоговые вычеты, и от оставшейся суммы найти необходимый процент.

Считаем прибыли

Определимся с первой частью формулы: нужно знать, какие показатели, кроме зарплаты, будем суммировать под обозначением Д2: не все виды дохода предполагают отчисления с них в пользу казны. НДФЛ облагаются:

  • заработная плата, начиная с минимальной, в том числе по срочным договорам и договорам подряда;
  • выплаты по больничным листам;
  • выходное пособие, если оно превышает установленный законом минимум;
  • материальная помощь свыше 4 тыс. руб. в год на 1 работника.

А доходы из следующего перечня в формулу вносить не надо, подоходный налог не берется с:

  • социальных выплат;
  • пенсий;
  • пособий на рождение ребенка;
  • стипендий;
  • алиментов, полученных по суду;
  • командировочных расходов;
  • материальной помощи до 4 тыс. руб.

Больше вычетов – меньше налога

Теперь конкретизируем вторую часть нашей формулы.

Государство учитывает обязательные расходы работника и позволяет вычесть их из налоговой массы. Полный список налоговых льгот содержит ст.218 Налогового кодекса России.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Правом на вычеты могут воспользоваться только те сотрудники, доход которых за год не превысит 200 тыс. руб.

Налоговые вычеты делят на 3 группы.

Стандартные вычеты

В основном, этот вид льгот касается работников, на чьем попечении находятся несовершеннолетние дети или студенты очной формы обучения (до 24 лет). За каждого ребенка из этой категории полагается вычесть из суммы дохода по 1400 рублей, а если детей больше 2, то каждый последующий отпрыск на иждивении сэкономит на НДФЛ по 3000 руб. Такую же сумму – 3 тыс. руб. – полагается вычитать на ребенка-инвалида 1 или 2 группы. Опекуны, усыновители или попечители имеют те же права, что и родная семья. Права должны быть подтверждены документально.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! К работающим по совместительству такой вид льгот может быть применен только на основной работе.

Пример 1. Сотрудница Ласкина Н.А., работающая на окладе 10000 руб. в мес., имеет троих несовершеннолетних детей. По итогам года она получила премию 2000 руб. и материальную помощь 4000 руб. Рассчитаем НДФЛ для Ласкиной Н.А.
Ее доход за год: 12х10000 + 2000= 122000 руб. 4 тыс. руб материальной помощи мы не учитываем, поскольку этот вид дохода не облагается НДФЛ. Сотрудница подпадает под социальные льготы, так как ее годовой доход меньше 200 тыс. руб. На первых двух детей Ласкиной Н.А. полагается вычет по 1400 руб., а на третьего – 3000 руб. Итого, облагаемая налогом сумма: 122000 – 1400 Х 2 – 3000 = 116200 руб. Ласкина Н.А. является резидентом РФ, так что вычисляем НДФЛ по ставке в 13%: 15106 руб.

Социальные вычеты

Государство позволяет не облагать налогом такие социальные траты граждан:

  • образование (собственное и/или детей);
  • медицинские услуги (включая покупку медикаментов);
  • благотворительность;
  • страхование (медицинское и пенсионное);
  • накопительная часть пенсии.

Эти льготы не вычитаются при вычислении НДФЛ при выплате зарплаты. Для них предусмотрена процедура возврата части уплаченного налога. Для этого нужно подать налоговую декларацию, приложив к ней копии соответствующих документальных подтверждений. Срок для подачи требования о возврате части НДФЛ по социальным льготам – 3 года со дня совершения траты (п.7 ст. 78 НК РФ).

Имущественный вычет

Именно «вычет», а не «вычеты», так как этой льготой можно воспользоваться 1 раз в течение года, если ваши деньги связаны с:

  • куплей-продажей авто;
  • покупкой или продажей недвижимости или доли в ней, а также земельного участка;
  • выплаты % по ипотечному кредиту;
  • строительства жилья;
  • отделки или ремонта дома, квартиры.

ВАЖНО! Если недвижимость приобретается или продается родственникам или другим созависимым лицам, например, сделка происходит с работодателем, право на вычет утрачивается.

Сумма, с которой может быть списан имущественный вычет, ограничивается 2 млн. руб., то есть максимальная льгота может составить 13% от 2 млн. – 260 тыс.руб.

Пример 2. Рассчитаем НДФЛ для сотрудника-резидента РФ Стольникова П.П. Заработная плата Стольникова П.П. составляет 12 тыс. руб. в месяц, в последние три месяца оклад был повышен до 15 000 руб. Он воспитывает 2 детей: сына 3 лет и 20-летнюю дочь – студентку «очницу», обучающуюся на платной основе за 10 тыс. руб. в год. Начальство выделило ему материальную помощь в размере 5000 руб. Вычислим НДФЛ, который должен уплатить П.П.Стольников.
Заработная плата Стольникова П.П. за год составит 12000 Х 9 + 15 000 Х 3 = 153 тыс. руб. Приплюсуем 1000 руб., на которую материальная помощь превышает не облагаемый налогом лимит. Доход за год – 154000 руб. – меньше 200 тыс.руб., так что стандартные вычеты полагаются. За каждого ребенка, в том числе и дочь, так как она учится очно, вычитаем по 1400 руб: 154000 – 2800 = 151200 руб. Вычисляем 13% по резидентской ставке: 19656 руб. Это сумма подоходного налога для Стольникова П.П. Он может возвратить себе часть этого налога по социальной льготе (обучение дочери) на сумму 13% от 10 000 руб., то есть 1300 руб., подав налоговоую декларацию с копией контракта на обучение.

Возврат подоходного налога по кредиту

Ежемесячно каждым гражданином нашей страны отдается государству часть собственного заработка в виде подоходного налога. При этом, чем больше заработная плата, тем большей будет сумма налога. Но если вы являетесь заемщиком, то в некоторых случаях у вас есть не только возможность возврата страховки по кредиту, но и возместить этот вид налога.

Возвратить налог по кредиту имеют право только резиденты, имеющие идентификационный номер. Также обязательным условием является то, чтобы работодателем заемщика был уплачен в бюджет подоходный налог НДФЛ, поскольку возвращению из бюджета подлежат лишь зачисленные в него средства.

Для возвращения налога за кредит необходимо до 1 апреля предоставить в налоговый орган годовую налоговую декларацию за прошлый (отчетный) год. При этом заемщик имеет право до 1 марта обратиться в налоговую инспекцию с просьбой заполнить такую декларацию за него, где обязаны бесплатно предоставить услуги по такому заполнению.

Примечание: на практике такие декларации от желающих возвратить налог принимаются лишь до конца года, а больший срок – до 1 апреля – действует в основном для тех, кто вносит подоходный налог в бюджет.

Возврат налога за потребительский кредит

Получение налогового вычета с потребительского кредита невозможно, за исключением того случая, если потребительский кредит является целевым и предназначен именно для покупки жилья (в такой способ нередко приобретаются дома/квартиры на вторичном рынке). Это должно быть четко оговорено в кредитном договоре. Если потребительский кредит был потрачен на покупку жилья, а в кредитном договоре об этом ничего не сказано, то возврат налога невозможен. Возврат налога по автокредиту также не допускается.

Возврат оплаченного налога за ипотечный кредит

Человек, покупающий в собственность недвижимость (квартиру, комнату, дом, земельный участок) по ипотеке, при ее стоимости не более 2 млн. рублей имеет возможность возвратить уже упомянутые 13% от суммы покупки (кредита). При стоимости жилья, превышающей 2 млн. рублей без учета суммы процентов, вычет от суммы покупки не должен быть более 260 000 рублей. Но, кроме этой суммы можно также получить и 13% от процентов, внесенных по договору кредита.
Для возврата удержанного после приобретения недвижимости подоходного налога потребуется написать заявление на имя начальника ФНС и предоставить в Налоговую инспекцию следующий пакет документов:

  • декларация по налогам на доходы за прошедший год (форма 3-НДФЛ);
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
  • документы, которые подтверждают затраты на покупку недвижимости;
  • документы, которые подтверждают права на собственность недвижимости (акт приема-передачи, договор купли-продажи, свидетельство собственности);
  • документы, которые подтверждают оплату процентов (в рублях) по ипотечному кредиту;
  • кредитный договор.

Налоговый вычет при ипотеке при наличии утвердительного постановления ИФНС может осуществляться одним из следующих способов:

  • Путем перечисления денежных средств на банковский счет заявителя (возврат ранее вычтенного подоходного налога).
  • Компенсирование налога по месту работы (некоторое время подоходный налог не будет взиматься с зарплаты).

Расчет налогового вычета при ипотеке.

Возврат налога при кредите на образование

В случае с кредитом на образование налоговый вычет возможен при следующих условиях: если ребенок учится на дневной форме, а его возраст не более 24 лет. Оформлять возврат подоходного налога разрешено как родителям, так и учащимся, которые на обучение зарабатывают самостоятельно.
Для возврата налога при кредите на образование, кроме заявления, необходимо будет предоставить перечисленные ниже документы и их копии:

  • в зависимости от возраста ученика – его свидетельство о рождении и паспорт родителя или паспорт ученика;
  • заверенная лицензия учебного заведения;
  • документы, подтверждающие внесение оплаты за обучение;
  • договор, который заключен учебным заведением с обучающимся (в нем должны быть определены сроки обучения, форма и стоимость учебы);
  • справка о доходах заявителя (форма 2-НДФЛ).

Следует помнить, что возврат подоходного налога – это право гражданина, а не обязанность сотрудников Налоговой инспекции. Поэтому человек должен самостоятельно предпринимать действия для получения налогового вычета. И, конечно же, для того чтобы иметь возможность возврата подоходного налога, его изначально необходимо оплачивать, так как любые суммы считаются на основе белой (официальной) части зарплаты, которая облагается налогом.

С каких кредитов оформить возврат подоходного налога можно, а с каких — нельзя?

Законодательство Российской Федерации позволяет налогоплательщикам, оформившим кредит, вернуть часть подоходного налога с него. Оформить возврат налога по кредиту могут только резиденты страны, у которых имеется идентификационный номер. Обязательным условием также является выплата подоходного налога НДФЛ, поскольку вернуть заемщику средства могут только за счет тех средств, которые были ранее зачислены в бюджет государства.

Чтобы вернуть подоходный налог за кредит, необходимо до конца марта направить в налоговую инспекцию декларацию за отчетный год. При этом заемщику предоставляется возможность обратиться в ФНС с просьбой заполнения подобной декларации за него – инспектора обязаны предоставить подобную услугу.

Возврат налога за потребительский кредит

За потребительский кредит вернуть налоговый вычет можно только в том случае, если оформляемый займ был целевым и предназначался для приобретения недвижимости. Подобным образом нередко покупают жилье на вторичном рынке.

Соответственно, подобные условности должны быть указаны в кредитном договоре. Если денежные средства, полученные посредством оформления потребительского кредита, были потрачены на приобретение недвижимости, но данный факт не был указан в договоре, то вернуть подоходный налог невозможно. То же самое касается автокредитов – за них вернуть подоходный налог нельзя.

Возврат налога за ипотеку

Подоходный налог в размере 13% за ипотечный кредит можно вернуть при условии, что недвижимость приобретена за кредитные средства и ее стоимость не превышает 2 миллионов рублей. Если жилье стоит дороже 2 миллионов рублей, то возвращенный налоговый вычет не должен превышать 260 тысяч. Помимо самого налогового вычета можно вернуть 13% от процентов, которые были внесены по кредитному договору. Чтобы вернуть удержанный подоходный налог за ипотечный кредит, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на имя начальника ФНС и пакетом документов:

  • Декларацией по форме 3-НДФЛ;
  • Справкой по форме 2-НДФЛ;
  • Чеками или договором, подтверждающим факт оплаты недвижимости и понесенных затрат;
  • Документами, подтверждающими право собственности;
  • Документами, подтверждающими оплату ипотечного кредита;
  • Кредитным договором.

По ипотечному кредиту налоговый вычет в случае одобрения поданного в ФНС заявления может зачисляться разными
способами:

  • Посредством зачисления денежных средств на указанный заявителем банковский счет;
  • Компенсацией подоходного налога на рабочем месте – на протяжении определенного временного промежутка из заработной платы не будет взиматься подоходный налог.

Возврат подоходного налога за образовательный кредит

Получить налоговый вычет с кредита за образование можно при соблюдении нескольких условий: возраст обучающегося ребенка не должен превышать 24 лет, при этом он должен обучаться на очном отделении. Оформить возврат могут как родители, так и сами учащиеся, которые самостоятельно оплачивают учебу.

В ФНС для возврата налога за образовательный кредит необходимо предоставить не только заявление, но и другие документы:

  • Паспорт ученика, паспорт родителя или свидетельство о рождении ученика;
  • Лицензию учебного заведения;
  • Чеки или любые другие документы, подтверждающие внесение платы за обучение;
  • Договор, заключенный между образовательным учреждением и учащимся;
  • Справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Возврат подоходного налога не является обязанностью сотрудников Налоговой инспекции, поэтому гражданин должен самостоятельно принимать подобные решения и обращаться в ФНС.

Довольно частая жизненная ситуация, когда уже зарегистрированное.

В начале октября прошлого года было открыто ИП, деятельность не велась, расчётный счёт.

Нулевая бухгалтерская отчётность представляет собой подаваемую.

Согласно законодательству РФ все граждане обязаны декларировать все доходы, поступившие от.

Нередко можно столкнуться с ситуацией, когда.

Покупал квартиру в кредит еще позапрошлом году. Однако акт приемки я получил не сразу.

В декабре на расчётный счёт ООО был внесён уставной капитал и списаны деньги за комиссию.

ООО занималась мелкооптовой торговлей пивом в 4 квартале прошлого года со.

Купил нежилой объект недвижимости. Это когда-то была типография с большим количеством подсобных помещений. Общая.

После подачи отчета 3-НДФЛ гражданам, на которых возложена самостоятельная обязанность сдачи.

Я продал и купил квартиру одновременно. В следующем году подал документы на получение.

Я инвалид первой группы. Недавно продал свой собственный автомобиль. Знаю, что необходимо подавать декларацию о доходе в.

При продаже недвижимости налоговый резидент обязуется выплачивать.

ИП слетел с ПСН за неуплату патента. Деятельность не ведётся, сотрудников нет. Страховые взносы были.

За лечение или приобретение медикаментозных средств налогоплательщик может получить.

Была куплена квартира на первичном рынке. Сдана она была без какой-либо отделки, в том числе не было труб.

Подоходный налог с зарплаты

Платите налоги в несколько кликов!

Платите налоги, взносы и сдавайте отчетность, не выходя из дома! Сервис напомнит обо всех отчетах.

С заработной платы сотрудников платится прямой налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Работодатели становятся налоговыми агентами и удерживают подоходный налог с зарплаты, направляя деньги в федеральный бюджет. Расскажем о правилах расчета и перечисления налога, льготах и налоговых вычетах.

С каких доходов платится налог

Налог платится не только с зарплаты. В налогооблагаемую базу попадают все поощрения, премии и другие дополнительные выплаты, в том числе доходы, которые работник получил в натуральной форме. Налог рассчитывается так:

  • суммируем все доходы сотрудника;
  • вычитаем из этой суммы официальные расходы;
  • с полученного остатка взимаем налог 13% или 30%.

От НДФЛ освобождаются некоторые виды доходов, которые перечислены в ст. 217 НК РФ. Это государственные пособия (кроме пособия по безработице), пенсии, вознаграждения донорам, полученные алименты, суммы единовременной помощи и другие выплаты.

Процентная ставка подоходного налога в 2018 году

Ставка налога зависит от статуса налогоплательщика: является работник резидентом или нет. Резидентом признается тот, кто более 183 дней легально находится в России и не выезжает за ее пределы в течение этого срока. Иначе налогоплательщик признается нерезидентом. Будьте внимательны: в течение года статус вашего сотрудника может меняться.

Налоговая ставка для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.

Налоговые вычеты

Перед расчетом налога нужно вычесть из суммы доходов налоговые вычеты — льготы, которые предоставляются работникам. Вычеты положены работникам, которые купили квартиру, потратили деньги на обучение или лечение, а также гражданам с детьми и участникам боевых действий. Например:

  • 1400 рублей — стандартный налоговый вычет на первого и второго ребенка и 3000 рублей на третьего и каждого последующего (подробнее о вычетах на детей в 2018 году читайте здесь);
  • 500 рублей — стандартный вычет для героев СССР и РФ, участникам ВОВ, блокадникам, инвалидам с детства и инвалидам 1 и 2 группы, а также некоторым другим категориям граждан (если у работника есть право на несколько стандартных вычетов, он может использовать только один, суммировать можно только вычеты на детей);
  • имущественный вычет покупателю жилья на территории РФ предоставляется на основании заявления, налоговой декларации и документов, которые подтверждают покупку или уплату процентов по ипотеке (подробнее см. ст. 220 НК РФ);
  • социальный вычет по расходам на обучение или лечение взрослого или ребенка, а также по некоторым другим расходам предоставляется на основании заявления и документов, подтверждающих расходы (подробнее см. ст. 219 НК РФ);
  • профессиональные налоговые вычеты получают предприниматели, адвокаты, нотариусы при подтверждении расходов в их предпринимательской или адвокатской деятельности (подробнее см. ст. 221 НК РФ).

Пример. Зарплата сотрудника — 50 000 рублей. Он отец трех несовершеннолетних детей. На первых двух вычет составит 1400 + 1400 = 2800 рублей, на третьего еще 3000 рублей, итого 5800 рублей.

База для исчисления налога составит: 50 000 — 5 800 = 44 200 рублей.

Расчет и удержание подоходного налога с зарплаты

Обязанность работодателя — рассчитать, удержать и уплатить налог в бюджет. Порядок действий прописан в ст. 226 НК РФ.

Исчисление налога происходит ежемесячно нарастающим итогом, с зачетом удержанных ранее сумм. Последний день месяца считается днем получения зарплаты (неважно, рабочий это день, выходной или праздничный). В обычном и самом простом случае НДФЛ удерживают один раз в месяц при расчете зарплаты в последний день месяца. Работодатель удерживает рассчитанный налог, только после этого из зарплаты вычитаются другие удержания — алименты, погашение кредита и пр.

Если сумма вычетов превышает налогооблагаемую базу в этом месяце, то по расчетам нарастающим итогом с начала года НДФЛ в месяце может быть нулевым или отрицательным. Тогда излишне удержанный налог можно зачесть в следующем месяце или вернуть работнику по его заявлению. Перенос стандартных и социальных вычетов с одного месяца на другой возможен только в пределах календарного года. А вот излишек имущественных вычетов переносится на новый год, и тогда работник должен написать новое уведомление о праве на вычет.

Перечисление налога

Подоходный налог перечисляют в бюджет в следующие сроки:

  • если организация выплачивает зарплату наличными — перечисляем налог в день получения денег в банке;
  • если организация выплачивает зарплату безналично — перечисляем налог в день перевода средств на карты сотрудников;
  • если организация выплачивает зарплату из других источников (например, из выручки, не снимая деньги с банковского счета) — перечисляем налог на следующий день после выдачи дохода;
  • если организация перечисляет материальную выгоду и доходы в натуральной форме — перечисляем налог на следующий день после его удержания.

Иногда подоходный налог в течение месяца перечисляется несколькими платежами из-за разных типов выплат. Удержанный подоходный налог перечисляют по реквизитам той налоговой службы, где организация состоит на учете. Обособленные подразделения перечисляют НДФЛ по реквизитам налоговой, в которой они зарегистрированы.

Штрафы за нарушения по НДФЛ

Действия работодателя должны соответствовать требованиям закона и укладываться в заявленные временные рамки, иначе не избежать штрафов и пеней:

  • если работодатель не удержал или не перечислил подоходный налог без законных оснований, его ждет штарф — 20% от суммы неперечисленного налога;
  • при уклонении от уплаты НДФЛ в крупных размерах нарушителю может грозить штраф в 100-300 тысяч рублей или штраф в размере зарплаты за 1-2 года, лишение права занимать определенные должности на 3 года и даже арест на 6 месяцев или лишение свободы на срок до 2 лет.

Рассчитывайте НДФЛ автоматически и перечисляйте налог с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете легко вести учет, начислять зарплату, формировать и отправлять отчетность, а еще пользоваться поддержкой наших экспертов. Первый месяц работы в сервисе — бесплатен.

Получение вычета с кредита

Налоги платят все работающие граждане — работодатель ежемесячно удерживает с заработной платы налог 2-НДФЛ и уплачивает его в доход государства. Сумма удержаний зависит от размера заработка: чем он выше, тем больше налог. Но часть налога можно вернуть, особенно если вы оформляли кредит. Как это сделать? Расскажем далее.

Всем ли категориям граждан доступен вычет?

Нет, не всем. Заемщик должен подходить под определенные критерии:

  • являться резидентом;
  • иметь ИНН;
  • иметь официальный доход;
  • платить подоходный налог в бюджет государства.

Заемщики вправе оформить возврат части уплаченного налога за истекший период по следующим целевым направлениям:

  • договор ипотечного кредитования;
  • кредитный договор на обучение своих детей, возраст которых не более 23-х лет.

Вернуть можно только ту сумму подоходного налога, которую уплатил работодатель в казну.

Как вернуть налог с кредита?

Коротко расскажем об основных моментах этого процесса. Гражданин может в течение 3-х лет обратиться в налоговую инспекцию с просьбой о возврате суммы удержаний. Например, человек оформил ипотечный кредит в 2018 году и приобрел квартиру. Он может воспользоваться своим правом в течение 2019-2021 гг. Все расходы заемщик должен подтвердить документально, поэтому важно сохранить все документы, связанные со сделкой.

Подоходный налог можно вернуть только один раз в жизни.

Чтобы возвратить налог с кредита, нужно заполнить декларацию. Ее форма установлена налоговой инспекцией. Подать декларацию за прошедший год нужно в ИФНС до 1 апреля. Этот срок установлен для граждан, которые сами вносят сумму подоходного налога в казну, а не через работодателя.

На практике же можно подать декларацию в любое время года. Главное, чтобы к этому моменту работодатель отчитался перед государственными структурами.

Обратитесь в налоговые органы до 1 марта и сотрудники помогут заполнить декларацию бесплатно.

За потребительский кредит

К сожалению, получить налоговый вычет за потребительский кредит невозможно. Исключением является потребительский заем с конкретным назначением — приобретение объекта жилой недвижимости. Если берете кредит на машину, то вернуть налог не получится. При подписании договора не забудьте проверить, что в нем отражена цель покупки — недвижимость, иначе в вычете откажут.

Возврат налога за потребительский кредит не предусмотрен.

За ипотечный кредит

Наиболее распространенный случай для возврата налога — приобретение в собственность объектов жилой недвижимости (дачи, комнаты, квартиры и т.д.). Основные пункты, которые необходимо знать:

  • расчет вычета производится от суммы не более 2-х млн. руб. Например, если вы приобрели недвижимость стоимостью 6 млн. руб., то вычет рассчитают только с 2-х млн. руб.
  • допускается возврат 13% от займа, но сумма не может превысить 260 тыс. руб.;
  • от суммы уплаченных процентов также возвращают налог по ставке, указанной выше.

Чтобы вам вернули часть налога, удержанного вашим работодателем с заработной платы, нужно написать заявление и отнести в налоговую инспекцию. Приложите к заявлению:

  • заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  • справку от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот же период;
  • все бланки, способные доказать осуществленные расходы;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье (выписка из ЕГРН, договор купли-продажи и т.д.);
  • кредитный договор и график платежей;
  • справку из банка о величине уплаченных процентов.

Копии документов не нужно заверять у нотариуса.

Способы получения налогового вычета по ипотеке

У вас всего два варианта для возврата налога с ипотечного кредита:

  1. Самостоятельно подать декларацию

Налоговую декларацию можно подавать ежегодно, включая заявление и полный комплект документов за истекший период, пока не исчерпаете сумму вычета.

  1. Попросить об этом работодателя

Для этого нужно подать заявление в ИФНС. Как только налоговый орган выдаст положительное решение, следует передать документы в бухгалтерию предприятия. С вашей заработной платы не будут удерживать подоходный налог до тех пор, пока не вернут всю сумму.

Таким образом, можно вернуть уплаченный налог в размере 13% от стоимости приобретенного жилья или уплаченных ипотечных процентов. Однако сумма ограничена:

  • за покупку квартиры — до 260 тыс. руб.;
  • по процентам ипотечного кредита — до 390 тыс. руб.

Документы на вычет можно подать самостоятельно или через работодателя.

Приведем пример расчета при ипотеке:

  • стоимость объекта недвижимости – 3,3 млн. руб.;
  • сумма ссуды — 2,5 млн. руб.
  • период кредитования — 15 лет;
  • итоговая сумма по начисленным процентам — 900 тыс. руб.

Расчет:

2 000 000 руб. (максимальная сумма для расчета) + 900 000 руб. (сумма всех процентов) = 2 900 000 руб.

13% от 2 900 000 = 377 000 руб. (общая сумма налога для вычета).

Сумму 260 тыс. руб. (расчет от 2-х млн. руб.) можно вернуть сразу, если у вас большая заработная плата, а остальные деньги можно вернуть на протяжении тех лет пока выплачиваете кредит банку.

За кредит на образование

Для получения налогового вычета за образование требуется соблюсти два условия:

  1. ребенок должен обучаться на очном дневном отделении;
  2. его возраст не должен превышать 23-х лет.

Вернуть деньги могут не только родители, но и сами дети, если они работают.

Перечислим основные документы, которые необходимо подать вместе с заявлением:

  • копии паспортов обучающегося ребенка и родителя, который платит кредит;
  • копия лицензии образовательного учреждения (копию нужно заверить);
  • справку из банка о сумме уплаченных процентов;
  • соглашение на обучение ребенка, заключенного с учебным учреждением (в документе должны быть указаны период и форма обучения, стоимость курса);
  • копии квитанций, подтверждающих оплату за учебу;
  • справку по форме 2-НДФЛ (для заявителя).

По образовательной ссуде можно вернуть налог только на сумму уплаченных процентов. Сумма основного займа в расчет не входит.

Хотим напомнить некоторые нюансы, на которые стоит обратить внимание при возврате налога:

  • сумму вычета перечислят на счет в банке, который указан в заявлении. Наличными вычет не возвращают;
  • одновременно с заявлением подается декларация 3-НДФЛ и полный комплект документов;
  • сотрудники налоговых органов проверят всю информацию, указанную в декларации.

Если в декларации указаны недостоверные данные, то в возврате подоходного налога откажут.

Получение вычета по кредиту — это право гражданина, а не обязанность налоговой инспекции. Поэтому налогоплательщику необходимо самостоятельно заполнить все документы и подать их в ИФНС.

Другие публикации:

  • Примеры имущественный налоговый вычет Примеры расчета вычета В данном разделе мы приведем примеры расчета имущественного налогового вычета в разных ситуациях. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы […]
  • Приказ минздравсоцразвития рф от 29062011 Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 29 июня 2011 г. N 624н "Об утверждении Порядка выдачи листков нетрудоспособности" (с изменениями и дополнениями) Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 29 июня 2011 г. […]
  • Правила осаго п 44 и 61 П 61 правила по осаго П 61 правила по осаго Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии […]
  • Ленинский мировой суд г пенза Ленинский мировой суд г пенза Судебный участок №7 Ленинского района г. Пензы Аппарат мирового судьи Володин Павел Юрьевич Секретарь судебного заседания Коновалова Анна Михайловна Ординарцева Олеся Олеговна Понедельник-Четверг 9:00-18:00 Пятница […]
  • Иностранный работник патент ндфл Удерживаем с иностранца НДФЛ за патент Как удержать НДФЛ у иностранца, работающего на основании патента Размер фиксированных платежей за патент При приобретении патента на трудовую деятельность в России иностранец самостоятельно перечисляет в бюджет […]
  • Судебная практика по делам коррупции Судебная практика Главные новости Новости и события Уполномоченный по противодействию коррупции в Ульяновской области © 2009-2014 Использование материалов сайта без ссылки на источник запрещено Контактная информация: 432970, Ульяновск, ул. Радищева, д. 1, […]
Смотрите так же:  Федеральный закон о бухгалтерском учете и отчетности 2011 год

Вам также может понравиться