Налог на имущество для пенсионеров в ростовской области

Перечень льгот для пенсионеров Ростовской области в 2019 году

Пенсионерам Российской Федерации после окончания трудовой деятельности ежемесячно выдается пособие, называемое пенсией. Несмотря на катастрофический разрыв в сравнении европейскими странами, существовавший еще десять лет назад, государству удалось уменьшить его с 50 раз до 2-4 раз.

Вместе с тем этой категории населения предлагаются различные льготы. Несмотря на недавно прошедшую монетизацию льгот и субсидий, большинство привилегий (скидки на услуги ЖКХ, необложение пенсий налогами) сохраняется. Какими привилегиями можно пользоваться этой категории граждан в Ростовской области?

Льготы: перечень, принятый на уровне Федерации

  • при оплате налога на имущество, транспортного налога, налога на землю предоставляются скидки;
  • пенсионерам Ростовской области предлагаются налоговые вычеты.
  • если человек еще работает, то при предоставлении заявления на полагающийся отпуск (статья 128 ТК РФ) руководитель компании, в которой трудится пенсионер, обязан его дать. Если трудящийся – участник ВОВ, то отдых будет длиться тридцать пять дней, если у человека оформлена инвалидность, то отпуск составит около шестидесяти дней, если ему по возрасту положена пенсия, то он может отдыхать 2 недели;
  • им положена помощь при проведении газа в жилье, согласно Постановлению Правительства РФ от 10.06.2011 года;
  • пенсионерам Ростовской области, которые оказались в сложной финансовой ситуации, осуществляется адресная помощь, проявляющаяся в виде выплат, предоставления предметов первой необходимости, одежды, продуктов питания;
  • пенсионерам, попадающим в возрастную категорию от шестидесяти до девяноста девяти лет, полагается раз в три года диспансеризация. Если человек является инвалидом Великой Отечественной войны, бывшим жителем блокадного Ленинграда, инвалидом из-за увечья, полученного при труде или по другим причинам, то он может проходить диспансеризацию ежегодно;
  • пенсионерам, которые достигли шестидесятилетнего возраста, полагается вакцинация от гриппа каждый год;
  • пенсионерам Ростовской области при наличии инвалидность и предлагаются бесплатно путевки в санаторий;
  • льготы предполагают собой разрешение не уплачивать налог НДФЛ с трудовой пенсии, социальных выплат, оплаты путевок санаторно-курортного направления и лечения (медицинского обслуживания) организацией, из которой уволился работник, уходя по старости или по присвоению инвалидности (согласно пункту 9, 10 статьи 217 Налогового кодекса РФ), с компенсации такой организацией пенсионерам Ростовской области (сумма не может быть более четырех тысяч в год);
  • если женщина, родившая ребенка, не готова ухаживать за ним, то эту функцию могут выполнять достигшие пенсионного возраста бабушка или дедушка (в том числе работающие). В этом случае они могут взять отпуск по уходу за ребенком (согласно статье 256 Трудового кодекса РФ) частично или в полном объеме:
  • пенсионерам выдают пособие по уходу за ребенком в случае, если мать не в состоянии ухаживать за ним из-за болезни или в силу других объективных обстоятельств;
  • пенсионерам-медработникам, проработавшим в сельской местности не менее десяти лет, частично компенсируется оплата за квартиру и коммунальные услуги, согласно закону области № 274-ЗС от 17.01.2005 года.

Льготы для пенсионеров – ветеранов труда Ростовской области в 2018-2019 году

Законодательно среди пенсионеров выделяется отдельная категория (ветераны труда), которой полагаются привилегии. На федеральном уровне льготы включают в себя:

  1. Для ветеранов труда разрешен проезд на всех видах общественного транспорта муниципального назначения (кроме такси) по специальному социальному проездному. А пенсионерам-ветеранам из сельской местности Ростовской области можно использовать и проезд на автомобильном общественном транспорте для сообщения между населенными пунктами (кроме такси).
  2. Для них предусмотрен проезд за половину реальной стоимости на электропоездах пригородного значения и водном транспорте той же категории.
  3. Уменьшение размера оплаты за жилье до 50%. Мера распространяется и на членов семьи, которые живут с ветераном труда. Для коммунальных квартир скидка на оплату достигает 50% процентов от площади, которую занимают проживающий пенсионер и члены его семьи. Льготы распространяются на жилье государственного фонда, приватизированное жилье и муниципальный жилищный фонд.
  4. Пенсионерам, являющимся ветеранами труда Ростовской области, полагается скидка в размере 50% при оплате коммунальных услуг (вода, вывоз мусора, газ, электроэнергия). А тем ветеранам, которые проживают в частных домах, не имеющих центрального отопления, государство помогает в приобретении топлива. Этой категории граждан оно полагается в первую очередь и со скидкой от реальной стоимости.
  5. Если человек ведет трудовую деятельность, то имеет право получать ежегодно отпуск за свой счет длительностью в месяц в любое время года.
  6. Этой категории граждан РФ предлагается зубное протезирование бесплатно в государственных медицинских учреждениях. Эта мера не распространяется на протезирование драгоценными металлами или металлокерамикой.

Льготы для ветеранов труда на уровне субъекта Федерации

Согласно законодательству, помимо федеральных льгот, каждый субъект Федерации имеет право устанавливать свои привилегии для отдельных категорий граждан, проживающих на своей территории. Информацию о них можно узнать в службе социальной поддержки населения.

Например, пенсионерам Ростовской области предлагается:

  1. Проезд на муниципальном общественном транспорте по городу бесплатно.
  2. Компенсация властями региона 50%-ной оплаты за телефонную связь.
  3. Послабление на оплату коммунальных услуг в размере 50%, согласно нормативам.
  4. Проезд на электропоездах пригородного сообщения бесплатно.
  5. Компенсация от властей субъекта Федерации в размере 247 рублей ежемесячно.
  6. При документальном подтверждении им предлагаются бесплатные путевки на санаторно-курортное лечение и компенсация затрат на дорогу до места лечения. Компенсация распространяется только на передвижение железнодорожным транспортом.

Льготы пенсионерам, достигшим 80 лет

  1. У данной категории пенсионеров происходит увеличение страховой части пенсии вдвое. Для этого преимущества не нужно собирать документы и справки, потому что перерасчеты делаются автоматически, без хождения по кабинетам и стояния в очередях
  2. Они имеют право на бесплатное обслуживание медицинского профиля и социальное в домах престарелых, медицинских госучреждениях, домах-интернатах.
  3. Если пенсионер проживает в аварийном здании или имеет другие проблемы с жильем, то у него есть право на предоставление жилья или жилого помещения от государства.
  4. Им полагается помощь от властей субъекта Федерации на получение продуктового набора, жилого помещения для временного проживания, юридической, психологической, медицинской помощи от специалистов.
  5. Пенсионер право на услуги сиделки или родственника, который оплачивается государством, согласно нормативам региона. При этом ухаживающий за престарелым человеком не должен получать заработную плату, состоять на биржах труда, работать в организации.

Сохранятся ли льготы для работающих пенсионеров

С 1 марта 2016 года должны были отменить привилегии для этой категории граждан, которые ведут официальную трудовую деятельность. Но 27 января 2016 года губернатор Голубев посчитал нужным временно перенести решение по льготам, взяв паузу на проработку вопроса, чтобы поправки были согласованы с Минтруда, социальной защитой, муниципальными перевозчиками, муниципалитетами.

Он считает, что область не планирует экономить на людях, находящихся в сложных жизненных ситуациях, но необходимо выплачивать компенсации и предоставлять финансовую помощь именно тем, кто нуждается, при этом всем не нарушая федерального законодательства.

Нормативный акт «Об адресной социальной помощи в Ростовской области» содержит условия и порядок поддержки данной категории граждан при помощи финансовых средств бюджета области. Первые правки в закон внесены еще в конце 2015 года, что вызвало недовольство людей.

По этим правилам, пенсионер, который работает, не получает индексацию, формируемую региональным бюджетом субъекта Федерации, ими отменяется льготный проезд на муниципальном транспорте, ликвидируется скидка на коммунальные услуги.

Скидки при оплате за проезд и услуги ЖКХ заменяются компенсацией в 328 рублей. Таким образом, экономия регионального бюджета составит почти сто пятьдесят миллионов рублей.

Вопрос 93. Льготы пенсионерам в Ростовской области?

Льготы при оплате:

  • Имущественного налога.
  • Транспортного налога.
  • Земельного налога.

Работающий пенсионер может подать заявление на отпуск и работодатель обязан предоставить его без сохранения ЗП согласно статьи 128 ТК РФ. В зависимости от категории пенсионера, такой отпуск может длиться:

  • 35 календарных дней, если человек является участником ВОВ.
  • 60 дней, если пенсионер имеет инвалидность.
  • до 14 дней пенсионерам по возрасту.

Пенсионеру может быть оказана помощь при газификации жилья в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 10 июня 2011 г. N 456.

Адресная помощь предоставляется пенсионерам, оказавшимся в трудной жизненной ситуации. Её можно получить не только в виде денег, но также продуктами питания, средствами гигиены, одеждой и другими предметами первой необходимости.

Пенсионеры проходят диспансеризацию каждые три года (от 60 до 99 лет), за исключением инвалидов ВОВ, лиц, награжденных знаком «Жителю блокадного Ленинграда» и признанных инвалидами вследствие общего заболевания, трудового увечья и других причин. Эти группы проходят диспансеризацию ежегодно вне зависимости от возраста.

Ветераны-инвалиды также имеют право на бесплатные санаторные путевки.

Граждане старше 60 лет могут ежегодно делать прививку от гриппа.

Освобождение доходов от уплаты НДФЛ:

  • пенсии по государственному пенсионному обеспечению, трудовые пенсии, социальные выплаты.
  • оплата за счет собственных средств организации стоимости санаторно-курортных путевок, а также стоимости лечения и медицинского обслуживания бывшим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости (п. 9, 10 ст. 217 НК РФ);
  • суммы материальной помощи, не превышающей 4000 руб. за год, оказываемой работодателями бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту (п. 28 ст. 217 НК РФ).
Смотрите так же:  Приказ о мобилизации 2019 россия

Если мать ребёнка не может осуществлять уход за ребёнком, то этим могут заниматься члены семьи, в том числе работающие пенсионеры(бабушка или дед). Отпуск по уходу за ребенком в соответствии со статьей 256 Трудового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 3; 2008, N 30, ст. 3613) может быть использован полностью или по частям бабушкой, дедом, фактически осуществляющими уход за ребенком.

В случае, когда мать ребенка, получающая ежемесячное пособие по уходу за ребенком, не может осуществлять уход за ребенком в связи со своей болезнью или по другим причинам, право на получение ежемесячного пособия по уходу за ребенком может реализовать , фактически осуществляющие уход за ребенком в этот период.

Льготы для ветеранов труда:

Льготы для пенсионеров старше 80 лет

  • размер страховой части пенсии увеличивается в 2 раза. Никаких документов для этого предоставлять не надо, перерасчёт происходит автоматически.
  • бесплатное медицинское и социальное обслуживание, включая дома-интернаты, дома престарелых и другие государственные медицинские учреждения.
  • при наличии проблем с жильём (например, аварийное жильё) может быть предоставлено жилое помещение от государства.
  • временная или постоянная помощь в виде получение наборов продуктов, получения места для временного проживания, оказания юридической и медико-психологической помощи.

После 80 лет гражданин может получить за собой уход, за который платят деньги тому, кто ухаживает. Уход могут осуществлять его родственники или совершенно посторонние люди, а время по уходу обязательно войдет в страховой стаж для дальнейшей пенсии. Это обеспечит пенсионные баллы для формирования страховой (бывшая трудовая) части пенсии. Размер оплаты зависит от региона и зачисляется на пенсионный счет пенсионера.

Ухаживающий, чтобы быть оформленным официально, не имеет права работать, состоять на бирже и получать зарплату.

Какие льготы предоставляются пенсионерам Ростовской области в 2019 году

Льготы пенсионерам в 2019 году в Ростовской области действуют по общим правилам, предусмотренным федеральным законодательством, и представляют одну их форм государственной поддержки нуждающимся категориям граждан. Для получения данной привилегии потребуется соблюдение ряда условий, подтверждение статуса пенсионера и предоставление пакета бумаг. Какие льготы положены пенсионерам по старости в Ростовской области, определяется федеральными и региональными законами. При этом предусмотрено разделение послаблений на налоговые и социальные.

Существует большое количество различных льгот. Рассматриваемые послабления распространяются на конкретно определенных лиц – пенсионеров. Согласно действующему законодательству предоставляются льготы пенсионерам в 2019 году в Ростовской области на ЖКХ, налоги, соцобеспечение и так далее.

Первое, что необходимо, это получить и подтвердить статус пенсионера. Для этого гражданин должен достичь предельного возраста. Он составляет шестьдесят лет у мужчин и пятьдесят пять у женщин. Кроме того указанный статус всегда сопровождается одним из трех вариантов материального обеспечения. А именно:

  1. Во-первых, лицу может предоставляться страховая пенсия, исчисляемая исходя из стажа работы, пенсионных баллов и фиксированных показателей по региону.
  2. Во-вторых, возможно начисление социальной выплаты для тех, кто не смог получить минимальный стаж работы продолжительностью девять лет и не имеет права претендовать на страховую пенсию.
  3. В-третьих, государственные начисления для отдельных категорий граждан.

Льготы, установленные Ростовской областью, могут быть оформлены как каждым пенсионером, так и отдельными их категориями. Исключительным правом на дополнительные послабления обладают следующие граждане:

  • ветераны труда;
  • военные, участники боевых действий;
  • пенсионеры старше семидесяти лет;
  • тяжелобольные;
  • инвалиды;
  • нуждающиеся и одинокие.

Для данных категорий граждан помимо общих льготных программ предусматриваются дополнительные, позволяющие получать надбавки к пенсии, оформлять субсидии на более выгодных условиях и так далее.

Социальная поддержка

Как было указано выше, предусматриваются льготы пенсионерам в 2019 году в Ростовской области по налогам и соцобеспечению. Вторая группа более широкая, несмотря на то, что первая применяется гораздо чаще. Когда речь заходит о социальной поддержке, то необходимо предоставлять пенсионерке (пенсионеру) все предусмотренные послабления, независимо от уровня их принятия.

На 2019 год данный регион устанавливает следующие варианты помощи, позволяющие освободиться полностью или частично от оплаты различных социальных услуг:

  1. Выдача лекарственных средств. Если пенсионер подтвердить свой диагноз, предоставив медицинскую карту, то со стороны государства последует помощь при приобретении лекарств согласно указаниям врача.
  2. Компенсация затрат на коммунальные услуги. Эта привилегия предполагает сокращения расходов ЖКХ на пятьдесят процентов суммы уплаты. Главное условие для реализации такого варианта помощи – отсутствие долгов за предыдущие периоды получения услуг жилищного хозяйства. Сюда относится электричество, вода, отопление, газ, капитальные ремонты.
  3. Бесплатный проезд. Он предоставляется для отдельных категорий пенсионеров. Однако каждый человек, имеющий указанный статус, может получить скидку на оплату общественного транспорта.
  4. Безвозмездное обслуживание в медицинских учреждениях. Главное правило – обращение должно направляться только к городским поликлиникам.
  5. Бесплатное протезирование зубов. Также сюда относится замена и ремонт ранее поставленных протезов.
  6. Адресная помощь. Она направлена на улучшение условий нуждающихся и одиноких пенсионеров. Им могут предоставляться продукты питания, средства гигиены и так далее.
  7. Скидка при проведении газа. Данный порядок действий предусматривается Постановлением Правительства.

При установлении нуждаемости лиц ввиду сниженных показателей пенсионного обеспечение, которое не доходит до размера прожиточного минимума, им начисляется доплата к пенсии.

Налоговая поддержка

Льготы пенсионерам по налогам в Ростовской области затрагивают не только обязательные платежи, контролируемые субъектом непосредственно, но и те, что устанавливаются Налоговым кодексом на уровне Федерации. Сфера налогообложения чаще всего становится предметом реализации льготных программ, поскольку с годами платежи повышаются, а количество объектов увеличивается.

Налоговые льготы для пенсионеров в Ростовской области в 2019 году предполагают следующие варианты их реализации:

  1. Упразднение выплат по имущественному налогу. Пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налогового платежа за один из объектов недвижимости, который находится в собственности гражданина. Если таких объектов несколько, то выбрать стоит только один.
  2. Льготы пенсионерам по транспортному налогу. Для пенсионеров в 2019 году в Ростовской области предусматривается освобождение и по данным обязательствам. Важно понимать, что на льготы по транспортному налогу для пенсионеров в Ростовской области также действует правило одного объекта. Несколько автомобилей не могут одновременно быть предметом такого варианта помощи.
  3. Льготы по земельному налогу для пенсионеров. Полного освобождения в данном случае не предусматривается. Однако размер налога, который определяется исходя из кадастровой стоимости участка, может быть снижен, при подаче заявки пенсионером.
  4. Сохранение за пенсионером НДФЛ. Правило распространяется только на работающих граждан пенсионного возраста.

Кроме того пенсионеры могут так же, как и иные категории граждан, претендовать на налоговые вычеты при покупке жилья.

Как оформить льготы

Чтобы не ошибиться с порядком действий, и в короткие сроки получить льготу, необходимо определиться с тем, что потребуется уполномоченному органу для принятия решения, и куда вообще следует обращаться. На этот счет законодатель точно определяется орган власти, перечень бумаг и сроки процедуры.

Куда обращаться? Для социального вида помощи потребуется направить заявление в органы социальной защиты, для налоговых льгот, соответственно, в ИФНС. При этом структура всегда определяется согласно адресу прописки заявителя. Указанные органы при этом требуют не только заявление, составленное согласно установленному образцу, но и дополнительные сведения о пенсионере.

Порядок оформления субсидии при любых обстоятельствах потребует сбора пакета бумаг, к которому относят следующее:

  • паспорт заявителя;
  • пенсионное удостоверение;
  • трудовую книжку, отражающую стаж работы;
  • документ, устанавливающий право на получение льготы;
  • дополнительные сведения (квитанции ЖКХ, медицинские карты и прочее).

Подавать бумаги следует либо лично, либо через представителя с предъявлением доверенности, либо за счет сайта «Госуслуги».

Каковы сроки реализации процедуры? Пенсионер не ограничен по времени. Он может подать заявку в любой момент. Однако уполномоченному органу дается десять дней на принятие решения. Сотрудник обязан сообщить о результатах пенсионеру в письменной форме. В случае отказа предоставляется возможность исправить недочеты или обратиться в судебный орган для его обжалования.

Налог на имущество граждан в Ростовской области начиная с 2019 года вырастет в 4 раза

Первые платежи по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости жители Ростовской области обязаны будут сделать в 2019 году, сообщила начальник отдела налогообложения имущества регионального УФНС Наталья Германова. В 2018 году налог будет рассчитываться всё ещё исходя из инвентаризационной стоимости.

Напомним, кадастровая оценка всех объектов недвижимости была проведена в 2016 году по заказу правительства Ростовской области. Её результаты доступны для всех желающих в интернете, на сайтах регионального правительства и Росреестра.

При расчёте налога с кадастровой стоимости из площади каждой квартиры вычитается 20 кв. метров, из комнаты — 10 кв. метров, из площади жилого дома — 50 кв. метров. Соответственно, если дом или квартира меньше этой площади, то её владелец не платит ничего. Кроме того, новый налог будет вводиться в Ростовской области с отсрочкой. Лишь спустя пять лет, увеличиваясь на 20% ежегодно, он достигнет своего полного размера.

Смотрите так же:  Какой лимит по осаго

При этом налоговики по-прежнему отказываются говорить о том, насколько люди станут больше или меньше платить. По словам Германовой, что-либо сказать на этот счёт сложно просто потому, что впервые налог из кадастровой стоимости в Ростовской области посчитают в 2019 году.

— Ростовская область — 73-й по счёту регион, который перешёл на такой способ исчисления налога, — говорит она. — Исходя из практики субъектов, которые сделали это раньше, поступления по налогу на имущество стали существенно ниже.

При этом она признаёт, что такой вывод регионы делали на основании данных за первый год нового налогоисчисления. А в первый год, напомним, все платят лишь 20% от суммы налога. Так что спустя 4 года, когда эта сумма вырастет в 4 раза, налоговики вряд ли будут жаловаться на снизившиеся сборы по налогу на имущество.

Это ясно хотя бы из конкретного примера, на котором УФНС по Ростовской области решило пояснить жителям региона, что же их ждёт. Была взята двухкомнатная квартира в Ростове площадью 43,2 квадратных метра. Её инвентаризационная стоимость составляла 253,6 тысяч рублей. В 2017 году её владелец заплатил по налогу на имущество 254 рубля. На основании кадастровой оценки стоимость этой же квартиры составила уже 2,19 млн рублей. С учётом вычета в 20 квадратных метров и с учётом понижающего коэффициента, её собственник в 2018 году должен был бы заплатить уже 439 рублей по налогу на имущество, в 2019 году — 624 рубля, в 2020 году — 809 рублей, в 2021 году — 994 рубля и в 2022 году — 1179 рублей. Последняя цифра — это и есть полная сумма нового налога на имущество.

Предварительно рассчитать свой налог на имущество с учётом исчисления из кадастровой стоимости объекта можно с помощью специального онлайн-калькулятора (Налоговый калькулятор — расчёт земельного налога и налога на имущество физических лиц, исчисляемых исходя из кадастровой стоимости).

О том, что на самом деле граждан ждёт существенное увеличение налога говорит и тот факт, что 15 мая в Госдуму внесён законопроект, предлагающий ограничить рост коэффициента 0,6 — а после его достижения ежегодный рост налога не может превышать 10%. То есть, полную сумму налога, согласно проекту, придётся платить не на пятый год, а на седьмой. Очевидно, что идея возникла после того, как большинство регионов начало платить по новому и рост налоговой нагрузки оказался слишком резким. Тем более, что автором законопроекта является не абы кто, а спикер Госдумы Вячеслав Володин.

— Эти коэффициенты, — комментирует начальник отдела кадастровой оценки минимущества Ростовской области Юрий Михайлов, — для того и вводились, чтобы граждане успели опомниться и понять суть грядущих перемен.

Добавим, что кадастровую стоимость своей недвижимости можно оспорить. Например, если вы считаете, что она завышена. По данным Росреестра по Ростовской области, в 2016 году заявлений об оспаривании было 706, а в 2017 году уже вдвое меньше — 381. Средний процент положительных решений по обращением граждан (то есть, снижение кадастровой стоимости) составил чуть больше 11%. По словам замначальника отдела кадастровой оценки управления Росреестра по Ростовской области Елены Чешевой, основная причина отрицательных решений — низкое качество подготовки оценщиками отчёта об оценке рыночной стоимости.

При этом, по её словам, пока кадастровую стоимость в Ростовской области оспаривают в основном юридические лица. Простые граждане, как это обычно бывает, пока не увидят конкретную сумму налога, предоставленную к уплате, такими сложными вопросами обычно не интересуются. Так что через 2-3 года оспаривание кадастровой оценки может приобрести вполне себе массовый характер.

Работа комиссии Росреестра, которая занимается рассмотрением таких заявлений, не стоит для граждан ничего. В случае несогласия с её решением можно пойти в суд — госпошлина за рассмотрение иска составляет порядка 200 рублей. А вот услуги частного оценщика, который должен подготовить пакет документов, подтверждающих ошибку в расчёте кадастровой стоимости объекта, будут стоить в зависимости от вашего умения договариваться.

УФНС Ростовской области разъясняет порядок уплаты земельного налога

Вопросы и ответы по уплате земельного налога физическими лицами

Кто является плательщиком земельного налога?

Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.
Если в пользовании физических лиц имеются земельные участки, не оформленные в собственность, земельный налог по такому участку также подлежит уплате. Это связано с тем, что согласно статье 65 Земельного кодекса РФ использование земли в Российской федерации является платным, а регистрация прав на имущество производится на заявительной основе.

Как рассчитывается земельный налог физическим лицам?

Земельный налог уплачивается в бюджет по месту нахождения земельных участков. Так, житель г. Ростова-на-Дону, имеющий в собственности земельный участок в Таганроге, уплачивает налог по месту нахождения земельного участка, т.е. в бюджет г. Таганрога. Следовательно, и возникающие вопросы по поводу исчисления и уплаты земельного налога необходимо разрешать по месту нахождения земельного участка.
Исчисление суммы земельного налога производится налоговым органом по месту нахождения земельного участка на основе сведений о кадастровой стоимости земельного участка, которые предоставляют органы, осуществляющие кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним. По вопросу правильности определения кадастровой стоимости следует обращаться в территориальный орган Росреестра.
Налог исчисляется как произведение кадастровой стоимости земельного участка на ставку налога, конкретное значение которой установлено нормативным правовым актом представительного органа муниципального образования. Кроме этого, налоговые ставки могут устанавливаться с учетом категорий земель и разрешенного использования земельного участка.
В результате проведенной в 2008 году Федеральным агентством кадастра объектов недвижимости переоценки земельных участков населенных пунктов их стоимость с 1 января 2009 года увеличилась. Например, если в 2008 году стоимость земельного участка составляла 134881 рубль, то, после переоценки, в 2009 году стоимость этого же участка возросла до 1070031 рублей. Следовательно, возросла и сумма налога.
Физическим лицам налог исчисляется налоговыми органами, на основании имеющихся данных о земельных участках и их кадастровой стоимости, их владельцах или пользователях, доли в праве на земельный участок, сроках владения (пользования) земельным участком.

Сроки уплаты земельного налога?

Уплата физическими лицами исчисленной суммы налога производится на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. В течение календарного года производится уплата авансовых платежей, а по его окончании – оставшейся части годовой суммы земельного налога.
Так, в г. Ростове-на-Дону Решением Ростовской – на – Дону городской Думы от 23.08.2005г. № 38 «Об утверждении «Положения о земельном налоге на территории города Ростова-на-Дону» окончательный платеж за 2009 год производится до 15 июня 2010 года, а авансовые платежи на 2010 год — до 15 сентября и до 15 ноября соответственно. В других муниципальных образованиях могут быть установлены иные сроки уплаты земельного налога, а также порядок исчисления авансовой суммы налога. Например, в г. Батайске: окончательный платеж земельного налога за 2009 год уплачивался в срок не позднее 15 февраля 2010 года, а авансовые платежи земельного налога на 2010 год уплачиваются не позднее 1 июля 2010 года и 1 ноября 2010 года.
Сроки уплаты налога указаны в налоговом уведомлении, направляемом налоговой инспекцией физическим лицам. Кроме того, для уточнения сведений можно обратиться в налоговые органы по месту жительства или по телефонам справочной службы инспекции.

Что делать, если не получено налоговое уведомление и квитанция на уплату земельного налога?

В случае неполучения физическим лицом налогового уведомления об уплате земельного налога, либо ошибочно полученных налоговых уведомлений, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка.
Учитывая, что налог исчисляется налоговым органом по месту нахождения земельного участка, а налогоплательщик проживает в другом населенном пункте, необходимо проинформировать налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка об адресе, по которому следует направить налоговое уведомление на уплату земельного налога и квитанцию об оплате.

Что делать, если из налоговой инспекции пришло уведомление об уплате земельного налога, а земельный участок продан?

Если произошла продажа земельного участка, а прежнему владельцу от налоговой инспекции поступило уведомление на уплату налога, необходимо обратиться в налоговую инспекцию, направившую Вам уведомление и квитанцию об уплате налога, с заявлением и копией документа о продаже земельного участка. Кроме этого, необходимо проверить за какой период исчислен земельный налог. Важно помнить, что при исчислении налога на соответствующий календарный год учитывается срок владения земельным участком в течение налогового периода. Так, если отчуждение земельного участка состоялось в мае 2010 года, то налоговый орган вполне обоснованно может исчислить налог прежнему собственнику за 5 месяцев 2010 года (коэффициент 5/12). В соответствии с пунктом 7 статьи 396 НК РФ указанный коэффициент, определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данный земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде. При определении такого коэффициента необходимо также учитывать до или после 15 числа месяца произошло возникновение или прекращение прав на земельный участок.

Смотрите так же:  Льготы при растаможка машины

Кто из физических лиц имеет льготы по уплате земельного налога?

Налоговый кодекс не предусматривает полного освобождения физических лиц от уплаты всей суммы налога, этот вопрос передан на усмотрение представительных органов местного самоуправления. Налоговым кодексом РФ предусмотрено только частичное освобождение отдельных категорий физических лиц. Таким образом, если представительным органом муниципального образования не принято решение о льготах для жителей на своей территории по земельному налогу, то минимальный размер льготы гарантирован Налоговым кодексом,
в виде уменьшения налоговой базы на 10 тысяч рублей на одного налогоплательщика у следующих категорий физических лиц:
Героев Советского союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы;
ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, ветеранов и инвалидов боевых действий;
физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»;
инвалидов, имеющих III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лиц, получивших I или II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности;
инвалидов с детства;
физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидациях аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
физических лиц, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
Представительные органы местного самоуправления имеют право устанавливать дополнительные налоговые льготы по налогу и основания для их использования налогоплательщиками, а также уменьшить размеры ставок по налогу.
По этим вопросам налогоплательщикам следует обращаться в представительный орган местного самоуправления.

Освобождены ли пенсионеры Ростовской области от уплаты земельного налога?

Как уже отмечалось выше, земельный налог является местным налогом, следовательно, органы местного самоуправления самостоятельно определяют состав льготных категорий налогоплательщиков и размер льгот по земельному налогу. В г. Ростове-на-Дону принято решение, в соответствии с которыми пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством Российской Федерации, достигшие 60-летнего возраста для мужчин и 55-летнего возраста для женщин, освобождаются от уплаты земельного налога за земельные участки (долю), на котором расположен объект жилищного фонда (дом, квартира), где они являются собственниками, и в котором налогоплательщики имеют постоянную регистрацию (прописку), и не используемые для ведения предпринимательской деятельности. Но в большинстве территорий области пенсионеры уплачивают земельный налог.

Каков порядок представления льгот физическим лицам по уплате налога?

В соответствии с действующим законодательством, документы (заявление на получение льготы и копия удостоверения, подтверждающего право на льготу) самостоятельно представляются налогоплательщиком в налоговый орган по месту нахождения земельного участка.

Какие документы необходимы для подтверждения права на льготу по уплате земельного налога?

Льготы по уплате земельного налога предоставляются на основании заявления и копии документа, подтверждающего право на льготы.
Так, например, право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу для ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, ветеранов и инвалидов боевых действий может подтверждаться следующими документами:
удостоверением ветерана Великой Отечественной войны;
удостоверением участника Великой Отечественной войны;
удостоверением инвалида Великой Отечественной войны или удостоверением инвалида боевых действий;
удостоверением ветерана боевых действий о праве на льготы.
Лицам, ставшими инвалидами вследствие общего заболевания, трудового увечья и других причин, льготы предоставляются на основании соответствующих удостоверений и справки учреждения медико-социальной экспертизы (ВТЭК) по инвалидности.
Копии документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы, представляются в налоговый орган по месту нахождения земельного участка в срок, установленный нормативным актом о земельном налоге, принятым в каждом муниципальном образовании. При непредставлении вышеназванных документов льгота по налогообложению предоставлена быть не может.

Какие меры могут применить налоговые органы в случае неуплаты в установленный срок налогоплательщиком суммы земельного налога?

Если налогоплательщик не уплачивает в установленные сроки исчисленную и предъявленную ему сумму налога, то налоговый орган обязан направить такому налогоплательщику требование об уплате налога, в котором указывается сумма задолженности и пени за каждый день просрочки платежа. Порядок дальнейших действий должностных лиц налоговых органов по взысканию недоимки, установлен в Налоговом кодексе РФ.
О своей задолженности по земельному налогу, а также налогу на имущество, транспортному налогу налогоплательщики могут узнать с помощью Интернет-сервиса «Узнайте вашу задолженность», который размещен на сайте Управления Федеральной налоговой службы по Ростовской области по адресу www.r.61.nalog.ru. Для этого достаточно ввести индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН), свои фамилию, имя, отчество, регион, по которому проверяется наличие задолженности, а также предлагаемый код. При наличии задолженности можно сформировать квитанции формы ПД, по которым можно перечислить в бюджет денежные средства в любом отделении Банка России. В квитанциях все обязательные реквизиты уже заполнены. Но нужно обратить внимание, что речь идет о задолженности — долгах прошлых лет, а не о текущих платежах.

Уплачивается ли налог за земли под многоквартирными домами?

Да. В соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации земельный участок, в отношении которого проведен государственный кадастровый учет, переходит бесплатно в общую долевую собственность собственников помещений в многоквартирном доме.
Таким образом, собственники помещений в многоквартирном доме стали собственниками доли в праве собственности на земельный участок. Доля участка не может быть выделена в натуральном виде, так как весь земельный участок принадлежит всем собственникам помещений на праве общей долевой собственности.
Доля собственника квартиры в праве общей собственности на общее имущество в многоквартирном доме пропорциональна размеру общей площади этого помещения.
Налоговый Кодекс определяет, что собственники земельного участка или его доли являются плательщиками земельного налога. Поэтому после перехода прав на земельный участок собственникам помещений в многоквартирном доме, последние должны уплачивать земельный налог. Налог уплачивается пропорционально доле собственника в праве на участок. То есть, чем больше квартира, тем больше будет земельный налог. Если в квартире несколько собственников, налог, приходящийся на эту квартиру, будет разделен на них всех.
Но многие плательщики говорят: «У меня нет документа о праве на землю, почему я должен платить налог?».
В этом случае нужно учесть, что Законом «О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» определено, что отдельной регистрации права на долю земельного участка не требуется, достаточно документа, подтверждающего право собственности на помещение в жилом доме.
Доля в праве на участок, приходящаяся на неприватизированные квартиры, принадлежит муниципальным органам. У многих возникает вопрос: не придется ли собственникам приватизированных квартир заплатить за соседей? Нет, не придется, так как, при расчете доли, приходящейся на квартиру, складывают площади всех квартир, в том числе не приватизированных. Доля, приходящаяся на эту квартиру, не оплачивается, так как собственником является муниципалитет.
Организации и индивидуальные предприниматели, которые имеют нежилые помещения в жилом доме, уплачивают налог самостоятельно, а физическим лицам сумма налога исчисляется налоговыми органами и доводится уведомлением.
Налоговой инспекцией расчет налога производится исходя из кадастровой стоимости земельного участка, прилегающего к дому, и доле каждого собственника в праве на этот земельный участок.

Отдел работы с налогоплательщиками и СМИ Управления

Другие публикации:

  • Многодетная семья льготы 2019 нижегородская область Нижегородская область – льготы многодетным семьям в 2019 году Многодетной называется та семья, где трое либо больше детей младше 18-летнего возраста. Существуют определенные меры, направленные государством на поддержку таких семей. Родители или усыновители […]
  • Пенсия с 1 апреля 2019 года ребенку инвалиду Индексация пенсий детей-инвалидов будет произведена с 1 апреля 2019 года Индексация пенсий детей-инвалидов, социальных и пенсий по инвалидности и по случаю потери кормильца, будет произведена с 1 апреля 2019 года на 2.4%. Размер увеличения пенсии будет […]
  • Расширенная медицинская страховка для выезда за границу для ребенка Расширенная страховка для выезда за границу Под расширенной страховкой для выезда за границу, как правило, понимают медицинский полис, в который включены дополнительные риски, а сумма страхования выше «стандартных» 30-50 тыс. долларов. Страховки с […]
  • Лом меди лицензия Лицензия на металлолом Подборка наиболее важных документов по запросу Лицензия на металлолом (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Нормативные акты: Лицензия на металлолом Статьи, комментарии, ответы на вопросы: […]
  • Квартиры за материнский капитал пятигорск Обзор цен на квартиры в Пятигорске по итогам сентября Рынок недвижимости Пятигорска испытывает негативное влияние кризиса. Об этом свидетельствует отсутствие динамики цен на жилье. По итогам сентября стоимость квадратного метра квартиры в Пятигорске […]
  • Кипр гражданство закон Гражданство Кипра через инвестиции в экономику Закон о гражданстве Республики Кипр был принят в 1967 году и в настоящее время действует с поправками от 2000 года. Получение кипрского гражданства крупными иностранными инвесторами регулируется решениями […]

Вам также может понравиться