Отчетность за год 2019 на усн

Содержание:

Отчетность ООО на УСН в 2019 году

Налогоплательщикам УСН отчетность 2019 придется сдавать не только в адрес Федеральной налоговой службы, но и в другие контролирующие органы. Сроки и бланки отчетных форм устанавливаются в индивидуальном порядке. Однако за просрочку или неверные сведения контролеры выставляют значительные штрафы и административные взыскания. Подробно определим формы и сроки сдачи отчетности УСН в 2019 году.

Отчеты организаций

Большая часть юридических лиц, применяющих упрощенный режим налогообложения, имеют статус ООО — общество с ограниченной ответственностью. Для организаций предусмотрена индивидуальная отчетность ООО на УСН в 2019 году.

Так, помимо итоговой бухгалтерской отчетности в ФНС и Росстат, предприятие на упрощенке обязано сдавать ежемесячные, квартальные и годовые отчетные формы. Представим все отчеты ООО на УСН в 2019 году, таблица:

Календарь бухгалтера при УСН на 2019 год

Состав официального календаря бухгалтера

Официальным календарем могут пользоваться бухгалтеры всех организаций, в том числе ведущие учет на УСН.

Календарь, представленный в справочно-правовых системах, как правило, состоит из 4 частей:

  1. Календарь по установленным датам , которые одинаковы для всех. Выглядит он как обычный календарь с датами, помеченными гиперссылками. По ним можно пройти и посмотреть, какой вид отчетности или платежа приходится на эту дату и какого плательщика он касается.
  2. Календарь по неустановленным датам . Эти даты относятся к каким-либо определенным событиям. Здесь приведен список всех официальных нормативных актов, в которых можно уточнить вопросы, касающиеся сдачи отчетности и оплаты. Но если речь идет об УСН, такой календарь не подходит.
  3. Группировка дат по событиям . Этот табличный список может быть очень полезен, если перед глазами есть перечень налогов, которые нужно платить или по которым должен отчитываться налогоплательщик. Здесь перечислены все события и приведены даты. Упрощенная система налогообложения выделена отдельной строкой.
  4. Правила переноса сроков . Содержит список всех постановлений, касающихся этих правил.

В целом ориентироваться в календаре бухгалтера достаточно просто. Однако если речь идет только об УСН, то нужно внимательно следить за тем, какие даты относятся исключительно к этому режиму. Многие его даты легко запомнить, потому что варианты сроков для УСН не отличаются разнообразием. Для них, как и для всех сроков, касающихся сдачи отчетности и уплаты налогов, действует правило переноса даты, попадающей на выходной день, на ближайший следующий рабочий день.

Обратите внимание, что в календаре не приведены сведения о сроках уплаты:

  • НДФЛ, подчиняющихся своим особым правилам;
  • региональных налогов и сборов, сроки которых устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно различаться.

Вариант официального календаря бухгалтера на 2019 год представлен в нашем сервисе «Календарь бухгалтера».

Что и когда сдавать в Пенсионный фонд на УСН

С 2017 года объем обязательной отчетности, сдаваемой непосредственно в Пенсионный фонд, существенно сокращен. Связано это с тем, что отчеты с данными по начисленным/уплаченным взносам с того года стали сдаваться в ИФНС. Туда же теперь делаются и платежи по взносам.

Отчетность, сдаваемая в ПФР, касается только работодателей. Состоит она:

  • из отчетности по стажу работников (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1), сдаваемой по завершении каждого года не позднее 1 марта следующего за ним года;
  • сведений о застрахованных лицах, трудившихся у работодателя в прошедшем месяце (форма СЗВ-М), подаваемых не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

О правилах составления и сдачи ежегодной отчетности читайте в статье «Как заполнить и сдать отчетность в ПФР за год?».

Что и когда сдавать и платить в Фонд соцстрахования на УСН

Аналогичная ситуация создалась и в отношении отчетности в ФСС, поскольку контроль за основным объемом взносов (в части страхования по нетрудоспособности и материнству) перешел к налоговым органам.

Однако в ФСС работодателям по-прежнему нужно сдавать ежеквартальный отчет по взносам на травматизм (форма 4-ФСС), представляя его в месяце, наступающем по завершении каждого из кварталов, не позднее:

  • 20 числа, если отчет сдается на бумаге (это доступно страхователям со среднесписочной численностью работников не более 25 человек);
  • 25 числа, если его подают электронно.
Смотрите так же:  Выходное пособие это сколько

И оплачиваются они по-прежнему в ФСС с той же периодичностью (ежемесячно) и в тот же срок (не позднее 15 числа месяца, идущего вслед за отчетным).

Подробнее об этих взносах – в этом материале.

Сохранилась и необходимость ежегодного подтверждения вида деятельности, осуществляемого страхователем. Документы для этого, составленные по данным прошедшего года, нужно сдать в ФСС не позднее 15 апреля следующего за ним года.

Что и когда сдавать и платить в ФНС на УСН

В ФНС налогоплательщиками, применяющими УСН, 1 раз за год (по его завершении) сдается декларация по УСН-налогу. Сроки ее представления для фирм и ИП различаются: организации декларацию сдают раньше — не позднее 31 марта года, наступающего после отчетного, а предприниматели имеют больше времени для ее подготовки и сдают этот отчет не позже 30 апреля. В 2019 году 31 марта — воскресенье, поэтому фирмы смогут отчитаться еще и 01.04.2019.

Платят УСН-налог ежеквартально (авансовые платежи) в срок не позднее 25 числа месяца, наступающего по окончании очередного квартала. Платеж по итогам года осуществляется в сроки, совпадающие с датами подачи УСН-отчетности и поэтому различающиеся для юрлиц и ИП.

Если у организации есть основания для начисления и уплаты земельного, транспортного или водного налога, налога на имущество от кадастровой стоимости, то она сдает отчетность по ним и осуществляет платежи в законодательно установленные для этого сроки. Для ИП расчет имущественных налогов делает ИФНС, и он уплачивает их так же, как прочие физлица, — один раз за год на основании уведомления, присланного из налоговой, в единый срок, установленный для платежей физлиц (до 1 декабря года, наступающего за расчетным).

Работодатели подают в ИФНС:

  • ежеквартальный сводный отчет по страховым взносам, сдаваемый в срок не позднее 30 числа месяца, наступающего после отчетного квартала;
  • ежеквартальный отчет, отражающий суммы и сроки причитающегося к уплате НДФЛ (форма 6-НДФЛ), который сдается в срок не позже последнего числа месяца, наступающего за соответствующим кварталом, и не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом, если в отчете речь идет о последнем квартале отчетного года;
  • ежегодную отчетность о доходах работников (форма 2-НДФЛ), подаваемую в тот же срок, который установлен для сдачи последнего по году отчета формы 6-НДФЛ, если она касается удержанного налога, и сдаваемую раньше (не позднее 1 марта года, наступающего после отчетного), если речь идет о неудержанном налоге.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! 2-НДФЛ за 2018 год нужно сдать по новой форме.

Оплата страховых взносов, уплачиваемых в ИФНС, осуществляется ежемесячно в срок не позднее 15 числа месяца, идущего за оплачиваемым.

По окончании года (в срок не позднее 20 января) работодатели представляют ежегодный отчет, содержащий сведения о среднесписочной численности его работников.

Сроки сдачи отчетности в 2019 году: календарь бухгалтера и таблица

Какие сроки сдачи отчетности в 2019 году? Когда сдавать налоговую отчетность в ИФНС, а также в ПФР и ФСС? Какие сроки сдачи установлены для ИП на УСН? Когда сдавать бухгалтерскую отчетность в 2019 году? Данная статья представляет из себя календарь бухгалтера со сроками сдачи отчетности в виде таблицы.

Отчетность в 2019 году

Чтобы не ошибиться, когда и какой отчет сдавать, предлагаем нашим читателям календарь бухгалтера на 2019 год со сроками сдачи основных отчетов. Если пропустить срок, то контролирующие органы могут начислить штраф. А за непредставление отдельных отчетов даже заблокировать расчетный счет.

Далее приведем таблицы со сроками сдачи основной отчетности в 2019 году (календарь).

СРОКИ СДАЧИ В ИФНС ОСНОВНОЙ ОТЧЕТНОСТИ В 2019 ГОДУ

Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2019 году

Вот таблица со сроками сдачи СЗВ-М в 2019 году по месяцам:

За 2018 год отчет СЗВ-СТАЖ нужно сдать не позднее 1 марта 2019 года.

Срок сдачи отчетности в ФСС в 2019 году

Срок сдачи бухгалтерской отчетности в 2019 году

Годовую бухгалтерскую отчетность нужно сдать в налоговую инспекцию не позднее трех месяцев после окончания отчетного года (подп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ). В тот же срок надо сдать обязательный экземпляр годовой отчетности в отделение статистики (ч. 2 ст. 18 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ). То есть по общему правилу годовую бухгалтерскую отчетность нужно сдавать не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Если последний срок сдачи отчетности приходится на нерабочий (выходной) день, представьте ее в первый же рабочий день, следующий за ним (п. 47 ПБУ 4/99). Например, бухгалтерскую отчетность за 2018 год необходимо сдать не позднее 1 апреля 2019 года включительно (31 марта – выходной день).

Перечислим основные виды штрафов за нарушение сроков сдачи отчетности в 2019 году.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Сроки сдачи отчетности в 2018 году

В этой статье мы систематизировали и представили в виде таблиц виды и сроки отчетности в контролирующие органы для обществ с ограниченной ответственностью и индивидуальных предпринимателей.

Смотрите так же:  Приказ на выезд на турслет

Налогообложение ВЭД

Если вы работаете с иностранными контрагентами, налоги приходится платить немного иначе. Рассмотрим особенности налогообложения ВЭД по импорту и экспорту товаров и услуг.

Налог на имущество при ОСНО

Организации на общем налоговом режиме ежегодно платят налог на имущество. Он относится к региональным, поэтому полностью отправляется в казну местного бюджета. Порядок уплаты и расчета платежа установлен главой 30 НК РФ, а с 2019 года в ней появятся обновления. В статье расскажем, как считать и платить налог на имущество в 2019 году.

Отчетность ООО на УСН в 2019 году — таблица со сроками сдачи

Для ООО на упрощенке предусмотрен свой состав отчетности. Сроки сдачи всей отчетности ООО на УСН в 2019 году смотрите в статье. Также вы можете подготовить все эти отчеты онлайн по ссылке ниже.

Для удобства бухгалтеров мы собрали в сроки отчетности УСН в файле ворд. Скачайте и распечатайте — и все сроки будут у вас под рукой. В календаре мы учли все изменения по срокам и добавили новые формы на 2019 год.

Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2019 году: годовые и квартальные отчеты, зарплатные отчеты

Программа «Упрощенка 24/7» настроила персональный календарь бухгалтера на 2019 год. Зайдите в программу и проверьте все важные даты по сдаче отчетности, уплаты налогов и выплат работникам.

Упрощенцы, являющиеся юрлицами, освобождаются от налога на прибыль, НДС и налога на имущества (существуют некоторые исключения). Поэтому состав требуемой отчетности несколько урезан. При отсутствии налоговой базы по этим налогам сдавать нулевые декларации необходимости нет.

Состав отчетности для упрощенцев можно условно разделить на обязательные отчеты и те отчеты, которые сдаются только при наличии налоговой базы (например, налог с земли, транспорта, на имущество в виде недвижимости по кадастровой стоимости и т. п.).

В таблице приведен список отчетности за 2018 год в 2019 году, а также за кварталы 2019 годад для ООО на упрощенке.

Отчетность ИП в 2019 году: таблица

otchetnost_ip_v_2019_godu.jpg

Похожие публикации

Подачу в ИФНС определенного комплекта документов предусматривает сдача отчетности ИП за 2018 год. Набор отчетных форм зависит от применяемого субъектом хозяйствования налогового режима и от наличия у предпринимателя работников. Самый объемный список отчетности характерен для ИП на ОСНО, имеющих наемный персонал.

Отчетность ИП без работников

Использующие ОСНО ИП обязаны ежегодно отчитываться по своим доходам — делается это подачей декларации 3-НДФЛ. Также для расчета размера авансовых платежей вновь зарегистрированным коммерсантам (или перешедшим на ОСНО) надо представить форму 4-НДФЛ. Ее отличие в том, что в ней фиксируется объем не фактических, а прогнозных доходных поступлений. Срок подачи 4-НДФЛ не имеет единого для всех субъектов хозяйствования дня – он зависит от того, когда ИП получил свой первый доход на ОСНО: подать «прогнозную» декларацию следует в течение 5 дней через месяц после первой выручки.

Отчетность ИП 2019 будет содержать декларационные формы по НДС. Их предприниматели на ОСНО подают на общих основаниях с юридическими лицами. ИП-спецрежимники должны отчитываться по НДС, выставляя контрагентам счета-фактуры или исполняя обязанности налогового агента.

Если предприниматель владеет недвижимостью, транспортом, налог на имущество и ТС он платит как физлицо — на основании уведомлений из ИФНС, отчеты по этим обязательствам им не составляются.

Несколько иной комплект представляет собой отчетность ИП на УСН 2019. У упрощенцев отсутствует обязанность отчитываться по НДС (кроме вышеназванных случаев) или НДФЛ. Отчетность ИП на УСН будет состоять из декларации по УСН. Декларация ежегодная, в течение года вносятся авансовые платежи (ежеквартально).

Отчетность ИП на ЕНВД состоит из декларации по вмененному налогу. Условия ее сдачи аналогичны требованиям к юридическим лицам – ежеквартально.

Ежегодно, до 1 апреля, должны сдавать соответствующие декларацию и предприниматели на ЕСХН.

Нулевую отчетность ИП допустимо составлять в виде «Единой упрощенной налоговой декларации». Она подается ежеквартально. Право на ее представление появляется у налогоплательщика при условии, что в рассматриваемом периоде не просто отсутствует объект налогообложения, но и не было движения денег (по банку, в кассе).

К ИП без отчетности можно отнести предпринимателей без наемных работников, работающих по патенту. Они не сдают по производимым за патенты платежам никакой отчетности.

Налоговая отчетность ИП не предусмотрена и для предпринимателей, зарегистрировавшихся в ФНС в качестве самозанятых лиц. Эта система налогообложения начнет применяться в тестовом режиме с 2019 года в нескольких регионах. За них налоговые обязательства рассчитывает налоговая инспекция, сумма к уплате будет выставляться через мобильное приложение.

Какую отчетность сдает ИП-работодатель

Частные предприниматели, использующие наемный труд, помимо основных отчетных форм, характеризующих итоги хозяйственной деятельности, должны представлять в контролирующие органы ряд отчетов по доходам своих работников (независимо от режима налогообложения). Комплект отчетности работодателей, в т.ч. отчетность ИП-УСН (работники) 2018-2019 включает:

Смотрите так же:  Что надо что получить российское гражданство

сведения по среднесписочной численности (ССЧ), которые надо подавать в ФНС в соответствии с нормами п. 3 ст. 80 НК РФ и приказа ФНС от 29.03.2007 г. № ММ-3-25/[email protected];

сдача отчетности ИП-работодателями предусматривает составление справок 2-НДФЛ – в них фиксируется помесячная расшифровка заработков каждого сотрудника с учетом примененных налоговых вычетов;

заработки наемного персонала в целом необходимо отражать в расчете 6-НДФЛ (сдается ежеквартально);

формы «СЗВ-М», «СЗВ-СТАЖ» подаются в ПФР;

4-ФСС в части отчислений по взносам на «травматизм» — в ФСС.

Какая подается отчетность ИП в 2019 году – таблица содержит сводные данные по всем основным формам:

Вид отчета

Условия сдачи, бланки отчетности для ИП

3-НДФЛ (ИП на ОСНО)

Успеть надо до 30 апреля 2019 года (новая форма утв. ФНС приказом № ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2018 г.)

4-НДФЛ (ИП на ОСНО)

Приказ ФНС от 27.10.2010 № ММВ-7-3/[email protected] На подготовку документа предпринимателю дается 5 дней спустя месяц после получения первых доходных поступлений в текущем году

2-НДФЛ (ИП с работниками)

Форма претерпела изменения (приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 02.10.2018 г.). Справка за 2018 г. с признаком «2» сдается не позже 01.03.2019, с признаком «1» — 01.04.2019

6-НДФЛ (ИП с работниками)

(Приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 14.10.2015 (ред. от 17.01.2018) Сдается ежеквартально до окончания следующего за отчетным периодом месяца (за 2018 год – 01.04.2019)

Декларация по НДПИ

Подается ежемесячно (до конца следующего месяца за отчетным) только при наличии оснований для уплаты налога (Приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 14.05.2015 (ред. от 17.04.2017)

Декларация по НДС (налогоплательщики, налоговые агенты, «спецрежимники», выставлявшие счета-фактуры)

До 25 числа месяца после квартала (Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected] от 29.10.2014, с 2019 ожидаются изменения в бланке)

Декларация по УСН (ИП, применяющие «упрощенку»)

Декларационная форма-2018 от ИП должна быть получена налоговиками не позже 30.04.2019 (приказ ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99)

Декларация по ЕСХН (ИП-сельхозпроизводители)

Срок подачи за 2018 истекает 01.04.2019 (бланк утв. 28.07.2014 приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/[email protected])

Декларация ЕНВД (ИП-«вмененщики»)

Подается поквартально до 20 числа следующего месяца, срок за 4 квартал 2018 – 21.01.2019 (приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 26.06.2018)

Сведения по средне-списочной численности (ИП с работниками)

Сдают только те предприниматели, которые в отчетном периоде состояли в трудовых отношениях с физлицами (крайний срок сдачи – 21.01.2019), сведения отражаются за истекший 2018 год

СЗВ-М (ИП с работниками)

Ежемесячная отчетность работодателей, подается 15 числа следующего месяца (утв. постановлением ПФР от 01.02.2016 г. № 83п )

СЗВ-СТАЖ (ИП с работниками)

Сдается ежегодно – крайней датой за 2018г. станет 01.03.2019 (постановление ПФР от 11.01.2017 № 3п)

Расчет по страховым взносам (ИП с работниками)

Ежеквартальная форма сдается не позже 30 числа месяца после отчетного периода. 30.01.2019 – отчет за 2018г. (приказ ФНС № ММВ-7-11/[email protected] от 10.10.2016)

4-ФСС (ИП с работниками)

Отражает взносы на травматизм, подается в Фонд соцстраха ежеквартально в месяце после отчетного периода (20 числа – на бумаге, 25 числа – электронно). За 2018 год — 21 и 25 января 2019г. соответственно (приказ ФСС РФ № 381 от 26.09.2016 (ред. от 07.06.2017)

Другие публикации:

  • Что такое представительский договор Что такое представительский договор ПРЕДСТАВИТЕЛЬСКИЙ ДОГОВОР № ________ Автономная Некоммерческая Организация Агентство Помощи и Развития “ЕДЕМ (представляемая фирма, далее обозначаемый как ПФ поручает” в лице президента Кандаловой Елены Ивановны , и […]
  • Антонова татьяна александровна нотариус Нотариус Антонова Татьяна Александровна Московская городская нотариальная палата г. Москва, г. Московский, мкр. 3, д. 1, офис 1 (495) 984-86-44 не известно Лицензия №000508 от 30.12.1994 Приказ №504 от 17.08.2012 Информация получена из открытых […]
  • Мировой суд 1 ленинского района чебоксары Суды города Чебоксары Вас вызвали в суд или наоборот хотите подать в суд, но не знаете где находятся суды в г.Чебоксары или не знаете как до суда доехать? Специально для вас мы подготовили список судов Чебоксар: Верховный суд, Арбитражный суд, районные суды […]
  • Приказ на выезд на турслет Методическая разработка по теме: положение о турслете план проведения, техника безопасности Предварительный просмотр: Гимназия 441:«Турслет – 2009» Цель: выявить и активизировать скрытые творческие, организационные и коммуникативные способности учащихся […]
  • Заявление об установлении факта принятия наследства нотариусу Как установить факт принятия наследства? Для приобретения наследства наследник должен его принять. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от […]
  • Гражданство россии для бывших из ссср Как получить гражданство РФ рождённым в СССР Не так давно территория всего нынешнего СНГ (и даже больше) была одной страной, носившей название Советский Союз. Нынешняя Россия является правопреемницей Союза, и этот имидж сохраняется за ней уже многие годы. […]

Вам также может понравиться