Налог при продаже квартиры родственнику

Особенности продажи квартиры близкому родственнику

Рассматривая вопрос продажи жилой площади близкому родственнику со стороны действующего законодательства можно сделать вывод, что необходимый пакет документации, список государственных органов, которые потребуется посетить, и все остальное – практически не будут отличаться от проведения этой сделки с другими гражданами на рынке недвижимости.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Сразу важно отметить, что при осуществлении сделки с родственниками, они, скорее всего, будут осведомлены о том, в каком состоянии находится дом или квартира, поэтому будут готовы приобрести её с рядом недостатков.

Редко при осуществлении сделки между близкими лицами требуется проверка.

Основные правила

Основные правила, которые необходимо учитывать при продаже недвижимости:

  1. Сделка между супругами может быть произведена только в том случае, если квартира является собственностью, лишь одного из них (нажита до брака, была ему подарена или наследована).
  2. В случае, если жилая площадь является совместной собственностью, нажитой после заключения брачного союза, то муж или жена имеют право продать другой стороне только половину квартиры.

Что говорит закон?

В соответствии с действующим законодательством предусматривается только одно отличие при заключении сделки с близкими родственниками – государственная пошлина, взимаемая за нотариальное удостоверение сделки, будет рассчитываться в соответствии со степенью родства.

Чем она ближе, тем меньше размер пошлины, которая рассчитывается в соответствии со стоимостью жилой площадью.

Нотариальное удостоверение сделки осуществляется только по желанию сторон, сегодня это требование является обязательным только в отношении договоров ренты.

Продажа квартиры близкому родственнику

К близким родственникам относятся:

Рассмотрим, что необходимо учитывать при отчуждении квартиры, если одним из участников правоотношений являются именно они.

На современном рынке недвижимости встречаются не только полноценные квартиры, но и доли в них (процент долей на рынке составляет около 37-40%).

Обусловлено это следующими причинами:

  • отчуждение комнаты в квартире коммунального типа;
  • приватизация недвижимости происходит долями на всех детей и родителей, проживающих на жилой площади;
  • имущество делится между супругами при принятии решения о разводе;
  • в наследство вступает несколько лиц, которые имеют право наследования одной жилой площади.

В основном процедура по продаже доли недвижимости сходна с теми, что проводятся при отчуждении стандартной квартиры.

Требуется:

  • подать такой же пакет документов;
  • сформировать положения договора;
  • заплатить государственную пошлину;
  • зарегистрировать права собственности;
  • получить соответствующее свидетельство.

Однако во внимание необходимо принимать ряд нюансов, к примеру, необходимость учета преимущественного права, которым обладают владельцы других комнат.

Его суть заключается в том, что собственники остальных долей должны первыми узнать о продаже комнаты и предоставить продавцу согласие или отказ в письменной форме.

Если все собственники откажутся, то можно проводить сделку с близкими родственниками.

Если денежные средства за часть жилой площади не передаются, то в соответствии с заключенным договором стоимость жилой площади составляет более одного миллиона, то выплачивается налог, равный 14% от остатка суммы, которая превышает 1.000.000 руб.

Продажа квартиры близкому родственнику – способ отчуждения недвижимости, имеющий свои положительные и отрицательные стороны.

К недостаткам продажи, в отличие от дарения, относится следующее:

  • если имущество приобретено у близких родственников людьми, состоящими в браке, то оно будет являться совместно нажитым, следовательно, при разводе эта недвижимость будет поделена между мужем и женой;
  • другим минусом является невозможность в последующем держать под контролем действия родственника, связанные с жилым объектом, к примеру, бабушка с дедушкой, продавшие свою квартиру внукам, если захотят с ней сделать что-либо в последующем – к примеру, обменять, уже не смогут вернуть право собственности.

К достоинствам продажи причисляется:

  • в последующем никто не сможет признать сделку недействительной и оспорить её проведение;
  • продавец, если ему захочется, в отличие от дарителя, не может взять свое решение обратно, поскольку он получает за недвижимость соответствующую оплату;
  • если после смерти продавца (бывшего собственника квартиры) третьи лица посчитают, что имеют права на недвижимость, то они не смогут доказать свою позицию в суде и получить долю, поскольку жилая площадь на правах собственности уже принадлежит другим родственникам.

Долгое время остается дискуссионной точка зрения на такую проблему, как невозможность признания сделки об отчуждении жилой площади родственнику недействительной или отозванной.

Одни юристы-практиканты убеждены, что это преимущество, иные продолжают уверять, что это, скорее, недостаток. Однозначно ответить, кто же прав в этой ситуации нельзя, поскольку решение будет зависеть от дополнительных обстоятельств.

Какие документы требуются при продаже квартиры за наличный расчет? Смотрите тут.

Порядок оформления

Как уже было отмечено выше, порядок оформления отличается только отсутствием ряда проверок.

Родственники доверяют друг другу, поэтому не занимаются получением таких документов, как справки из ЖКХ, Росреестра и т.д.

Смотрите так же:  Льготы по налогам с зарплаты для инвалидов

Процедура продажи квартиры между родственниками происходит с обязательным заключением договора. Он составляется в простой письменной форме.

При формировании положений документа рекомендуется обратиться за помощью к юристу, специализацией которого является проведение сделок с недвижимым имуществом.

Если договор будет составлен неправильно, то не удастся оформить государственную регистрацию.

Налогообложение

Имущественный вычет оформляется в том случае, если жилая площадь или её доля находились в собственности продавца меньше трех лет.

Столь быстрое отчуждение недвижимости законодатель рассматривает, как желание получить прибыль. Как известно, на территории РФ действует налог с прибыли, размер которого равен 13% от суммы.

Налог не взимается в следующих случаях:

  1. Недвижимость находилась в собственности больше трех лет.
  2. Стоимость объекта составляет меньше одного миллиона рублей.
  3. Нет разницы между стоимостью, по которой жилая площадь была приобретена, и по которой она продается.

Поскольку деньги между родственниками могут быть переданы неофициально, чтобы избежать уплаты налога, государство установило особую законодательную норму.

Если стоимость, указанная в договоре, будет меньше рыночной на 20% и более, то органы налоговой службы имеют право начислить пени.

Налог при продаже квартиры между близкими родственниками, как видно, не изменяется.

В соответствии с нормами НК РФ можно сделать возврат из базы, облагаемой налогом (стоимости жилой площади) – сумму, равную одному миллиону рублей.

Из этого следует, что налог будет взиматься только с остатка, превышающего 1000000 рублей.

Какой срок регистрации сделки купли-продажи квартиры? Узнайте здесь.

Интересует порядок оформления сделки купли-продажи квартиры? Подробности в этой статье.

Чтобы избежать уплаты налога и длительной процедуры по оформлению сделки, можно представить куплю-продажу, как дарение.

В таком случае налог не выплачивается только при отчуждении имущества родственникам по первой линии – братьям и сестрам, а также детям и родителям.

Если передача недвижимости происходит бабушкам, дедушкам или внукам, то выплачивается 5% налога от стоимости.

На видео о сделках с недвижимостью между родственниками

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

ПОКУПКА ЖИЛЬЯ У РОДСТВЕННИКА. Какой договор лучше: дарения или купли-продажи

Не редкость, когда недвижимость (весь объект или его доля) возмездно переходит от одного родственника к другому. В таких случаях близкие родственники становятся перед дилеммой — произвести фиктивное дарение объекта недвижимости, чтобы избежать уплаты, оформить договор купли-продажи и затем заплатить государству налог.

Такая ситуация зачастую возникает у родственников, получивших в наследство доли в одном объекте наследуемой недвижимости.

Кто освобождается от налогообложения при операциях с недвижимостью, по закону.

1. Налоговый кодекс не признает доходом доход от имущественных и неимущественных операций между членами семьи и близкими родственниками, за исключением доходов, полученных в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-­правового характера или трудовых соглашений (пункт 5 статьи 208 НК РФ).

2. Освобождаются от налогообложения доходы, получаемые налогоплательщиком в порядке дарения, в случае если такая имущественная операция произошла между членами семьи или близкими родственниками (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и не полнородными [имеющими общих отца или мать] братьями и сестрами) (абз.2 пункта 18.1 статьи 217 НК РФ).

3. От налогообложения освобождаются доходы, полученные от продажи недвижимости, которую налогоплательщик получил в порядке наследования или дарения от члена семьи или близкого родственника, при условии нахождения этих объектов недвижимости в его собственности в течение не менее 3 лет (пункты 2­3 ст.217.1 НК РФ).

4. Налогоплательщик, владевший недвижимостью до её продажи менее установленного минимального срока, обязан уплатить подоходный налог. При этом он имеет право по своему выбору: уменьшить налогооблагаемую сумму своих доходов от продажи этой недвижимости на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества, или получить налоговый вычет из налогооблагаемой суммы дохода в размере 1 млн. рублей (ч.1­2 п.2 ст.220 НК).

Как родственникам передать друг другу право на недвижимость и не нарушить закон

1. Передача недвижимости родственнику по договору дарения.

Если родственники осуществят передачу права на владение недвижимостью (объекта или его доли) путем фиктивного дарения, с передачей денег за недвижимое имущество, то есть вместо безвозмездного дарения фактически будет совершена мнимая сделка на возмездной основе.

Такая сделка уже не будет дарением, и поэтому другое заинтересованное лицо может по суду признать эту сделку притворной и недействительной с момента её совершения. Мнимая сделка, совершенная лишь для вида или для прикрытия другой сделки, ничтожна (ст.170 ГК РФ).

Чтобы избежать такого развития событий, деньги за недвижимость нужно передавать после составления договора дарения без свидетелей и без расписки о получении денег. Иначе, в случае признания сделки мнимой и нахождения недвижимости во владении продавца менее 3 лет, ему придется уплатить налог на доход в размере 13%. При этом размер налогооблагаемого дохода будет равняться сумме, полученной продавцом от покупателя, а если сумма неизвестна, тогда налогооблагаемая база равна 70% от кадастровой стоимости недвижимого имущества.

Смотрите так же:  Гражданство за деньги 2019

Договор дарения недвижимости можно заключить с любым родственником, хоть близким, хоть далёким. Но одаряемый будет освобожден от уплаты налога за полученный дар только от членов своей семьи или близких родственников. А вот договор купли-­продажи можно заключить с любым гражданином и в некоторых случаях тоже не платить налог.

2. Передача недвижимости родственнику по договору купли­-продажи

Чтобы избежать в будущем риска судебного разбирательства по признанию договора дарения ничтожным и уплаты подоходного налога с пенями и штрафами, передачу недвижимости между членами семьи (или родственниками) лучше всего совершать по договору купли-­продажи.

При передаче доли унаследованной недвижимости от одного родственника другому по договору купли­-продажи стоимость сделки редко превышает 1 млн. рублей, а поэтому необходимость уплаты налога обычно не возникает. Но если такая необходимость и возникнет, то сумму подоходного налога можно будет в ходе совершения сделки разделить по­родственному между покупателем и продавцом. Ведь если родственник, покупатель недвижимости по договору купли-­продажи, является налогоплательщиком подоходного налога, то он имеет право получить имущественный налоговый вычет в размере до 2 млн. рублей (до 270 тысяч рублей возврата ранее уплаченного им подоходного налога).

Чтобы сделку купли-­продажи, совершенную между родственниками, в будущем не могли признать ничтожной, необходимо зафиксировать передачу денег за продаваемую недвижимость распиской получателя денежных средств.

Еще один нюанс заключения договора купли­продажи касается семейного права. При получении недвижимости через договор купли-­продажи супруги имеют равные права на этот объект, а при дарении имущества его владельцем становится только одаряемый супруг.

Если объект недвижимости находился во владении члена семьи или родственника более 3 лет, передавать его другому родственнику выгоднее по договору купли­продажи, в этом случае налог на доходы физических лиц уплачивать не требуется. А покупатель-­налогоплательщик при этом получает право на имущественный налоговый вычет при покупке жилья.

То есть родственники, получив в наследство свои доли одного объекта недвижимости, могут договориться подождать три года и только затем оформить передачу прав собственности без уплаты подоходного налога.

Как оформить сделку купли­-продажи между родственниками

Порядок оформления сделки купли­-продажи не сложный. А если договор купли­-продаже заключить в простой письменной форме, то можно сэкономить на оплате услуг нотариуса.

После чего составить акт приема-­передачи недвижимости. Эти документы, подписанные сторонами договора, нужно представить в службу государственной регистрации кадастра и картографии по месту нахождения объекта недвижимого имущества вместе со следующим пакетом документов:

— заявление о госрегистрации имущества;

— квитанция уплаты госпошлины;

— свидетельство о праве собственности на объект недвижимости предыдущего собственника;

— кадастровый паспорт объекта;

— акт приема-­передачи имущества;

— выписка из домовой книги;

— нотариально удостоверенное согласие другого супруга на совершение сделки;

— справку из органов опеки о согласии на отчуждение жилья, в котором проживает несовершеннолетний.

Продажа квартиры близкому родственнику.

Добрый день. Подскажите, как быть. Как оформить продажу квартиры м/у отцом и ребенком, чтобы отец мог получить налоговый вычет? Квартира- вторичка. Договор переуступки права или как?

Участник программы «‎Работаю честно»

Татьяна, прошу Вас, не расстраивайте меня )) ((.
Таким путём налоговый вычет отец получить НЕ МОЖЕТ никак!
На сайте налоговой инспекции опубликована следующая информация:
«Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:
если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.»
Что касается договора в пользу третьего лица, то на днях высказался по этому поводу — одни уже начудили, если интересно, пройдите по ссылке и посмотрите как, начудили.

Какой налог нужно уплатить с продажи недвижимости между родственниками

У людей, находящихся в близких родственных отношениях, часто случается необходимость в передаче друг другу квартиры или другой недвижимости. И из существующих возможных вариантов наиболее привлекательным выглядит продажа. Но у государственных фискальных органов к подобным сделкам особый подход, связанный с подозрениями в попытках уклонится от уплаты налогов.

Какой налог нужно уплачивать с продажи недвижимости между родственниками

При продаже квартиры или другой недвижимости кому-либо из родственников, продавец остается должен уплатить государству общепринятый НДФЛ на сумму полученного дохода. Величина данного налога: 13% для всех постоянно проживающих в стране более полугода.

Об особенностях продажи квартиры родственникам расскажет видео ниже:

Нормативное регулирование

Законодательным основанием, обеспечивающим сделки с недвижимостью между родственниками, являются вот какие законы:

  • Статьи 1144 и 1145 ГК устанавливают степень родственных отношений.
  • Последняя редакция 382-го закона определяет порядок налогообложения при сделках с недвижимостью.
  • 220-ая стать описывает порядок применения вычетов при данных сделках.
  • А 217-ая особенности освобождения от подоходного налога с недвижимости.

Необлагаемая налогом сумма

Величина суммы, которая не облагается НДФЛ, при покупке жилья родственниками составляет один миллион. Эти деньги можно вычесть из стоимости недвижимости при расчете налога. Если цена оказалась меньше миллиона, то налог платить не надо.

Но на особую категорию близких родственников правило необлагаемой налогом суммы не распространяется. Перечень признаваемых законом близких родственников, есть в ГК РФ. Он действует с 2012-го года, и в него входят:

  • Супруги, оформленные официально зарегистрированным союзом.
  • Родители по крови и опекуны.
  • Дети — рожденные и усыновленные (удочеренные).
  • Братья или сестры (как родные, так и сводные).
Смотрите так же:  Размер пособия на 2 ребенка до 15 лет

Эти категории родственников не имеют право на налоговые послабления:

Кроме тог, есть категории родственных связей, которые хотя и могут показаться близкими, но законодательно не относятся к таковым. И их обладатели могут рассчитывать на зачет необлагаемой суммы и налоговых вычетов при сделках по недвижимости. Это:

  • Падчерицы и пасынки (не усыновленные официально) по отношению к отчимам и мачехам.
  • Сноха по отношению к свекру и свекрови.
  • Зять по отношению к тестю и теще.
  • Братья (сестры) жены или мужа.

Право на имущественный налоговый вычет при купле-продажи квртиры родственниками расскажет видео ниже:

Купля-продажа между близкими родственниками и налог

Участник программы «‎Работаю честно»

Алексей, существует имущественный вычет для ПРОДАВЦА и имущественный вычет для ПОКУПАТЕЛЯ. В описанном Вами случае мать-продавец сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу двумя способами по своему выбору: на 1 млн.руб или на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры. Т.о., налог с доходов при продаже квартиры можно свести к нулю.

Имущественный вычет, касающийся покупателя, позволяет ему вернуть часть уплаченных денег при покупке квартиры. В данной ситуации сын-покупатель не сможет воспользоваться вычетом, т.к. сделка совершена между взаимозависимыми лицами.

Участник программы «‎Работаю честно»

Все смешалось, люди, кони.

Алексей, Наталья всё абсолютно правильно расписала, но, думается мне, не лишним для вас будет зайти к Петербургским специалистам лично, и получить полноценную консультацию — уж больно много вы всего в вашем вопросе насмешивали несовместимого..

Алексей, название ст.220 — ключ к ответу на Ваш вопрос. Все перечисленные в статье способы — это варианты налоговых вычетов. Вообще говоря, их 2: связанный с покупкой (использование ежегодно) и с продажей (один раз в жизни). При этом связанный с продажей вычет предусмотрен в альтернативной форме: ИЛИ 1 млн.руб., ИЛИ «расходы, связанные с получением дохода» . Вычет, связанный с покупкой — 2 млн.руб.
Хорошая новость: мать имеет право понизить налогооблагаемую базу на сумму инвестиции, т.е. налог в связи с продажей не платить.
Плохая новость: сын не имеет права на налоговый вычет, т.к. он с матерью являются лицами взаимозависимыми. В качестве утешения могу заметить: если из документов и имеющихся в налоговой сведений не вытекает, что стороны сделки — мать и сын, оформление вычетов не вызовет у Вас никаких затруднений.

Я 3 июля у нас в АВЕНТИНЕ как раз читаю семинар для населения о налогах. Если есть вопросы — приходите.

Налог при продаже квартиры родственнику?

Уважаемые специалисты, подскажите пожалуйста. Квартира новостройка, куплена на этапе строительства в 2014 году за 6.9 млн рублей. В январе 2016 года было получено свидетельство о собственности. Покупали вместе с матерью, когда покупали, оформили на нее, поскольку тогда было так удобнее. Сейчас хотим переоформить квартиру на меня, путем купли продажи за те же 6.9 млн рублей. Кадастровая стоимость квартиры 6.1 млн рублей.

Подскажите пожалуйста, нужно ли будет платить налог, если квартира продается за ту же стоимость за которую купили? Если да, то с какой суммы?

Заранее огромное спасибо.

В Вашей ситуации налога не будет при такой продаже. Если кадастровая стоимость меньше стоимости покупки и продажи, то спокойно можете указать 6.9 млна.
Вот если бы кадастровая стоимость была более, чем на 30% выше, чем 6,9 млна, то тогда бы налог насчитался.

Другие публикации:

  • Можно ли прописать в муниципальную квартиру несовершеннолетнего ребенка Особенности прописки в неприватизированную квартиру Регистрация осуществляется по заявлению нанимателя жилого помещения. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите […]
  • Наследство по завещанию срок вступления в наследство Что делать, если пропущен срок вступления в наследство? Наследование является сделкой, при которой имущественные права переходят от наследодателя к наследникам. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но […]
  • Развод при покупке квартиры Как избежать обмана при покупке квартиры? Сделки по приобретению и продаже жилой площади происходят настолько часто, что большинство граждан уже справляются с ними самостоятельно, не обращаясь за помощью к профессиональным риэлторам. Дорогие читатели! […]
  • Доверенность на отчуждение квартиры Оформление доверенности на продажу квартиры Отчуждение недвижимости – сделка, требующая множества сил и времени. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, […]
  • Договор купли-продажи квартиры по доверенности от несовершеннолетнего Порядок продажи квартиры с несовершеннолетними детьми Несмотря на то, что до наступления совершеннолетия детям запрещено делать множество вещей – пользоваться кредитами, управлять транспортными средствами, посещать определенные места, закон позволяет им […]
  • Когда пишется завещание на дом Порядок оформления завещания на дом и земельный участок Если необходимо оформить завещание в пользу других лиц, то нужно обратиться в нотариальную контору. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый […]

Вам также может понравиться