Налоговый вычет кому полагается

Содержание:

Виды и особенности оформления вычетов по НДФЛ

Хотите платить меньше налогов? Есть вполне законный способ ежемесячно уменьшать подоходный налог с зарплаты. Да, речь идет о них — налоговых вычетах по НДФЛ. Кому они положены, какие бывают и как их получить? Cегодня для вас лайфхак по налоговому законодательству.

Понятие и особенности оформления вычетов

Вычет — это уменьшение основы, из которой рассчитывается налог. Вычеты, например, используются в качестве льготы при определении земельного налога. Но, безусловно, самые известные вычеты — подоходные, то есть привязанные к НДФЛ.

В 2015 году налоговые вычеты по НДФЛ делятся в зависимости от статуса налогоплательщика, его социальных имущественных расходов, рода его профессиональной деятельности, а также участия или не участия в инвестиционных проектах. В сборнике налогового законодательства вычетам посвящены статьи с 218 по 222 Главы 23.

Вычеты предоставляются по заявлению налогоплательщика, направленному в уполномоченный отдел ФНС или в ряде случаев в бухгалтерию по месту работы. В ФНС заявление на вычет, равно как и на возврат излишне уплаченных сумм налога примут в любое время, не привязываясь к конкретному налоговому периоду. Можно даже подать заявление на получение вычета за предыдущие года (в пределах трех налоговых периодов).

С бухгалтерией несколько сложнее. Во-первых, в бухгалтерии у вас примут далеко не всякое заявление. Только на имущественный или стандартный вычет. Во-вторых, здесь как нигде имеет значение время, когда вы пришли за вычетом. Нет, заявление у вас, конечно, примут и в середине года, но вернуть суммы уже уплаченных налогов по месту трудоустройства вы не сможете. Да и ограничения, установленные по суммам доходов, будут рассчитываться с начала года, а не с середины. Учитывайте это, когда соберетесь за вычетом.

Если вычет оформлен по месту работы, то в момент расчета НДФЛ работодатель сразу будет учитывать вашу льготу. Таким образом, на руки вы будете получать большую сумму, чем обычно.

Если вычет вы оформите в ФНС, то ваши налоги будут пересчитаны, а излишне уплаченные суммы будут просто возвращены вам.

Стандартные вычеты

Самая распространенные налоговые вычеты по НДФЛ — стандартные. Они привязаны к дополнительному статусу налогоплательщика.

Так к категории таких «особых» налогоплательщиков относятся:

  • федеральные льготники по здоровью (граждане, пострадавши в результате атомных и радиационных катастроф, инвалиды участники ВОВ, военнослужащие-инвалиды и др.);
  • прочие федеральные льготники (Герои ВОВ, инвалиды, инвалиды с детства, ветераны ВОВ, жители зоны отчуждения, жители «Блокадного Ленинграда и др.);
  • граждане, имеющие детей.

Первая группа имеет право на вычет 3 тыс. руб., вторая группа — 0,5 тыс. руб., третья группа в зависимости от количества детей: по 1,4 тыс. руб. на каждого, если в семье меньше трех детей, а вот если в семье больше трех деток — по 1,4 тыс. руб. на первых двух и по 3 тыс. руб. на каждого следующего. Существуют также повышенные вычеты для родителей деток с инвалидностью или, например, одиноких мам.

Если налогоплательщик относится сразу и к первой, и ко второй категории (см. список выше), то получает он тот стандартный вычет, который больше. «Родительский» вычет полагается налогоплательщику независимо от наличия других оснований для получения вычетов. «Родительские вычеты» всегда суммируются между собой.

В отношении стандартных вычетов действует ограничение по совокупному доходу в течение одного налогового периода: как только совокупная зарплата налогоплательщика становится больше 289 тыс.руб., вычеты прекращаются.

Стандартный вычет действует с момента подачи заявления. «Родительский вычет» — с рождения ребенка и до его совершеннолетия, либо до 24 лет, если он учится очно в ВУЗе или СУЗе.

Социальные вычеты

Этот тип вычетов предоставляется тем, кто в течение налогового периода осуществляет или осуществлял расходы социальной направленности, а именно:

  • на благотворительность;
  • на лечение и покупку медикаментов свое, супруги/супруга, мамы/папы или детей(своих, усыновленных, подопечных или приемных);
  • на учебу свою или детей (своих, усыновленных, подопечных или приемных) /братьев/сестер;
  • на покупку полисов ДМС;
  • на заключение договоров с НПФ;
  • на софинансирование пенсии.

Вычет за социальные расходы из пунктов 5 и 6, можно получить по месту работы (одновременно с перечислением соответствующих сумм), а вот за всеми остальными нужно обращаться в ФНС.

Обязательные условия получения социального налогового вычета по НДФЛ — удостоверение расходов с помощью платежных документов и не превышение установленных пунктами 1.2 и 2 ст.219 НК РФ лимитов.

Другими распространенными видами налоговых вычетов из НДФЛ являются вычеты:

  • в связи с издержками творческой деятельности (музыкальной, художественной, писательской) — такие вычеты еще принято называть профессиональными;
  • по покупке/продаже недвижимости (земли, гаражного участка и т.п.);
  • в связи с инвестированием денежных средств (получением доходов, инвестированием, получением положительной финансовой разницы) в ценные бумаги;
  • в связи с убытками от инвестиционной деятельности, перенесенными на последующие налоговые периоды.

Для получения всех перечисленных вычетов посещение ФНС строго обязательно. И хотя имущественный вычет может быть получен по месту трудовой деятельности, без соответствующего уведомления из ФНС работодатель принять заявление на вычет не вправе.

Чтобы оформить вычет через фискальный орган обязательным является заполнение налоговой декларации и предоставление справки 2-НДФЛ с работы. Полный перечень документов, необходимый для оформления вычета, можно узнать на сайте ФНС — налог.ру.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Содержание статьи

При покупке квартиры закон допускает возможность вернуть уплаченные налоги в установленных пределах. Кому положен этот имущественный вычет рассмотрим в данной статье.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с налоговыми вычетами, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Лица, имеющие право на вычет

Право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры полагается:

    Гражданам РФ, официально работающим и уплачивающим подоходный налог.

Основное требование для получения этого вычета, чтобы гражданин платил подоходный налог, и в этом случае он сможет вернуть часть уплаченного налога при покупке квартиры.

Важно! Воспользоваться вычетом может только налоговый резидент РФ, т.е. гражданин, который проживает на территории РФ не менее 183 дней в календарном году.

  • Также получить налоговый вычет имеют право пенсионеры, которые трудоустроены, и платят подоходный налог.
  • При покупке жилья на имя несовершеннолетних детей право получить имущественный вычет могут работающие родители.

    Важно! Если родители получат вычет за несовершеннолетних детей, то у детей сохранится право на вычет после совершеннолетия, при покупке квартиры.

    Таким образом, не могут рассчитывать на данный вид вычета неработающие граждане.

    Также не предоставляется налоговый вычет, если:

  • квартира куплена за счёт средств работодателя;
  • договор купли-продажи квартиры оформлен между близкими родственниками (дети, родители, бабушка, дедушка, супруги);
  • квартира была куплена за счёт государственных субсидий — «программа молодая семья», «материнский капитал», «военная ипотека».
  • Важно! Если помимо государственной субсидии гражданин на покупку жилья добавлял собственные средства, то он может получить вычет с этих средств.

    Порядок получения налогового вычета

    Лица, имеющие право на налоговый вычет должны обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. При этом нужно представить следующие документы:

    • документ, удостоверяющий личность (паспорт, а также, если налоговый вычет получают за ребёнка, то свидетельство о рождении);
    • декларация 3-НДФЛА о доходах;
    • справка 2-НДФЛ от работодателя;
    • свидетельство о регистрации в качестве налогоплательщика (ИНН);
    • свидетельство о праве собственности на квартиру и договор купли-продажи;
    • реквизиты банковского счета, на который будет перечислен налоговый вычет.

    Размер налогового вычета

    Размер налогового вычета определяется 13% от цены покупки квартиры, но ограничен максимальной суммой — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей).

    Важно! Если стоимость купленной квартиры более двух миллионов рублей, то вычет будет ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

    Сколько раз можно получить налоговый вычет?

    Имущественный вычет при покупке квартиры в сумме до 260 тыс. рублей может быть предоставлен один раз. Но, если гражданин не исчерпал максимальную сумму вычета, то остатком вычета он может воспользоваться, при покупке другой квартиры.

    Например, гражданин купил квартиру за 1,5 млн рублей (1,5 млн *13% получаем сумму вычета 195 тыс. рублей). В этом случае остаток вычета составляет 65 тыс. рублей и налогоплательщик может воспользоваться данным остатком вычета, если будет приобретать другую квартиру.

    Приобретение квартиры – это важна сделка по улучшению жилищных условий граждан. Государство стимулирует граждан на покупку собственного жилья, предоставляя имущественный вычет.

    ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

    Кому полагается выплата налогового вычета при покупке жилья?

    Собственная крыша над головой – это то, о чем мечтает каждая семья. К сожалению, она обходится настолько дорого, что не каждый может позволить себе её приобретение.

    Смотрите так же:  Индексация зарплат в роснефти

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Для оказания помощи гражданам государство представило льготу, по которой можно будет вернуть часть средств обратно. Что это и как она действует? Эти вопросы стали темой статьи.

    Имущественный вычет является финансовой суммой, которая выплачивается при наличии определенных оснований.

    Важным условием является выплата заявителем подоходного налога, равного тринадцати процентам, поскольку именно он полностью или частично будет уменьшен на сумму выплаты.

    Куда обращаться для получения?

    Чтобы организовать получение вычета, необходимо обратиться в ФНС или работодателю.

    От этого будет зависеть, как составлять заявление, каким образом будут переведены средства, когда сдавать пакет документов.

    Законодательство

    Правовая база этого вопроса включает в себя НК РФ.

    В отдельности его статья 220 предусматривает основания, в соответствии с которыми можно оформить получение льготы.

    К ним относится:

    • приобретение квартиры или доли в ней;
    • строительство дома для проживания;
    • покупка жилой комнаты;
    • приобретение земельного надела, предназначенного для ИЖС;
    • оформление ипотеки, необходимой для приобретения дома, квартиры, комнаты или участка.

    Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

    Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

    Оформить возврат при покупке жилого объекта имеют право такие группы населения:

    • граждане РФ;
    • лица пенсионного возраста;
    • несовершеннолетние дети.

    Чтобы получить возврат НДФЛ, необходимо являться плательщиком подоходного налога, быть гражданином Российской федерации и приобрести одно из оснований, которые позволяют оформить льготу.

    Кому полагается налоговый вычет при покупке квартиры? Граждане, которые достигли пенсионного возраста, на основании законодательства имеют право на получение вычета.

    Однако пенсионеры в РФ не уплачивают подоходный налог, а срок давности на оформление возврата составляет три года.

    Следовательно, получить сумму при покупке квартиры пенсионер сможет только в том случае, если он вышел на пенсию не менее трех лет назад.

    По-другому обстоят дела с работающими пенсионерами. Они, как и все категории работающих граждан, уплачивают НДФЛ по ставке 13%, поэтому обладают такими же правами на получение вычета.

    Если гражданин, достигший пенсионного возраста, больше двадцати лет работал на военной службе, то даже после выхода на пенсию он имеет право оформить возврат.

    У родственников

    Если квартира была приобретена у родственников, то правом на оформление вычета ни одна из сторон не обладает.

    Если квартира приобретается в ипотеку, то к пакету документов потребуется приложить дополнительные бумаги.

    К ним относятся:

    • кредитный договор, заключенный с банковской организацией;
    • справки о выплате процентов за каждый год.

    Имущественный возврат будет составлять сумму выплаченных процентов по ипотечной программе.

    Главной отличительной чертой возврата такого вида является то, что его максимальная сумма может составлять три миллиона рублей.

    Второй недвижимости

    При покупке второй недвижимости также можно воспользоваться правом вычета, но только, если оно не было применено при приобретении первого объекта.

    Как рассчитывается размер?

    Сумма налогового вычета рассчитывается в соответствии с затратами, которые были понесены на:

    • покупку недвижимости;
    • проведение отделочных и строительных работ.

    Чтобы получить средства за них, важно указать этот пункт в договоре (например, упомянуть, что происходит приобретение квартиры с незавершенными строительными работами или др.).

    Важно, что все затраты должны быть подтверждены документально.

    Чтобы оформить имущественный вычет, потребуется:

    1. Написать заявление (не предусматривается конкретного образца, поэтому оно составляется в произвольной форме, но существует перечень сведений, которые требуется указать).
    2. Правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
    3. Собрать пакет документов.

    Если обращение осуществляется в ФНС, то все это подается в налоговую инспекцию.

    При обращении к работодателю, пакет сдается ему, после чего пересылается в налоговые органы, поскольку руководство не может самостоятельно решать такие важные вопросы.

    Если выносится положительное решение, то средства либо направляются на указанный банковский счет, либо отправляется соответствующее извещение работодателю о том, что он может определенное время не удерживать НДФЛ с заработка гражданина.

    Как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры? Смотрите тут.

    Перечень документов

    Для получения вычета в 2018 году потребуется собрать пакет документов, в который входит:

    • свидетельство собственности на объект недвижимости (если приобретается квартира по ДДУ, то можно вместо него предъявить акт передачи жилой площади);
    • ксерокопия страниц гражданского паспорта;
    • документация, подтверждающая расходы и затраты (чеки, договора, поручительства и т.д.);
    • справка о доходах 2-НДФЛ;
    • если имущество оформляется на несовершеннолетнего гражданина, то необходимо приложить свидетельство рождения;
    • в случае, если оплата квартиры происходит по договору ипотеки, то прилагается соглашение с банковской организацией и квитанции, подтверждающие выплату процентов.

    Порядок выплаты средств

    Если налоговые органы примут положительное решение на оформление вычета, то он может быть получен двумя способами.

    Каждый из них имеет свои особенности, поэтому необходимо рассмотреть их в отдельности:

    1. Через работодателя – для этого заявление на получение вычета оформляется именно на него. При этом подать документы, декларацию и заявление можно сразу же при возникновении права на получение вычета. Суть перечисления средств таким способов заключается в том, что с заработной платы гражданина не будет взиматься налог, равный 13%. Это будет происходить до тех пор, пока его сумма не будет равна размеру предоставленного вычета.
    2. Через органы налоговой службы – в таком случае заявление составляется на начальника инспекции по месту регистрации заявителя. Подавать документы, составленное заявление и заполненную декларацию по установленной форме необходимо в конце календарного года. Выплата средств будет происходить на указанный банковской счет единоразово.

    Когда можно оформить налоговый вычет на квартиру? Читайте здесь.

    Можно ли получить налоговый вычет при покупке доли квартиры у родственников? Подробная информация в этой статье.

    Основания для отказа

    Имущественный вычет не возмещается:

    • ИП;
    • гражданам, не имеющим места работы;
    • компаниям.

    Отказ будет вынесен, если:

    • собран неполный пакет документов;
    • указаны ложные сведения;
    • гражданин уже ранее использовал право на получение вычета;
    • нет документальных оснований для его оформления.

    Важно, что при вынесении отказа обязательно указывается причина. Это решение можно в дальнейшем оспорить.

    На видео о праве на возврат налога при приобретении недвижимости

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:
      • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
      • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
      • Регионы — 8 (800) 333-88-93

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Как сэкономить на налогах с помощью стандартных налоговых вычетов

    Всем трудоустроенным гражданам приходится платить налоги в государственную казну. Однако в некоторых случаях, например, при рождении ребенка или серьезных проблемах со здоровьем государство предоставляет возможность немного снизить фискальное бремя через стандартные налоговые вычеты. Это своеобразные скидки с подоходного налога, которые бухгалтерия должна учитывать, начисляя зарплату. Но далеко не все работодатели сообщают о такой возможности персоналу, и не все работники владеют информацией о своих правах. Хотя, безусловно, знать, что такое стандартные налоговые вычеты, кому положен вычет, и в каком размере он предоставляется, полезно каждому.

    Кому полагается льгота и в каком размере

    Льготой может воспользоваться любой налогоплательщик, трудящийся по найму. По закону он имеет право уменьшить уплачиваемый НДФЛ стандартными налоговыми вычетами. Насколько это выгодно, стоит ли тратить время на оформление, сколько времени занимает процесс — вопросы не праздные, ведь любая бумажная волокита — не самое приятное занятие.

    Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ могут полагаться физическим лицам, имеющим детей, а также они положены инвалидам, военным, «чернобыльцам» и еще нескольким категориям льготников. Список достаточно длинный, поэтому приводить его полностью здесь мы не будем. Полный перечень находится в Налоговом Кодексе (ст. 218).

    Размер стандартного вычета варьируется в зависимости от социального статуса граждан. Сколько же государство позволяет сэкономить нам на налогах?

    Виды стандартных льгот:

    1. На налогоплательщика:
    • 3000 рублей /мес. полагаются пострадавшим во время Чернобыльской аварии, работникам и испытателям ядерных производств, инвалидам ВОВ и других военных конфликтов;
    • льгота величиной 500 рублей/мес. предусмотрена для Героев Советского Союза и РФ, участников ВОВ, блокадников, инвалидов, близких родственников погибших воинов и другим категориям.
    1. На детей. Название говорит само за себя; понятно, кому эта льгота предоставляется:
    • родителям и их супругам;
    • опекунам или попечителям, приемным родителям.

    Есть ограничение на эти льготы. Для расчета ограничения суммируют з/п работника за все месяцы с начала года. Когда сумма становится > 350 тыс. руб., льгота перестает действовать. Подчеркнем, что это ограничение касается только дохода, облагаемого по 13%. На любые доходы гражданина, облагаемые по другим ставкам, льгота не распространяется. В конце каждого года сумма з/п обнуляется и суммируется заново начиная с января.

    Отметим, что можно оформить льготу только в одной компании, даже если человек работает в нескольких фирмах сразу. В какой именно – ему нужно выбрать.

    Случаются нестандартные ситуации, когда непонятно, можно ли получить льготу или нет. Примером может послужить следующий случай: сотрудник уволился из компании. Тогда, например, детскую льготу он будет получать до начисления последней зарплаты.

    Льгота на детей

    Наибольшей популярностью пользуется льгота, предоставляемая на детей:

    • на 1-ого ребенка 1400 руб.;
    • на 2-ого 1400 руб.;
    • на 3-его и каждого следующего 3000 руб.

    Учтите, что вы должны сами рассчитать размер экономии. Дадим важную для расчета информацию: чтобы вычислить сумму, в качестве 1-ого ребенка принимают 1-ого родившегося, самого взрослого, даже если на последнего льгота не распространяется. Важно: для тех, у кого имеется по чаду от более ранних браков, их общий малыш для налоговиков является третьим.

    Смотрите так же:  Приказ по заполнению путевых листов образец

    На детей, имеющих инвалидность, государство предоставляет увеличенные суммы стандартного налогового вычета – 12 000 и 6 000. Первая сумма положена кровным родителям и людям, усыновившим детей, вторая – опекунам, попечителям и приемной семье. Отметим, все приведенные суммы рассчитаны в месяц. Стандартные вычеты предоставляются ежемесячно (согласно НК РФ).

    Важно: использовать сразу несколько льгот на одного из детей запрещено. Например, если ребенок с инвалидностью и рожден 1-ым. Из подобной ситуации выходят, пользуясь наибольшей скидкой из возможных.

    Детская льгота отличается тем, что воспользоваться правом на нее можно всегда. На нее не влияет получение иных стандартных вычетов по НДФЛ. Возможно, поэтому ею пользуются чаще, чем остальными.

    • до того, как дети не станут совершеннолетними;
    • до того, как дети не достигли 24-летия, и пока они являются студентами очной формы;
    • предыдущий пункт относится также к инвалидам 1 и 2 групп.

    Вероятно возникновение другой нестандартной ситуации. Например, человек воспитывает ребенка в одиночку или по другой причине хочет получать льготу за своего супруга. Тогда он может использовать удвоенный вычет. Однако важно, чтобы второй родитель его не применял совсем. Если в семье нестандартная ситуация (ребенок воспитывается одним родителем или опекуном и т. д.), придется подтвердить этот факт. Не забудьте принести с собой эту справку при подаче документов.

    Когда начинается начисление льготы? Все просто: в том месяце, когда появился малыш. Несмотря на данное правило, доход человека, претендующего на нее, суммируется с января (год, когда родился сын/дочь). Если родители ребенку не кровные (малыша приняли в семью), льгота доступна именно с момента принятия в семью.

    Как рассчитать льготу

    Рассмотрим пример расчета стандартного налогового вычета на детей. Одна из наших целей – это понять, насколько его использование выгодно, то есть существенна ли экономия.

    Гражданин Зуев, отец 3 детей 14, 12, и 10 лет и ребенка 20 лет, который очно учится в университете, работает на предприятии ООО «Химфарм». Его месячный оклад составляет 40 тыс. руб. С него государство забирает налог в размере 13 процентов от оклада (работодатель обязан эту сумму отправить в бюджет).

    А) Зуев проработал на предприятии с января по март включительно. Рассмотрим случай, когда льгота по налогу не предоставлена. Тогда сумма налога будет равна:

    40 тыс.*3*0,13 = 15,6 тыс.

    Если же она предоставлена, то налогооблагаемая база и сумма НДФЛ будут следующие:

    НБ: 40000*3-(1400*2+3000*2)*3=93 600

    НДФЛ: 93 600*0,13 = 12 168.

    Б) Зуев проработал с января по сентябрь включительно. В этом случае, если льгота не предоставлена, его сумма подоходного налога к уплате составит:

    40 000*0,13*9 = 46 800.

    Если она предоставлена, то нужно учитывать, что сумма дохода Зуева, подлежащего обложению НДФЛ, накопленным итогом в сентябре составила 40 000*9=360 000, что больше порогового значения (> 350 000). Корректным будет расчет:

    НБ: 40 тыс.*8 – (1400*2+3000*2)*8 + 40 тыс. = 289 600.

    Налог: 289 600*0,13 = 37 648.

    Как видим, разница в налоге с использованием льготы и без ее использования существенная.

    В) Рассмотрим ситуацию (А) и добавим условие, что Зуева-младшего отчислили из университета. Тогда льгота на него не предоставляется, а налогооблагаемая база и налог будет равен:

    НБ: 40 000*3-(1400-3000*2)*3 = 97 800;

    Налог: 97 800*0,13 = 12 714.

    Может оказаться так, что сумма льгот будет больше налогооблагаемого дохода. Такая ситуация возникает, когда доход сотрудника не велик, а детей у него несколько. Например, оклад работника составляет 18 тыс. рублей /мес., у него 4 детей, первенец – инвалид II группы. Тогда налогооблагаемая база составит:

    18 тыс. – (12 тыс.+1,4 тыс.+3 тыс.+3 тыс.) = -1,4 тыс.

    Зарплата – 18 тыс., стандартный вычет – 19,4 тыс. Полученное значение отрицательное; поэтому гражданин не будет платить НДФЛ (расчеты приведены в месяц).

    Каким образом оформить льготу

    Есть два способа оформить получение льготы – с помощью работодателя или самостоятельно.

    Как правило, оформление льготы налогоплательщикам, которым она полагается, — это забота работодателя. Человек лишь предоставляет нужные документы.

    Что именно требуется предоставить? Заявление на стандартный налоговый вычет на детей (на имя работодателя) и копии:

    • свидетельства о рождении или усыновлении;
    • справки, подтверждающей инвалидность;
    • справки, подтверждающей очное обучение (берется по месту обучения);
    • документа о семейном статусе (паспорт/свидетельство о браке, разводе).

    Образец заявления на стандартный налоговый вычет можно либо заполнить от руки прямо в местном отделении налоговой службы, либо скачать его в интернете, заполнить на компьютере, распечатать и принести.

    Важно: обязательно своевременно информируйте вашу компанию о появлении детей в вашей семье. Тогда вы с большей вероятностью сможете рассчитывать на получение льготы без задержек и каких-либо проблем.

    Кроме того, гражданин может самостоятельно обратиться в налоговую с заявлением на предоставление стандартных вычетов. К заявлению нужно приложить несколько документов. Это требуется сделать по окончании декабря.

    После 4 месяцев ожидания налогоплательщик получит ответ. 3 месяца уходят на рассмотрение заявления, а в течение еще одного месяца он может получить часть уплаченного ранее НДФЛ, если налоговая одобрит его заявление.

    Перечень необходимых документов:

    • декларация по форме 3-НДФЛ;
    • справка 2-НДФЛ;
    • копии бумаг, позволяющих получить компенсацию;
    • обращение в инспекцию. В нем обязательно нужно указать сумму возврата и реквизиты вашего счета (вы можете попросить необходимые бланки у сотрудников ФНС или скачать на официальном сайте ведомства).

    Не забудьте взять с собой оригиналы документов для подтверждения подлинности копий, когда будете относить комплект документов в налоговую инспекцию.

    Еще несколько фактов о налоговых льготах

    Ранее рассматривался только тот случай, когда человек при получении льготы не платит налог (или часть налога) с зарплаты. Однако зарплата – это не единственный объект для снижения налога. Например, можно не платить налог со средств, полученных от сдачи вашего имущества в аренду. Также можно привести в пример вознаграждения автору, полученные средства за оказанные услуги по ГПХ.

    Может сложиться и такая ситуация: человеку пришлось поменять работу. Он хочет продолжать экономить на налоге, как и делал это ранее, пока работал в предыдущей компании. Это можно сделать. Но в этом случае доходы будут складываться, включая те, которые человек получил в предыдущей компании. Они будут суммироваться, как и предписано по правилам, с начала налогового периода. Не забудьте взять с предыдущей работы справку о зарплатеее, так как вам придется предоставить ее новому работодателю.

    Часто возникает вопрос: можно ли получить льготу, если человек брал отпуск? Да, можно, только если речь идет не об отпуске по уходу за ребенком. Если это условие выполняется, то порядок использования будет следующий. Предположим, что человек работал с февраля по октябрь, в октябре оформил отпуск, а в ноябре снова трудится. Тогда в декабре он получит льготу не только за ноябрь, но и за октябрь.

    Важно: работница не может получать льготу за то время, пока она находится в декретном отпуске. Об этом нужно помнить! Ведь это можно оптимизировать тем, что отец может оформить на себя двойную льготу.

    Также отметим, что у каждого вычета есть свой код. Вот эти коды:

    • на 1-ого ребенка – 114;
    • на 2-го – 115;
    • на 3-го – 116;
    • на ребенка, имеющего инвалидность – 117.

    Коды пригодятся, если вы будете заполнять документы от руки. Однако если вы будете самостоятельно составлять декларацию на сайте налоговой службы, вам не придется запоминать эти коды. Они уже встроены в программу. Советуем хотя бы попробовать заполнить этот документ самостоятельно, так как на практике это оказывается не так уж сложно, чтобы платить профессионалам за услугу по заполнению этого документа.

    Таким образом, рассмотренные нами льготы действительно позволяют сэкономить на уплате налога. Кроме того, для их получения не требуется слишком большое число различных справок и документов. Как правило, конкретно вам не придется без конца ходить в налоговую службу, чтобы получать вычет. Поэтому и времени на оформление уйдет совсем немного. За вас все сделает работодатель.

    Однако все равно советуем все документы приготовить заранее, чтобы не пропустить срок подачи на льготу. После прочтения этой статьи вы также сможете разобраться в том, в каком объеме вам положен вычет, и оформить нужные бумаги. Помимо этого, на всякий случай сможете лично убедиться, что бухгалтерия начисляет льготу верно и вам не придется на следующий год нести декларацию в ИФНС, чтобы вернуть переплаченный налог.

    Перечисляем тех, кто имеет право на вычет налога за купленную квартиру

    После покупки квартиры собственникам полагается имущественный вычет. Сам вычет — это когда гражданам возвращают НДФЛ, который удержали с их зарплаты/доходов. Отсюда выходит, что его имеют право получить:

      Граждане РФ, с которых удерживают 13% НДФЛ с зарплаты/доходов;

    Тут все просто — зарабатываете и платите 13% НДФЛ, значит после покупки квартиры имеете право на вычет (пп.3 п.1 ст. 220 и ст.19 НК РФ). Ведь вычет — это и есть возврат уплаченного НДФЛ.

    В эту категорию также относятся и пенсионеры, но только если после покупки квартиры зарабатывали и платили подоходный налог.

    Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеют право только те, кто выплачивает НДФЛ с зарплаты/доходов, но супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой, но только если купленная в браке квартира будет в совместной собственности или в собственности одного из них — подробнее. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. То есть один супруг получит за второго его часть вычета.

    Смотрите так же:  Арбитражный суд москвы инвестбанк

    Поэтому можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) Не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ. 2) Работает неофициально (имеет полностью «серую» зарплату/доход), т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) Ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право.

    Несовершеннолетние дети.

    Здесь также как и с супругами. Родители могут получить вычет за доли своих несовершеннолетних детей-собственников. Точнее могут увеличить размер своего вычета за счет доли детей, если распределят весь вычет на себя — подробнее. Это можно сделать только если квартиры куплена после января 2014 года. И не забываем 1-ый главный пункт, что родитель должен зарабатывать и платить НДФЛ.

    Есть случаи, когда вычет не полагается

    Собственники не могут получить вычет, если они купили квартиру у взаимозависимого лица. К ним относятся: близкие родственники; работник и работодатель; подчиненный и начальник и т.п. Например, брат с супругой купили квартиру у его родной сестры. Даже если он платит НДФЛ, он не имеет право на вычет, т.к. купля-продажа квартиры была между близкими родственниками, а близкие родственники относятся к взаимозависимым лицам. Если же супруга работает и платит НДФЛ, то она имеет право на вычет за свою долю в квартире. Список взаимозависимых лиц перечислены в 20-й статье Налогового Кодекса РФ.

    → Поможем в получении вычетов Специалисты разберутся в Вашей ситуации, посчитают Вам размер вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег. Verni-Nalog.ru

    Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться у налогового юриста. Заполните форму ниже ↓.

    Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

    Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

    Иногда государство не только душит нас налогами, но дарит такие приятные презенты как имущественный налоговый вычет. То есть, при покупке недвижимости, можно уменьшить сумму налога на стоимость приобретенной квартиры, а так же на проценты по ипотечному кредиту. Налоговый вычет рассчитывается от суммы, не превышающей 2 млн рублей. То есть, даже если вы купили квартиру за 6 млн, вам причитается только 13% от 2 млн рублей — то есть, 260 тысяч рублей. Сумма весомая, однако право ее получить есть не у всех.

    Иногда государство не только душит нас налогами, но дарит такие приятные презенты как имущественный налоговый вычет. То есть, при покупке недвижимости, можно уменьшить сумму налога на стоимость приобретенной квартиры, а так же на проценты по ипотечному кредиту.

    Приятный бонус для ипотечных покупателей

    Налоговый вычет рассчитывается от суммы, не превышающей 2 млн рублей. То есть, даже если вы купили квартиру за 6 млн, вам причитается только 13% от 2 млн рублей — то есть, 260 тысяч рублей. Сумма весомая, однако право ее получить есть не у всех.

    Например, тем, кто получает деньги «в конверте», то есть не платит подоходный налог государству, на налоговый вычет рассчитывать не приходится. Оформить подобную льготу смогут только сотрудники компаний, где выплачивается «белая» зарплата. Кроме того, она не положена безработным, инвалидам, лицам, получающим пособия по уходу за ребенком, а также индивидуальным предпринимателям, к которым применим специальный налоговый режим. Вычет при сделке купли-продажи, заключенной лицами, состоящими в родстве — родителями и детьми, мужем и женой и т.п. — почему-то также не предусмотрен.

    Лишены возможности возврата части налога на имущество и те, кому жилье приобретает его компания-работодатель, а также лица, которые при покупке квартиры используют средства федерального бюджета. Например, участники программы «Военная ипотека». Однако с собственных средств, которые используются в качестве доплаты, можно получить вычет.

    До недавнего времени вето на получение имущественного вычета действовало и в отношении неработающих пенсионеров. Однако изменения в Федеральный закон от 21.11.11 № 330-ФЗ устранили эту несправедливость, и с 1 января 2012 года эта категория граждан также имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры, но только в том случае, если до выхода на пенсию им выплачивалась официальная зарплата.

    В наиболее выигрышном положении оказались люди, покупающие квартиры с помощью ипотечных кредитов. Закон дарит им не только возможность воспользоваться налоговым вычетом на стоимость самой квартиры, но и на сумму процентов, уплаченных по ипотечному кредиту или целевому займу, потраченному на покупку жилья. А они, как известно, могут составлять половину стоимости приобретаемой недвижимости. И в этом отношении государство весьма серьезно подсластило пилюлю ипотечным покупателям. Дело в том, что в отличие от жилищного вычета, размер которого не может превышать 2 млн рублей, льгота по процентам не имеет верхней планки. Его можно заявлять на всю сумму уплаченных процентов. «Допустим, вы покупаете квартиру за 6 млн рублей, а сумма процентов по ипотечному кредиту, предоставленному на 10 лет, составляет 3 млн рублей. Таким образом, 260 тысяч рублей вы получите в качестве налоговой компенсации со стоимости квартиры, и еще 390 тысяч рублей получите как вычет с процентов», — объясняет генеральный директор АН «Мир квартир» Дмитрий Титов.

    Впрочем, есть и плохая новость. Покупателям, которым отказали в выдаче ипотеки, в результате чего им пришлось оформлять потребительский кредит или кредит «на неотложные нужды» для покупки недвижимости, права на имущественный вычет на сумму уплаченных по таким кредитам процентов не имеют.

    Спешить или не стоит?

    Еще один не очень приятный момент заключается в том, что воспользоваться налоговым вычетом при покупке недвижимости можно только один раз в жизни. Об этом стоит помнить тем, кто не намерен ограничиться одной сделкой по покупке или продаже недвижимости, а планирует произвести целую цепочку операций по улучшению своих жилищных условий. Эксперты считают, что вносимые в российское налоговое законодательство поправки пока носят достаточно позитивный характер для покупателей недвижимости, поэтому иногда, возможно, стоит и повременить с возвратом этих средств.

    Например, в 2008 году максимальный размер налогового вычета был увеличен на 1 млн рублей и теперь составляет 2 млн рублей. «Вы можете сразу заявить о своем праве на эту льготу, — говорит адвокат юридического центра „Ермолаев и партнёры“ Максим Ермолаев. — Но представляете, как обидно тем людям, которые в 2008 году получили вычет с 1 млн рублей, потом купили еще какую-то недвижимость, но уже не смогли реализовать свое право на налоговую льготу, спустя год возросшую ровно в два раза. А законодательство меняется, и, не исключено, что в будущем размер налогового вычета станет еще выше».

    Так что спешить не стоит, тем более, что закон это позволяет. Срок для обращения в налоговый орган для получения имущественного налогового вычета Кодексом не ограничен. Даже, если квартира была приобретена пять лет назад, но покупатель забыл или не знал о своем праве на имущественный вычет, он может им воспользоваться сейчас или спустя еще какое-то время. Правда, предельный размер вычета будет рассчитан исходя из 1 млн рублей, так как право на льготу возникло до 1 января 2008 года.

    Достигнув совершеннолетия, возврат 13% от налога на недвижимость может реализовать и ребенок, на которого была оформлена либо вся квартира, либо какая-то ее часть. Однако получить имущественный налоговый вычет за своих несовершеннолетних детей могут и их родители. При этом ребенок не теряет право на налоговый вычет в будущем. Так что в данном случае льготой, предоставленной государством, разумнее воспользоваться самим родителям.

    Юристы рассказали, что иногда у супругов, купивших квартиру в общую долевую собственность, возникает желание поделить имущественный вычет. Однако такой шаг нельзя назвать дальновидным. Лучше оформить льготу на одного из собственников с тем, чтобы другой сохранил право на ее получение в дальнейшем.

    Обозреватель ГдеЭтотДом.РУ Татьяна Елекоева

    Другие публикации:

    • Приказ мчс россии 341 от 03072019 Приказ МЧС России от 3 июля 2015 г. № 341 "Об утверждении свода правил "Пожарная охрана предприятий. Общие требования" В соответствии с Федеральным законом от 22 июля 2008 г. № 123-ФЗ "Технический регламент о требованиях пожарной безопасности", Указом […]
    • Пенсия педагогу декретный отпуск Входит ли декретный отпуск в педагогический стаж при оформлении пенсии по выслуге лет педагогу? Входит ли декретный отпуск ( ребенок родился 22.09.1993г.) в педагогический стаж при оформлении пенсии по выслуге лет педагогу? 10 Августа 2015, 17:58 Элла, г. […]
    • Судебная практика 94 фз Формирование судебной практики по вопросам проведения процедур открытого аукциона в электронной форме А.Ю. Лобов, Начальник правового отдела Управления контроля размещения государственного заказа ФАС России Журнал "Госзакупки.ру. Официальная информация. […]
    • Пенсия ликвидаторам чаэс 3 категории «Чернобыльская» пенсия: на каких условиях она назначается? Граждане России, пострадавшие вследствие аварии на ЧАЭС, всячески поддерживаются государством материально. Одной из таких социальных гарантий является пенсия «чернобыльцев» России – уйти на нее […]
    • Договор на платные услуги в дюсш Муниципальное учреждение дополнительного образования "Детско-юношеская спортивная школа-2" [старая]Документы Положения Положение об оказании платных услуг СОГЛАСОВАНО СОГЛАСОВАНО УТВЕРЖДАЮ Заместитель Главы Администрации Начальник управления […]
    • Акф взыскание долгов Предложение о продаже долга перед банком Пришло смс на телефон с АО ОТБ банк передал долг на взыскание в АКФ, для вас есть персональное предложение о пощении долга. Срочно позвоните по телефону 88007759888 05 Сентября 2015, 07:12 Татьяна, г. Омск Ответы […]

    Вам также может понравиться