Налог на квартиру за 2019 год

Что изменится в расчете налога на имущество граждан с 2019 года

ФНС напоминила об изменениях в законодательстве по налогу на имущество физлиц, которые вступят в силу с 1 января 2019 года.

К 63 субъектам РФ, где по региональным законам действует порядок налогообложения объектов недвижимости физлиц исходя из кадастровой стоимости, добавятся ещё семь: Пермский край, Калужская, Липецкая, Ростовская, Саратовская, Тюменская, Ульяновская области. В этих регионах к налогообложению впервые будут привлечены объекты, права физлиц на которые зарегистрированы в упрощенном порядке без проведения техинвентаризации и определения инвентаризационной стоимости: садовые, дачные дома, хозпостройки площадью более 50 кв. м, гаражи и т.п. Также впервые будут обложены налогом на имущество исходя из кадастровой стоимости жилые помещения, введенные в эксплуатацию с 2013 года, по которым не определялась инвентаризационная стоимость, но есть кадастровая оценка. При этом будет применен понижающий коэффициент 0,2 к первому налоговому периоду расчета налога (п. 8 ст. 408 НК РФ).

В 14 регионах, где расчет налога исходя из кадастровой стоимости будет применяться второй год, коэффициент к налоговому периоду составит 0,4; в 21 регионе третьего года применения указанного порядка коэффициент составит 0,6. При этом в 49 регионах, где налогообложение недвижимости осуществляется исходя из кадастровой стоимости третий и последующие годы, будет применен коэффициент, ограничивающий рост налога не более чем на 10% по сравнению с его суммой за предыдущий период. Исключением являются объекты торгово-офисного назначения (п. 8.1 ст. 408 НК РФ).

В оставшихся субъектах РФ, где налоговой базой является инвентаризационная стоимость объектов капитального строительства, для расчета налога эта стоимость будет индексирована на коэффициент-дефлятор 1,481.

Кроме того, изменится порядок перерасчета налога на имущество физлиц. Теперь независимо от оснований перерасчет проводиться не будет, если это повлечет увеличение ранее уплаченной суммы этого налога (п. 2.1 ст. 52 НК РФ). Это изменение направлено на защиту законных интересов добросовестных налогоплательщиков и стимулирование физлиц своевременно уплачивать имущественные налоги.

Меняется и порядок применения кадастровой стоимости для налогообложения объектов капитального строительства. Так, в случае оспаривания кадастровой стоимости сведения о её новом значении (рыночной стоимости здания, строения, сооружения, помещения), установленном после 1 января 2019 г. решением комиссии при управлении Росреестра или суда, будут учитываются при определении налоговой базы, начиная с периода налогообложения объекта недвижимости по оспоренной кадастровой стоимости (п. 2 ст. 403 НК РФ).

С 2019 года лица предпенсионного возраста, соответствующие определенным законодательством РФ условиям, необходимым для назначения пенсии на 31 декабря 2018 года, имеют право на льготу, освобождающую их от уплаты налога по одному объекту определённого вида (пп. 10.1 п. 1 ст. 407 НК РФ).

Изменения также могут произойти на региональном и муниципальном уровне, так как органы исполнительной власти субъектов РФ имеют полномочия утверждать результаты государственной кадастровой оценки объектов недвижимости, а органы местного самоуправления могут устанавливать налоговые ставки и льготы.

Информацию о ставках и льготах по имущественным налогам граждан можно найти в нашем справочнике.

Налоги на движимое и недвижимое имущество с 2019 года

Многим может показаться удивительным, но в некоторых странах государство не взимает налогов на движимое и недвижимое имущество со своих граждан. В числе таковых – Каймановы, Бермудские и Багамские острова, Катар, Кувейт, ОАЭ и несколько других. К сожалению, Российская Федерация в этот список не попала, поэтому для многих россиян важна информация об изменениях в налоговой системе в 2019 году.

Налог на имущество – это, по сути, плата государству за право владеть собственностью. Ставки и порядок уплаты определяют региональные власти самостоятельно. Главное условие Правительства РФ – они не должны превышать установленные федеральным законодательством.

Налог на движимое имущество

К движимому имуществу относятся средства передвижения, ценные бумаги, деньги, оборудование т. п. Поскольку нередко подобная собственность используется для получения прибыли, этот налог платят юридические лица. Ставка определяется властями региона, но не должна превышать 1,1%.

Налог на движимое имущество, находящееся в аренде, платит арендатор.

Тем не менее, совсем недавно в Министерство финансов внесло на рассмотрение в Правительство РФ законопроект об отмене этого вида налога. В одном из чтений он был одобрен, посему, не исключено, что уже с 1 января 2019 юрлица будут освобождены от уплаты.

Транспортный налог

Сегодняшний разговор был бы неполным без упоминания транспортного налога. Облагаются им как физические, так и юридические лица. В настоящее время ставка определяется мощностью автомобиля. Однако в Министерстве транспорта РФ идет речь о том, чтобы сумма зависела от экологичности транспортного средства. При этом планируется установить единую ставку для всех регионов страны, точная цифра пока не называется. Предположительно, от уплаты будут освобождены владельцы авто, произведенных по стандарту «Евро» 4, 5 и 6.

Налог на недвижимое имущество

В понятие «недвижимость» входит имущество, которое невозможно переместить, т. к. оно привязано к определенной территории. Под это описание попадают:

  • домовые строения;
  • квартиры;
  • апартаменты;
  • отдельные комнаты или другие помещения жилого типа;
  • незавершенные жилые строения;
  • цельный недвижимый комплекс, на территории которого хотя бы одно помещение отнесено к жилому типу;
  • гаражные строения и места для паркинга;
  • постройки хозназначения площадью до 50 м2, которые возведены на территории земельного участка, отведенного под строительство дома, разбивку сада/огорода.

В будущем году налог будет рассчитываться из кадастровой стоимости, а не инвентаризационной, как в настоящее время. Минус состоит в том, что кадастровую стоимость порой завышают, а, следовательно, налогоплательщикам придется платить большие суммы. Но не стоит раньше времени паниковать, поскольку существенное увеличение ставки коснется, в первую очередь, владельцев роскошных особняков и элитной недвижимости, стоимость которой превышает 300 млн. рублей. Для таких объектов будет применяться 2% ставка. Для среднестатистических домов и квартир ставка не превысит 0,3% от кадастровой стоимости объекта.

Собственники недвижимости вправе подать заявление на пересмотр ее кадастровой стоимости, если, по их мнению, она была завышена. Также они могут дополнительно снизить размер отчислений в бюджет, отняв из общей квадратуры нежилую часть.

  • пенсионеры,
  • инвалиды детства, а также первой и второй групп,
  • ветераны и участники ВОВ;
  • ликвидаторы Чернобыльской аварии;
  • военные;
  • родитель/супруг (-а) лица, погибшего на государственной или военной службе;
  • многодетные семьи и другие.

Освобождение действует только на один объект недвижимости каждого вида. Так, если во владении льготника находятся, предположим, 2 дома/квартиры/комнаты, то второй объект будет облагаться налогом, но не полностью. В расчет не возьмут 50/20/10 м2 соответственно.

Жители Крыма пока еще не были включены в новую систему налогообложения, но уже с 1 января 2019 года они будут вносить в бюджет все те же отчисления, что и остальные жители РФ.

Как изменится налог на недвижимость, рассказали в налоговой службе

Новости рынка недвижимости и строительства Красноярска и Красноярского края

Актуальная информация о состоянии рынка недвижимости, об изменениях в жилищном и строительном законодательстве, о новых проектах застройки территорий — залог ваших выгодных сделок с недвижимостью. В данном разделе вы найдете новости от застройщиков и агентств недвижимости, банков и страховых компаний, других участников рынка недвижимости и строительства Красноярска и Красноярского края.

В начале ноября Законодательное собрание края приняло закон, которым утверждена дата перехода на новый порядок расчета налога на недвижимость. С 1 января 2019 года налог на квартиры, дома и гаражи в крае будут считать, используя кадастровую (приближенную к рыночной) стоимость этих объектов. Сегодня для этого используется инвентаризационная цена.

О том, как изменятся налоги для жителей края, сегодня в пресс-центре газеты «Наш Красноярский край» рассказали представители Управления ФНС по Красноярскому краю.

По их словам, «ничего катастрофического не произойдет». Благодаря тому что переходе на новый способ расчета налога будут сохранены существующие льготы, многие будут платить примерно столько же, сколько платят сегодня. Кроме того, предусмотрены налоговые вычеты.

При расчете налога за квартиру ее кадастровую стоимость можно будет уменьшить на стоимость 20 кв. м. При расчете налога за комнату — на 10 кв. м. За дом — на 50 кв. м.

«Какой-то прогноз сделать сегодня сложно, конкретные ставки налога и льготы еще должны быть установлены в местном законодательстве. Такой закон обязаны принять в крае до 1 января 2019 года. Как только мы эти ставки получим, о размере налога можно будет уже говорить определенно. Пока же ясно, что для жителей северных территорий новый способ расчета налога окажется более выгодным, они заплатят меньше. При этом может вырасти налоговая нагрузка на собственников квартир в старом фонде. Сейчас мы делаем первые предварительные расчеты с применением коэффициентов и не видим значительной разницы. Поэтому пытаемся успокоить собственников», — рассказала заместитель руководителя Управления Федеральной налоговой службы по Красноярскому краю Ольга Бучацкая.

Вырастут суммы в уведомлениях или нет, во многом зависит от срока ввода дома в эксплуатацию. Для относительно новых домов, построенных до 2013 года, суммы налога действительно почти не изменятся.

Смотрите так же:  Форма реорганизации ликвидация код усн

Владелец квартиры площадью 72 кв. м в жилом доме на пр. «Красноярский Рабочий», построенном в 1980 году, заплатит столько же, сколько платит сейчас. При инвентаризационной стоимости квартиры 350 тыс. рублей и кадастровой стоимости 2,5 млн рублей сегодня он платит за нее налог в размере 1838 рублей. После перехода на расчет налога от кадастровой цены налог для него составит 1797 рублей.

Для собственников квартир в домах, построенных до 1970 года, налоги вырастут. У этих объектов самая большая разница между инвентаризационной и кадастровой стоимостью недвижимости.
Собственники квартир в новостройках до сих пор не платили налоги на эту недвижимость. Новые дома, введенные в эксплуатацию после 1 января 2013 года, не имели инвентаризационной стоимости, поэтому не подпадали под налогообложение. Собственники этих квартир впервые заплатят налог от кадастровой стоимости в 2019 году.

«Были опасения, что им начислят налог сразу за три предыдущих года. Но в федеральном законодательстве прописано, что статья 52 Налогового кодекса не будет распространяться на собственников такого жилья. Мы рассчитаем им налог только за 2019 год», — рассказала Ольга Бучацкая.

Причем при переходе на новый порядок расчета для владельцев таких объектов предусмотрен переходный период. Первые 3 года налоги будут начислять с понижающим коэффициентом. В первый год он составит 0,2, во второй — 0,4, в третий — 0,6. Таким образом, в первый год владельцы заплатят только 20% от окончательной суммы нового налога, во второй год — 40%, в третий — 60%.

Впервые по новым правилам жители края заплатят налоги в конце 2020 года за 2019 год.

Налог на квартиру за 2019 год

С 1 января налог на имущество физических лиц начнут считать по-новому

2:22, 7 декабря 2018 г. | Автор: Алексей Трешин

С 1 января 2019 года налог на имущество физических лиц начнут считать по-новому. Как сказано в Налоговом кодексе, этот вид сбора касается только объектов недвижимости, принадлежащих гражданам, — комнат, квартир и их частей, частных домов и гаражей, в том числе расположенных на территориях дачных обществ. Насколько вырастет или упадёт налог, кто имеет право на льготы и может ли владелец уменьшить сумму налога, мы расскажем с примерами в сегодняшнем выпуске “Важно знать”.

Суть изменений

Налог на имущество физических лиц пополняет бюджет города. Это сумма, которую ежегодно выплачивает любой гражданин, владеющий одним или несколькими объектами недвижимости. При условии, если он, конечно, не является федеральным или муниципальным льготником.

До конца этого года размер ежегодного взноса пока рассчитывается на основании инвентаризационной стоимости объекта. Однако 15 декабря вступает в силу закон Красноярского края № 6-2108 от 01.11.2018, который установил, что с 1 января 2019 года налог на имущество физических лиц будет исчисляться исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения.

Муниципалитеты на своём уровне имеют право определить ставки налогов в виде процента от кадастровой стоимости недвижимости, находящейся в частных руках.

До декабря 2019 года владельцы недвижимости пока ещё заплатят налог, посчитанный “по-старому”, — за 2018 год. Новые цифры в своих полученных по почте уведомлениях или в личном кабинете на сайте Налоговой службы собственники увидят только в 2020 году — за 2019 год.

Инвентаризационная и кадастровая — в чём разница?

Переход с инвентаризационной стоимости недвижимости на кадастровую при исчислении суммы налога на имущество физлиц в России длится уже не менее пяти лет. Необходимость этой меры в федеральном Минфине объясняли тем, что инвентаризационная стоимость не отражает реальные достоинства и недостатки недвижимости. Дело в том, что при установлении инвентаризационной стоимости принималось во внимание только состояние конструкций и материалов, из которых построен объект, с учётом их морального и физического износа. Таким образом, большая квартира в старом доме, стоящем в центре города с развитой транспортной и социальной инфраструктурой, имеет низкую инвентаризационную стоимость, хотя её рыночная цена обычному человеку не по карману. Вот и получалось, что в дорогой недвижимости живёт обеспеченный человек, но налог за свою недвижимость платит ничтожный.

При установлении же кадастровой стоимости учитывается целый ряд факторов, реально влияющих на рыночную цену объекта: не только материал стен, но и престижность его расположения, окружающая социальная инфраструктура и даже вид на водоёмы из окна.

Однако в любом случае кадастровая стоимость недвижимости не может быть установлена выше рыночной стоимости.

А кто-то ведь совсем налог не платит. Пока

Устанавливать вновь возводимым объектам инвентаризационную стоимость в России перестали в 2013 году. Следовательно, собственники всех квартир, домов и комнат, введённых в эксплуатацию после этой даты, имущественный налог не платили вообще. В Красноярске таких объектов насчитывается порядка 198 тысяч. В 2020 году, когда собственники этих объектов сделают свои первые платежи, бюджет Красноярска получит за счёт них дополнительно более 40 миллионов рублей.

Льготники:

От уплаты налога на имущество физических лиц освобождены 22 категории льготников. Из них 15 категорий относятся к федеральным и перечислены в статье 407 Налогового кодекса Российской Федерации:

  1. Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, кавалеры ордена Славы трёх степеней.
  2. Граждане с первой или второй группой инвалидности.
  3. Инвалиды с детства, дети-инвалиды.
  4. Ветераны Великой Отечественной войны.
  5. Лица, приравненные к участникам Великой Отечественной войны.
  6. Лица, подвергшиеся воздействию радиации в результате техногенных аварий.
  7. Бывшие военные, отслужившие в армии 20 лет и более.
  8. Участники испытаний ядерного и термоядерного оружия, ликвидаторы аварий на ядерных военных установках.
  9. Члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца.
  10. Пенсионеры по возрасту и приравненные к ним лица.
  11. Участники боевых действий в Афганистане и других странах.
  12. Получившие или перенёсшие лучевую болезнь из-за воздействия ядерных установок, ядерного оружия или космической техники.
  13. Родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.
  14. Владельцы помещений, специально оборудованных и используемых в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек.
  15. Владельцы строений площадью не более 50 квадратных метров, расположенных на земельных участках, предназначенных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Остальные семь категорий льготников определены решением Красноярского городского Совета:

  1. Герои Социалистического Труда, лица, награждённые орденами Трудовой славы, “За службу родине в Вооружённых силах СССР”.
  2. Сироты младше 18 лет.
  3. Граждане с третьей группой инвалидности.
  4. Дети, находящиеся под опекой.
  5. Родители, усыновители, опекуны, воспитывающие детей-инвалидов.
  6. Семьи, имеющие трёх и более детей, не достигших 18-летнего возраста.
  7. Одинокие матери.

Отметим, что льгота по уплате налога на имущество физических лиц может быть использована в отношении только одного объекта недвижимости из нескольких, принадлежащих льготнику. Получить льготу можно только в заявительном порядке.

Особенности для дач

Налог на имущество физических лиц распространяется также на все дома и хозяйственные постройки, расположенные на земельных участках, предназначенных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. При условии, конечно, если они зарегистрированы в Росреестре в установленном законом порядке.

Однако законодатель предусмотрел условия, благодаря которым подавляющее большинство собственников будут избавлены от налогообложения.

Во-первых, все владельцы строений площадью менее 50 квадратных метров входят в число федеральных льготников. Но льгота может распространяться только на какое-то одно строение на земельном участке. То есть если кроме садового домика на участке имеются ещё и другие объекты — баня, летняя кухня или сарай, то они включаются в налогооблагаемую базу.

Во-вторых, действует налоговый вычет на площадь строений — 50 квадратных метров. Он может быть использован в отношении одного из объектов, принадлежащих собственнику.

Таким образом, владелец нескольких объектов недвижимости, расположенных на участке, предназначенном для садоводства-огородничества, может защититься от налогообложения сразу двумя способами. Первый — заявить о себе, как о федеральном льготнике и получить освобождение от налога на одно строение площадью менее 50 квадратных метров. Второй — к 50 квадратам другого строения применить налоговый вычет. Всё, что есть на участке сверх перечисленного, всё-таки будет обложено налогом на имущество.

Расчёт

Ставки налога на имущество физических лиц, установленные в Красноярске с 1 января 2019 года

Примечание: ставки приняты в размере определённой процентной доли от кадастровой стоимости объекта, уменьшенной на размер налогового вычета.

Комнаты, квартиры, части квартир, жилые дома, части жилых домов, гаражи и машино-места, постройки на дачных участках, кадастровая стоимость каждых из которых менее 10 млн рублей, — 0,1 %

Комнаты, квартиры, части квартир, жилые дома, части жилых домов, гаражи и машино-места, постройки на дачных участках, кадастровая стоимость каждых из которых более 10 млн рублей, — 0,2 %

Недостроенные жилые дома — 0,3 %

Объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн рублей, — 2 %

Прочие объекты налогообложения — 0,5 %

Вычеты из базы налогообложения при расчёте размера налога на имущество физлиц по кадастровой стоимости объекта

Примечание: налоговые вычеты уменьшают кадастровую стоимость на сумму, пропорциональную вычитаемой площади. Применяются автоматически.

комната — 10 кв. м

квартира — 20 кв. м

жилой дом — 50 кв. м

Переходный период

Примечание: для случаев, когда налог от кадастровой стоимости выше налога от инвентаризационной стоимости, Налоговым кодексом предусмотрен переходный период. Суть — сделать постепенным повышение налога, распределив его рост на несколько лет.

В первые три года после начала исчисления налога на имущество исходя из кадастровой стоимости размер налога высчитывается по формуле:

(Н1 — Н2) х К + Н2 , где

Н1 — налог от кадастровой стоимости

Н2 — налог от инвентаризационной стоимости

К — коэффициент, равный:

0,2 — в 2019 году

Смотрите так же:  Краснодарский край льготы на проезд

0,4 — в 2020 году

0,6 — в 2021 году

Важно! Размер налога за 2021 год не может быть выше налога за 2020 год более чем на 10 процентов. Все последующие годы размер налога может расти только на 10 процентов ежегодно до достижения полной суммы налога.

Примеры расчёта налога

Как будет ежегодно изменяться размер налога на имущество, демонстрируем на примере двухкомнатных квартир, расположенных в разных районах Красноярска, находящихся в домах разных лет постройки, и, следовательно, имеющих разную инвентаризационную стоимость.

Пример 1

Адрес: ул. Горького, 34, площадь — 47,1 кв. м, ввод в эксплуатацию — 1971 г.

Примечание: чтобы высчитать размер налога, нужно выяснить кадастровую стоимость квартиры. Проще всего это сделать, изучив техпаспорт квартиры либо на сайте Росреестра rosreestr.ru в разделе “Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online”, — достаточно ввести адрес квартиры.

Кадастровая стоимость этой квартиры — 2 218 964,84 рубля.

Применяем налоговый вычет. Для этого надо кадастровую стоимость поделить на площадь квартиры и умножить на размер вычета: (2 218 964,84 / 47,1) х 20 = 942 235,6 рубля — на эту сумму уменьшаем кадастровую стоимость и получаем налогооблагаемую базу.

2 218 964,84 — 942 235,6 = 1276729,24 рубля (от этой суммы высчитывается размер налога).

Расчёт размера налога: 0,1 % от 1276729,24 = 1277 рублей.

Так как налог по кадастровой стоимости превышает налог по инвентаризационной стоимости, то применяется правило переходного периода по формуле:

(1277 — 523) х 0,2 + 523 = 674 рубля сумма налога за 2019 год.

Сумма налога на эту квартиру за 2020 год составит 825 рублей, за 2021-й сумма налога не может вырасти более чем на 10 % и составит 908 рублей. Далее каждый год сумма налога будет повышаться на 10 %, пока не достигнет значения 1277 рублей за 2025 год.

Пример 2

Адрес: ул. Серова, 12, площадь — 64,2 кв. м, ввод в эксплуатацию — 2013 г.

Кадастровая стоимость этой квартиры — 1 748 723,26 рубля.

Применяем налоговый вычет: (1 748 723,26 / 64,2) х 20 = 544 773,6 руб.

1 748 723,26 — 544 773,6 = 1 203 949,66 рубля налогооблагаемая база.

Расчёт размера налога: 0,1 % от 1 203 949,66 = 1 204 рубля.

Примечание: данная квартира не имеет инвентаризационной стоимости, поскольку была сдана в эксплуатацию в конце 2013 года. Соответственно, на неё имущественный налог не назначался. Однако и для собственников таких квартир налог будет повышаться поэтапно.

Сумма налога за 2019 год рассчитывается по формуле: (1 204 — 0) х 0,2 + 0 = 241 рубль, то есть 20 % от суммы налога.

За 2020-й налог за данную квартиру составит 40 % от суммы полного налога — 482 рубля. За 2021 год налог может возрасти только на 10 % (до 530 рублей), как все последующие годы, пока не достигнет своего полного размера — 1204 рублей за 2030 год.

Можно ли оспорить кадастровую стоимость недвижимости?

Можно. Но делать это имеет смысл только в том случае, если назначенная вашей комнате или квартире кадастровая стоимость превышает рыночную. Для этого есть два пути: судебный и досудебный. В досудебном порядке необходимо обратиться в Росреестр, где создана специальная комиссия по рассмотрению таких вопросов. Туда нужно будет предоставить заключение независимого оценщика о рыночной стоимости недвижимости. В таком случае кадастровую стоимость снизят до размера рыночной.

Налоговые вычеты

Примечание: налоговые вычеты освобождают от налогообложения определённую площадь объекта недвижимости. Применяются автоматически.

Налогооблагаемую базу (кадастровую стоимость, уменьшенную на размер вычета), с которой исчисляется размер налога, можно найти по формуле:

Власти Москвы готовы установить льготу по налогу на имущество для бизнеса в 2019 году

МОСКВА, 11 декабря. /ТАСС/. Власти Москвы готовы учесть пожелания бизнеса и установить в 2019 году льготную по отношению к федеральной ставку налога на недвижимое имущество организаций. Об этом ТАСС во вторник сообщил заммэра Москвы по вопросам экономической политики и имущественно-земельных отношений, руководитель департамента экономической политики и развития города Владимир Ефимов.

Глава «Опоры России» Александр Калинин в октябре написал письмо мэру Москвы Сергею Собянину, в котором просит сохранить в 2019 году организациям, платящим налог на недвижимость от кадастровой стоимости, ставку на уровне этого года — 1,5%. В письме говорится, что на фоне повышения НДС до 20% и общей нестабильности экономики рост налога на имущество может стать для бизнеса непосильным обременением. В случае, если власти Москвы не установят собственную ставку налога на недвижимое имущество организаций, она автоматически с 2019 года повысится с 1,5% (в 2018 года) до 2%.

«Несмотря на то, что в следующем году налоговая нагрузка на бизнес по налогу на имущество организаций будет снижена, правительство Москвы готово пойти навстречу предпринимателям и поддержать их, установив льготную ставку по налогу на имущество по сравнению со ставкой 2%, предусмотренной федеральным законодательством», — сказал Ефимов.

Он пояснил, что налоговая нагрузка на имущество бизнеса должна снизиться в 2019 году за счет освобождения движимого имущества организаций от налога. Это сократит налоговую нагрузку в среднем на 13%. Второй причиной общего снижения налоговой нагрузки в 2019 году, по словам Ефимова, станет новая кадастровая стоимость объектов, которая в целом не изменилась по сравнению с предыдущей кадастровой оценкой, а для большого количества объектов, у которых не изменился функционал, даже снизилась в среднем на 16%.

«В настоящее время прорабатываются варианты установления ставки налога на предстоящий 2019 и следующие годы. Город сформирует возможные сценарии и, безусловно, обсудит их с предпринимателями в начале 2019 года», — подчеркнул заммэра.

Ранее во вторник мэр Москвы Сергей Собянин сообщил, что несколько лет назад налог на имущество юридических лиц вообще не платили 2/3 предпринимателей, регистрировав компании заграницей. Позднее эта система была пересмотрена, и теперь юридические лица оплачивают недвижимость, исходя из ее кадастровой стоимости. По словам Собянина, благодаря наведению порядка в этой сфере в ближайшее время с учетом анализа поступлений налога на имущество организаций будет принято решение о «разбивке» динамики повышения налога до 2% на пять лет. По мнению мэра, плохая собираемость налогов прямым образом влияет на постоянное их повышение: государство не добирает 20 — 40% налогов, оно вынуждено повышать налоги и нагружать добросовестных налогоплательщиков.

Особенности налога на дачу: за что платить, как рассчитать

Последнее обновление 2018-12-06 в 17:30

Дача — для россиян привычная и иногда основная недвижимость. В связи с распространенностью этого вида имущества всех волнует вопрос налога на дачи в 2019 году — нужно ли платить? Что делать, чтобы не платить? Сколько, как и когда?

Нужно ли платить налог за дачный домик

Вопреки мнению граждан и практике, по действующему законодательству дача облагается налогом. Однако здесь есть трудности со стороны контрольных органов, из-за которых собственники таких объектов могут годами и десятилетиями не платить.

Как начисляется налог на дачный дом? Важно понимать, что дачный дом стоит на земле. Земельный участок намного сложнее скрыть от кадастровых инженеров, участковых полицейских и пр., чем различные здания на нём. Вы, скорее всего, будете платить земельный налог за участок, т. к. он наверняка стоит на кадастровом учете, а вот за дачу вы можете не платить годами.

Налоговая инспекция (ИФНС) не имеет в штате техников и оценщиков, которые ходили бы буквально по всем дворам и оценивали дома и другие сооружения на них. ИФНС получает сведения о недвижимом имуществе от Росреестра. Росреестр — это орган, который ставит недвижимость на кадастровый учет и регистрирует права на нее. Вся эта информация вносится в единый свод — ЕГРН.

Возможно, вы не зарегистрировали право собственности на дачный дом, но поставили его на учет до 2017 года (с 2017 года и постановка на кадастр и регистрация прав происходит одновременно, невозможно разделить эти процессы), в таком случае в базе ЕГРН будет информация о доме — его кадастровой или инвентаризационной стоимости, и ИФНС сможет рассчитать налог.

Если же после строительства домика, вы не получили на него кадастровый паспорт, то и в базе ЕГРН его не будет, а значит, и ИФНС не будет знать о нем. По этой причине дачи зачастую не облагаются. Но если до ИФНС дойдет информация о доме — например, вы запросили справку из администрации о том, что дом принадлежит вам, или внесли сведения о нем в ЕГРН для продажи и т. п., то с даты возникновения права собственности инспекция начислит вам налоги.

Важно!

ИФНС может начислить вам налоги за 3 последних года, а также издать постановление о назначении штрафа и начислении пени.

Чтобы не оказаться должником перед бюджетом и не иметь дело с судебными приставами, вы можете подать в свою ИФНС сообщение о наличии имущества, о котором инспекции неизвестно.

Скачать бланк для заполнения можно отсюда.

А также вы можете оказаться льготником — в ст.407 НК РФ и законах муниципалитетах предусмотрен широкий перечень льгот по налогу на имущество для граждан.

Налог на садовые домики в садоводческих товариществах

Налог на дачный дом в СНТ в 2019 году подлежит уплате по общим правилам главы 32 НК РФ. Важнейший критерий, образующий налог, — это кадастровая или инвентаризационная стоимость.

Большая часть регионов перешла к кадастровому методу оценки недвижимости, но некоторые еще не приняли закон о переходе, а другие приняли, но не установили дату перехода. Инвентаризационная стоимость в 10, иногда и в 20, раз ниже рыночной. Кадастровая стоимость максимально приближена к рыночным ценам и меньше ее всего в 1,5-3 раза.

Смотрите так же:  Как вернуть залог при аренде квартиры

Разумеется, переход региона на новый метод отразится на сумме, которая приходит собственнику домика в СНТ, ДНТ и пр. Если раньше приходилось платить 200 рублей, то теперь налог составит 500 рублей. Однако для сглаживания преобразования в п.8 ст.408 НК РФ указано, что в первые 3 года налог будет повышаться для граждан поэтапно — по 20% каждый год, а также в первые 3 года будет применяться специальная формула для уменьшения налога по сравнению со старыми значениями.

Разницы по налогу на жилой дом и садовый домик нет, исчисление производится одинаково в обоих случаях. Могут различаться ставки, т. к., как правило, ставки для жилых домов ниже, чем для нежилых, но зато кадастровая стоимость нежилых домов ниже, чем у жилых, и это выравнивает незначительные различия между этими видами имущества.

Как рассчитать налог на дачный дом

Рассмотрим пример расчета налога на дом в СНТ 180 кв.м, который находится на территории, где кадастровая стоимость применяется с 2017 года.

Пример 1

Согласно формуле сначала нужно посчитать налог по инвентаризационной стоимости: 200 000 рублей × 0,1% (действовавшая прежде ставка) = 200 рублей.

Чтобы рассчитать базу по кадастровой стоимости, из нее нужно вычесть 50 кв.м. — размер дачного дома, за который не платят налоги, в соответствии со ст.403 НК РФ.

База: 180 кв.м = 600 000 рублей, 180 кв.м — 50 кв.м = 130 кв.м, 130 кв.м = 432 000 рублей.

Налог: 432 000 × 0,1% = 432 рубля.

Формула из п.8 ст.408 НК РФ: (432 — 200) × 0,2 + 200 = 246 рублей.

Если кадастровая стоимость не изменится, то в следующем году вместо коэффициента 0,2 будет применяться коэффициент 0,4, а остальной расчет останется таким же, налог будет равен: 293, в третьем году по коэффициенту 0,6: 339 рублей, а в четвертом году уже будет начислена полная сумма налога на имущество с дачи в 432 рубля.

Налог на нежилые дачные строения

Согласно ст.401 НК РФ все строения, имеющие фундамент, являются объектами обложения. Таким образом, различные летние кухни, сараи, кладовки, бани, туалеты и т. д. подлежат обложению.

Но, как уже говорилось, ИФНС может не знать обо всех ваших постройках, и тогда вы не будете платить, но рискуете получить штрафы и пени при обнаружении этого имущества. При этом по ст.407 НК РФ среди получателей льгот указаны граждане, имеющие нежилые объекты недвижимости хозяйственного назначения — для садоводства, огородничества, подсобного хозяйства и т. д. Если такие строения имеют площадь меньше 50 кв.м, они попадают под льготу.

Но если эти объекты больше 50 кв.м, то придется платить. Однако вы можете быть льготником по другим пунктам — освобождаются пенсионеры, инвалиды, ветераны и др. из ст.407 НК РФ, а также по законам муниципалитета, в котором находится имущество.

Не облагаются независимо от площади помещения для профессиональной творческой деятельности — ателье, студии, мастерские и пр. Если переоформить постройки в подобные помещения, то не нужно за них платить.

Но если ни по одному критерию вы не получаете льготу, то какой налог с нежилого дома в СНТ вам будет начисляться? Это зависит от налоговой базы — кадастровой стоимости или инвентаризационной стоимости с учетом коэффициентом, и от ставки на нежилые объекты.

Как и когда платить налог за дачу

Оплата налога за дачу производится только строго по налоговому уведомлению. Без письма от ИФНС вы не можете перечислить правильную сумму, т. к. не будете ее знать.

Все инспекции имеют обязанность по ст.52 НК РФ рассылать письма до 1 ноября года. Если к 1 ноября вы не получили письмо, то свяжитесь со своей инспекцией и сообщите об отсутствии уведомления — возможно, оно потерялось на почте или выслано на ваш старый адрес.

В уведомление включаются суммы сразу по всем имущественным платежам — недвижимость, транспорт и земля.

К нему прикладывается квитанция с реквизитами для оплаты:


.

На этих же сайтах вы можете посмотреть налог на дачу — будут отображаться текущие начисления, суммы штрафов и пени при наличии таковых.

Проверить налог на дачу можно и через другие сервисы — например, через бесплатный сайт а-3.ru и т. п.

Оплатить сумму необходимо до 1 декабря. Если просрочить с транзакцией, вас ждут санкции:

  • автоматическое начисление пени со следующего дня ежедневно до полного погашения долга;
  • возможно издание постановления о назначении штрафа, минимальный размер — 1 000 рублей.

вам будет выслано требование уплатить долги:

При долге более 3 000 рублей ИФНС вправе инициировать принудительное взыскание всех причитающихся сумм через суд — с блокировкой счетов, арестом имущества и пр.

Оплату можно произвести:

  • в любом отделении Сбербанка — можно и в других банках, но будет комиссия;
  • в «Сбербанк онлайн»;
  • «Госуслуги»;
  • Личный кабинет налогоплательщика;
  • сервис «Заплати налог» на сайте ФНС России;
  • любые электронные кошельки и платежные системы — но возможно взимание процентов за услугу.

Платят ли пенсионеры налог на загородный дом

С 2015 года пенсионеры получили льготы по налогу на имущество — они полностью освобождаются от обложения за каждый объект разных видов: за одну квартиру, за один дом, за одну долю и т. д. По второму однородному имуществу необходимо платить.

Важно!

Освобождение предоставляется только после подачи заявления.

Заявление имеет вид:

Скачайте актуальную версию бланка здесь.

Если у вас несколько объектов одного рода, ИФНС применит льготу к тому, по которому выходит наибольший налог. Но вы можете выбрать имущество сами. Для этого подайте уведомление такого вида:

Бланк находится здесь. Подавать форму необходимо до 1 ноября года, иначе ваш выбор не будет учтен в текущем году, а перейдет на следующий.

Заявление подается без каких-либо документов, достаточно лишь указать их реквизиты. Вы можете приложить копии документов по своему желанию. Можно подать заявление и онлайн — через «Личный кабинет налогоплательщика».

Дача — это не только дом, но и земля под ним, и в части дачного участка пенсионеры интересуются, какой налог за дачу в 6 соток им нужно платить. Ответ: в соответствии со ст.391 НК РФ участки до 6 соток имеют базу обложения, равную нулю, следовательно, и налог будет такой же. Если же площадь больше, то налог исчисляется только с разницы. Вычет является новым и впервые применялся в 2018 году — за расчет 2017-го.

Узнать обо всех льготах для пенсионеров и иных категорий плательщиков на местном уровне вы можете на сайте ФНС:

  1. Откройте сайт.
  2. Спуститесь к разделу «Налогообложение в РФ».
  3. Во всплывшем окне пройдите к странице действующих налогов и сборов.
  4. Среди платежей спуститесь кместным и выберите рассматриваемый налог.
  5. На странице налога спускайтесь, пока не увидите параграф о льготах.
  6. Переключитесь на вкладку местных льгот.
  7. Здесь перейдите к сервису.
  8. В сервисе вбейте параметры поиска.
  9. Перед вами возникнет закон вашего муниципалитета. Откройте его.
  10. Можете просмотреть все льготы вашей территории.

Налог на недостроенный дом на дачном участке

Налог на дачную недвижимость охватывает даже объекты незавершенного строительства. С точки зрения законодательства, если вы залили фундамент, то обязаны поставить его на учет в ЕГРН и платить с него. Но редко кто-то так делает, поэтому недостроенные дома не облагаются.

Но после постановки объекта на учет ИФНС может доначислить вам платежи за прошлые периоды, если узнает, что дом стоял на участке давно.

Вы можете не оформлять недостроенное сооружение в собственность, но если земельный участок приобретен под ИЖС, то через 10 лет после его приобретения с вас будет взиматься двойной земельный налог вплоть до регистрации участка в Росреестре.

  1. За дачу нужно платить налог на имущество.
  2. Нежилые сооружения также подлежат обложению, из плюсов — налоговая база меньше, из минусов — ставка выше.
  3. Пенсионеры могут не платить налог за дачный дом, если подадут заявление в инспекцию на получение льготы.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(16 оценок, средняя: 3,75)

Другие публикации:

  • Российская газета налог на землю Он призван сдержать рост платежей собственников, вызванный кадастровой реформой. Сделать это по итогам своего Послания Федеральному Собранию глава государства поручил в марте этого года. Поэтапный переход на расчет налога не по инвентаризационной, а по […]
  • Налог на имущество в латвии Кого и насколько затронут изменения в 2017 году при расчёте ежегодного платежа по взимаемому налогу за владение недвижимой собственностью в Латвии. Как известно, ежегодный налог за владение недвижимостью в Латвии рассчитывается один раз в год и […]
  • Льготы по оплате госпошлины за нотариальные действия Какие предусмотрены льготы для инвалидов по уплате госпошлины? Здравствуйте! Инвалид второй группы вступает в наследство после смерти отца. Он должен оплатить госпошлину 0,3% от стоимости имущества или эта сумма уменьшается на 50% ? Спасибо Здравствуйте! […]
  • Требования зрения на права Водительские права и зрение Согласно закону, управлять транспортным средством могут только граждане, не имеющие медицинских противопоказаний. Для водителей разных категорий выдвигаются различные требования. Медицинские противопоказания для водителей […]
  • Железнодорожный мировой суд 49 Судебный участок мирового судьи №49 (Железнодорожный суд) Мировой судья Ковешников Александр Игоревич Руководитель аппарата мирового судьи Викулина Елена Валентиновна Секретарь суда Черкасова Анна Леонидовна Секретарь судебного заседания Борщина Елена […]
  • Росстрой лицензия СРО проектировщиков получение лицензии Росстроя Модераторы: Alexsey, tigr получение лицензии Росстроя Сообщение Игорь Николаевия » Пт июл 06, 2007 13:23 Сообщение Alexsey » Пт июл 06, 2007 17:20 Можем. Выданная лицензия будет действовать на всей […]

Вам также может понравиться