Налог на дарение квартиры между родственниками 2019

Содержание:

Дарение квартиры между близкими родственниками

С помощью договора дарения одна сторона имеет право передать другой стороне собственное имущество. Отличительной стороной сделки является безвозмездность, так как взамен даритель ничего не имеет права требовать. Чаще всего договор заключается между родственниками.

Основные нюансы сделки

Оформление договора дарения – это юридическая сделка, поэтому стороны должны соблюдать основные требования законодательства. Они заключаются в следующем:

  1. Дарителем может выступать несовершеннолетний собственник, но сделка осуществляется с разрешения его родителей или опекунов.
  2. Им также может выступать человек с ограниченными физическими возможностями.
  3. Одариваемым лицом может быть несовершеннолетний гражданин.
  4. Лица, состоящие на государственной службе, не могут принимать в дар недвижимость даже от родственников.
  5. Дарителем не может быть недееспособный гражданин.

Закон предъявляет особые требования к предмету дарения:

  • жилплощадь должна быть пригодной для проживания;
  • дом не должен состоять на учете, как аварийный или готовый к сносу;
  • объект должен быть оборудован всеми необходимыми для эксплуатации коммуникациями.

Главное условие сделки – безвозмездность. Особенности безвозмездности договора дарения заключаются в следующем:

  • на основании договора оформляется акт приема-передачи имущества с указанием, что плата за сделку отсутствует;
  • стороны оплачивают только расходы, возникшие при оформлении договора.

Если условие безвозмездности не соблюдается (одариваемый предоставляет взамен денежные средства или услугу), то документ не является договором дарения. В случае, когда дарственная скрывает иную сделку, ее легко можно признать фиктивной.

Кто является близким родственником

Собственник может подарить свое имущество любому человеку и степень родства здесь не играет особой роли. Но родственная связь важна для одариваемого лица, так как при получении имущества следует платить налог в 13% от его стоимости. А согласно ст. 217 НК РФ стороны, являющиеся близкими родственниками, освобождаются от уплаты налога.

К ним относятся:

  1. Супруги.
  2. Родители и дети.
  3. Бабушки, дедушки, внуки.
  4. Братья и сестры.

Если дедушка подарил внуку автомобиль, тому не нужно платить налоги. Но если он передарит его своей подруге, той придется оплачивать НДФЛ.

Процедура оформления сделки между родственниками состоит из следующих этапов:

  1. Составление дарственной. Стороны должны обратиться к нотариусу, который подготовит документ с учетом всех индивидуальных обстоятельств.
  2. Даритель и одариваемый должны согласовать все пункты дарственной. Если противоречий нет, нужно подписать документ.
  3. Затем нужно собрать и подать документы для переоформления права собственности.
  4. Оплатить госпошлину.

Госрегистрация перехода права собственности является последним этапом сделки. Стороны обязаны подать следующие документы:

  • заявления;
  • справку об оплате пошлины (платит будущий владелец квартиры);
  • оригиналы и копии всех бумаг, подготовленных для оформления дарственной.

Срок рассмотрения документов составляет 7 дней, после чего новый владелец получает документы, подтверждающие его права на подаренную квартиру.

Стороны для оформления дарственной по всем правилам должны иметь при себе определенные документы. В первую очередь это касается дарителя, так как большую часть бумаг обязан предъявить он. Стандартный пакет документов включает:

  1. Гражданские паспорта участников или другие документы, с помощью которых можно подтвердить личность.
  2. Доверенность, если вместо одного из участников сделки выступает представитель.
  3. Документы на недвижимость. Сюда входят бумаги, подтверждающие право собственности, техническая документация и т. д.
  4. Согласие совладельцев имущества на сделку.
  5. Документы, удостоверяющие, что у недвижимости нет обременений (она не находится в залоге и т. д.).
  6. Разрешение на сделку родителей или попечителей одариваемого лица, если тому нет 18 лет. В этом случае также понадобиться согласие органа опеки.
  7. Справки из БТИ, домовой книги.

Очень важным условием осуществления процедуры дарения является наличие согласия остальных совладельцев имущества. К примеру, супруги или родителей. Этот документ должен быть оформлен письменно и заверен нотариально. Его отсутствие в случае наличия совладельцев может привести к расторжению договора дарения.

Составлять соглашение лучше всего у нотариуса. Юрист знает, какие пункты должны быть включены обязательно и как следует сформулировать те или иные вопросы. Со стороны законодательства требования к составлению документа заключаются в наличии следующих пунктов:

  1. Дата, место оформления.
  2. Личные данные участников.
  3. Сведения о предмете дарения.
  4. Условия заключения сделки.
  5. Перечень документов, используемых для оформления.
  6. Дата, подпись.

Стороны могут оговорить и дополнительные условия, не противоречащие российским законам:

  1. Подаренная собственность не станет общей собственностью супругов, если того не захочет сам получатель.
  2. Передача имущества осуществляется с сохранением права использования. То есть, даритель имеет право проживать в квартире. Этим пунктом часто пользуются пожилые родственники.
  3. У одариваемого лица есть право отказаться от подарка.

К составлению дарственной следует относиться серьезно, так как при любых нарушениях ее легко признать незаконной.

Признание дарственной недействительной

Договор дарения используется очень часто и не только между родственниками. Это один из самых удобных и быстрых способов передачи права собственности, поэтому его так часто используют мошенники. Договор можно признать недействительным в двух случаях:

  • когда его составление было невозможным;
  • когда есть причины для оспаривания.

В первом случае соглашение считается ничтожным, то есть изначально не имеющим юридической силы:

  • если дарителем выступал несовершеннолетний или недееспособный человек;
  • имущество было передано госслужащему;
  • не было получено согласие совладельцев;
  • одно юридическое лицо подарило имущество другому юридическому лицу.

Обжалование договора возможно в следующих случаях:

  • один из участников сделки был специально введен в заблуждение относительно цели договора;
  • одариваемое лицо вынудило осуществить сделку путем шантажа, угроз или реального физического насилия;
  • договор дарения скрывает проведение другой сделки между сторонами;
  • передача права собственности новому владельцу может привести к разрушению и полной утрате имущества.

Оспорить дарственную можно только в суде. Для этого заинтересованному лицу нужно подать исковое заявление и предоставить доказательства того, что сделка проведена незаконно.

Оформление договора дарения между родственниками имеет немало преимуществ. И главным из них является то, что получателю не нужно платить налог на прибыль. А сам документ составляется очень просто. Важно лишь соблюдать основные правила – обратиться к нотариусу, подготовить документы, а затем оплатить госпошлину и переоформить право собственности.

Дарение квартиры между близкими родственниками

С помощью договора дарения одна сторона имеет право передать другой стороне собственное имущество. Отличительной стороной сделки является безвозмездность, так как взамен даритель ничего не имеет права требовать. Чаще всего договор заключается между родственниками.

Основные нюансы сделки

Оформление договора дарения – это юридическая сделка, поэтому стороны должны соблюдать основные требования законодательства. Они заключаются в следующем:

  1. Дарителем может выступать несовершеннолетний собственник, но сделка осуществляется с разрешения его родителей или опекунов.
  2. Им также может выступать человек с ограниченными физическими возможностями.
  3. Одариваемым лицом может быть несовершеннолетний гражданин.
  4. Лица, состоящие на государственной службе, не могут принимать в дар недвижимость даже от родственников.
  5. Дарителем не может быть недееспособный гражданин.

Закон предъявляет особые требования к предмету дарения:

  • жилплощадь должна быть пригодной для проживания;
  • дом не должен состоять на учете, как аварийный или готовый к сносу;
  • объект должен быть оборудован всеми необходимыми для эксплуатации коммуникациями.

Главное условие сделки – безвозмездность. Особенности безвозмездности договора дарения заключаются в следующем:

  • на основании договора оформляется акт приема-передачи имущества с указанием, что плата за сделку отсутствует;
  • стороны оплачивают только расходы, возникшие при оформлении договора.

Если условие безвозмездности не соблюдается (одариваемый предоставляет взамен денежные средства или услугу), то документ не является договором дарения. В случае, когда дарственная скрывает иную сделку, ее легко можно признать фиктивной.

Кто является близким родственником

Собственник может подарить свое имущество любому человеку и степень родства здесь не играет особой роли. Но родственная связь важна для одариваемого лица, так как при получении имущества следует платить налог в 13% от его стоимости. А согласно ст. 217 НК РФ стороны, являющиеся близкими родственниками, освобождаются от уплаты налога.

К ним относятся:

  1. Супруги.
  2. Родители и дети.
  3. Бабушки, дедушки, внуки.
  4. Братья и сестры.

Если дедушка подарил внуку автомобиль, тому не нужно платить налоги. Но если он передарит его своей подруге, той придется оплачивать НДФЛ.

Процедура оформления сделки между родственниками состоит из следующих этапов:

  1. Составление дарственной. Стороны должны обратиться к нотариусу, который подготовит документ с учетом всех индивидуальных обстоятельств.
  2. Даритель и одариваемый должны согласовать все пункты дарственной. Если противоречий нет, нужно подписать документ.
  3. Затем нужно собрать и подать документы для переоформления права собственности.
  4. Оплатить госпошлину.

Госрегистрация перехода права собственности является последним этапом сделки. Стороны обязаны подать следующие документы:

  • заявления;
  • справку об оплате пошлины (платит будущий владелец квартиры);
  • оригиналы и копии всех бумаг, подготовленных для оформления дарственной.

Срок рассмотрения документов составляет 7 дней, после чего новый владелец получает документы, подтверждающие его права на подаренную квартиру.

Стороны для оформления дарственной по всем правилам должны иметь при себе определенные документы. В первую очередь это касается дарителя, так как большую часть бумаг обязан предъявить он. Стандартный пакет документов включает:

  1. Гражданские паспорта участников или другие документы, с помощью которых можно подтвердить личность.
  2. Доверенность, если вместо одного из участников сделки выступает представитель.
  3. Документы на недвижимость. Сюда входят бумаги, подтверждающие право собственности, техническая документация и т. д.
  4. Согласие совладельцев имущества на сделку.
  5. Документы, удостоверяющие, что у недвижимости нет обременений (она не находится в залоге и т. д.).
  6. Разрешение на сделку родителей или попечителей одариваемого лица, если тому нет 18 лет. В этом случае также понадобиться согласие органа опеки.
  7. Справки из БТИ, домовой книги.
Смотрите так же:  Киви кошелек развод

Очень важным условием осуществления процедуры дарения является наличие согласия остальных совладельцев имущества. К примеру, супруги или родителей. Этот документ должен быть оформлен письменно и заверен нотариально. Его отсутствие в случае наличия совладельцев может привести к расторжению договора дарения.

Составлять соглашение лучше всего у нотариуса. Юрист знает, какие пункты должны быть включены обязательно и как следует сформулировать те или иные вопросы. Со стороны законодательства требования к составлению документа заключаются в наличии следующих пунктов:

  1. Дата, место оформления.
  2. Личные данные участников.
  3. Сведения о предмете дарения.
  4. Условия заключения сделки.
  5. Перечень документов, используемых для оформления.
  6. Дата, подпись.

Стороны могут оговорить и дополнительные условия, не противоречащие российским законам:

  1. Подаренная собственность не станет общей собственностью супругов, если того не захочет сам получатель.
  2. Передача имущества осуществляется с сохранением права использования. То есть, даритель имеет право проживать в квартире. Этим пунктом часто пользуются пожилые родственники.
  3. У одариваемого лица есть право отказаться от подарка.

К составлению дарственной следует относиться серьезно, так как при любых нарушениях ее легко признать незаконной.

Признание дарственной недействительной

Договор дарения используется очень часто и не только между родственниками. Это один из самых удобных и быстрых способов передачи права собственности, поэтому его так часто используют мошенники. Договор можно признать недействительным в двух случаях:

  • когда его составление было невозможным;
  • когда есть причины для оспаривания.

В первом случае соглашение считается ничтожным, то есть изначально не имеющим юридической силы:

  • если дарителем выступал несовершеннолетний или недееспособный человек;
  • имущество было передано госслужащему;
  • не было получено согласие совладельцев;
  • одно юридическое лицо подарило имущество другому юридическому лицу.

Обжалование договора возможно в следующих случаях:

  • один из участников сделки был специально введен в заблуждение относительно цели договора;
  • одариваемое лицо вынудило осуществить сделку путем шантажа, угроз или реального физического насилия;
  • договор дарения скрывает проведение другой сделки между сторонами;
  • передача права собственности новому владельцу может привести к разрушению и полной утрате имущества.

Оспорить дарственную можно только в суде. Для этого заинтересованному лицу нужно подать исковое заявление и предоставить доказательства того, что сделка проведена незаконно.

Оформление договора дарения между родственниками имеет немало преимуществ. И главным из них является то, что получателю не нужно платить налог на прибыль. А сам документ составляется очень просто. Важно лишь соблюдать основные правила – обратиться к нотариусу, подготовить документы, а затем оплатить госпошлину и переоформить право собственности.

Какой налог платится при дарении?

Договор дарения является одним из самых распространенных видов сделки. Он довольно просто составляется, регистрируется быстро, а имущество переходит одаряемому сразу же после подписания и регистрации договора.

Дарственная зачастую оформляется между родственниками, но и на третьих лиц даритель может оформить договор.

При этом многих людей волнует вопрос: «Какой налог на дарение предусмотрен в 2019 году в России?».

Нужно ли платить налог дарителю за подаренное имущество?

Даритель, то есть человек, который дарит свое имущество другому человеку, ни при каких обстоятельствах не должен платить налоги.

Иногда люди получают письма с налоговой, где их просят задекларировать доход, заплатить налог. Однако делать этого не нужно.

Дарителю следует написать в налоговую ответное письмо о том, что договор являлся дарственной. Также к письму следует приложить копию договора, тогда у налоговой не будет никаких вопросов касательно налогообложения имущества по дарственной.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2019 году. Облагается ли налогом договор дарения?

Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ близкие родственники, которые получили квартиру в порядке дарения, не должны платить налог.

Согласно Семейному кодексу РФ близкими родственниками признаются родственники по первой линии родства. Ими являются муж, жена, дети, родители, внуки, дедушки (бабушки). Остальные родственники (кузины, тети, дяди, крестные и т. д.) не являются близкими с точки зрения налогового законодательства.

И неважно, что даритель принес в дар своему родственнику: квартиру, машину, землю, пай, пакет акций или айфон. Все равно налог на дарение никто из участников договора дарения платить не должен.

Для того чтобы близкий родственник не платил налог на дарение, ему необходимо подтвердить степень родства с дарителем при помощи соответствующих документов.

В качестве доказательств могут выступать такие документы:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о браке;
  • гражданский паспорт;
  • свидетельство об усыновлении/удочерении.

Если близкий родственник, которому даритель подарил недвижимость, решит продать ее в течение 3 лет после получения дарственной, то он на общих основаниях должен будет уплатить налог, то есть, 13% от стоимости имущества должны перейти в государственную казну.

Налог при дарении квартиры для физических лиц в 2019 году

Сделка, связанная с дарением недвижимости между физическими лицами, которые не являются близкими родственниками, предполагает обязательную уплату подоходного налога.

Так, для резидентов РФ ставка НДФЛ составляет 13%. Для граждан, которые проживают в других странах, ставка налога составляет 30%.

Для того чтобы понять, какой налог платится с получения в дар недвижимости, приведем следующие примеры:

Пример 1. Гражданин РФ решил подарить своему близкому другу участок земли. Тот является гражданином РФ. В БТИ стоимость земельного участка, подаренного другу, была оценена в 1 миллион рублей. Это значит, что одаряемому придется заплатить налог в размере 130 000 рублей (1 000 000 * 13%).

Пример 2. Молодой человек, который является резидентом РФ, решил подарить своей девушке квартиру в Омске. При этом девушка не является гражданкой России. В присутствии нотариуса они составили договор дарения. Все документы были собраны и направлены в МФЦ. Бюро технической инвентаризации оценило квартиру в 1 500 000 рублей. Поскольку девушка не является резидентом России, тогда за дар в виде квартиры ей придется заплатить налог в размере 30% от стоимости подаренного имущества, а это ни многим ни малым 450 000 тысяч рублей (1 500 000 * 30%).

Как уплачивается налог с дарения недвижимости для физических лиц?

Если одаряемым выступает родственник не по первому кругу или вовсе посторонний человек, тогда для уплаты налога ему нужно:

  • подать декларацию о доходах (3–НДФЛ) до апреля месяца в Налоговую службу;
  • дождаться, когда налоговая просчитает величину налога;
  • получить расчет и квитанцию об оплате с налоговой (получить письмо);
  • оплатить налог на дарение в отделении банка по указанным в письме реквизитам.

В каких случаях одариваемый должен заплатить дарственный налог?

Подарок будет облагаться налогом в случае, если одариваемый не является родственником дарителя или же он является родственником, но не по первой линии родства.

При этом облагаться налогом может только такое имущество, как:

  • недвижимость – дом, квартира, земельный участок, часть земельного участка, различные помещения и др.;
  • транспортные средства – автомобиль, мотоцикл и др.;
  • ценные бумаги.

То есть, доходы, полученные в денежной форме, не облагаются налогом. К примеру, некий гражданин А. решил подарить другому гражданину Б. денежные средства в размере 200 тысяч рублей наличными. Гражданин Б. согласно Налоговому кодексу не должен платить налог за денежные средства, подаренные ему в виде банкнот.

Можно ли избежать уплаты налога на дарение? Если да, то как?

С дарением имущества родственникам дела обстоят хорошо, потому что никакого налога при дарении недвижимости близкому родственнику платить не нужно.

В связи с этим люди, которые не являются родственниками дарителей, пытаются найти такое решение, при котором им не придется платить государству 13% от стоимости подаренной вещи.

Можно ли как-то обойти этот налог? Да, можно. Чаще всего люди прибегают к двум следующим способам:

Способ 1. Дарение имущества через близкого родственника. К примеру, дядя хочет подарить своей племяннице квартиру, потому что у него нет наследников и он хочет, чтобы его племянница получила от него недвижимость. Но в этом случае ей придется заплатить налог в размере 13%, потому что дядя не относится к ее близким родственникам. Что можно сделать, чтобы избежать налогообложения? Дядя может подарить квартиру своей родной сестре, то есть матери девочке, а та уже передарит ее своей дочери. В результате никто из участников договорного процесса не будет платить налог.

Способ 2. Вместо дарственной заключить договор купли-продажи. Например, дядя хочет подарить дом своей племяннице, но вместо дарственной он составляет договор купли-продажи. В чем выгода? Во-первых, племяннице не нужно будет платить налог на доходы. Во-вторых, дядя будет освобожден от уплаты налога, если дом, который он планирует продать, находится в его собственности меньше 3 лет. В-третьих, составляя договор купли-продажи, налог на доходы будет меньше, чем при оформлении дарственной. Однако с этим способом нужно быть осторожным: если узнают, что договор дарения был фиктивным, в судебном порядке его могут аннулировать.

Облагается ли налогом доля подаренного земельного участка?

Если даритель и одариваемый не являются родственниками по первой линии, то да, даже доля земельного участка будет облагаться налогом.

При этом важно понимать, что на долю действует та же ставка, что и на весь земельный участок (или другое недвижимое имущество), а именно, 13% от кадастровой стоимости.

К примеру, даритель решил подарить долю в размере ½ земельного участка. При этом кадастровая стоимость участка составила 1 500 000 тысяч рублей. Тогда одариваемому придется заплатить налог в размере 97 500 руб. (13% *(½ * 1 500 000).

Налог на айфон – облагается ли подаренный дорогостоящий телефон налогом?

В п. 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ указано, что в порядке исключения налогом на подаренное имущество облагаются только:

  • предметы недвижимого имущества (дом, квартира, земельный участок и т. п.);
  • транспортные средства;
  • паи, доли, акции.

Айфон, пусть даже он будет самой последней модели, пусть его цена будет доходить 100 тысяч рублей, налогом не облагается.

Смотрите так же:  Требования к серверу 1с 82

В каком случае одариваемому придется заплатить налог на айфон?

Если айфон был подарен работодателем, тогда владельцу этого телефона все же придется отдать государству 13% от стоимости подаренной работодателем вещи.

Почему? Потому что в этом случае телефон будет являться доходом в натуральной форме. Кроме того, в налоговой обязательно поинтересуются, почему начальник делает такие дорогостоящие подарки своим подчиненным.

По закону начальник может подарить подчиненному подарок стоимость не больше 4 тысяч рублей.

Согласно НК РФ налог на дарение имущества не платится только в том случае, если даритель и одариваемый являются родственниками по первой линии родства.

Во всех остальных случаях одариваемый обязан внести в государственную казну налог на доход с подаренной вещи в размере 13% от кадастровой стоимости недвижимости – если одариваемый является резидентом РФ, и 30% – если одариваемый не является гражданином РФ.

Также нужно отметить, что налог на дарение платится только в том случае, если одариваемый принимал в дар недвижимое имущество либо транспортное средство, ценные бумаги. Подаренный другом, родственником, любимым человеком айфон налогообложению не подлежит.

Налоги при оформлении договора дарения (дарственной)

Договор дарения — это соглашение, по которому одно лицо (даритель) безвозмездно передает другому лицу (одаряемому) какое-либо имущество. Это наиболее простой и быстрый способ передачи права собственности на имущество. И вопрос налогообложения сделки играет не последнюю роль. В статье рассмотрим, нужно ли платить налог при дарении квартиры, взимается ли налог при дарении недвижимости близкому родственнику, как правильно рассчитать размер налога и в какие сроки оплатить.

Прежде всего отметим, что даритель не платит налог. Никогда. Если вы безвозмездно передали имущество, то выгоды или дохода не получили. Облагать сбором в такой ситуации нечего. С получателем дара дело обстоит иначе. В случае, когда договор дарения оформлен между физическими лицами, одариваемый обязан сам подать декларацию и уплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) (пп. 7 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ).

Когда на договор дарения налог платить не нужно

Налоговое законодательство освобождает от уплаты сбора в следующих случаях:

  1. В дар получены деньги или имущество, за исключением недвижимости, транспортного средства, акций, паев, долей (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Например, вам подарили на день рождения 50 000 рублей. Деньги не входят в перечень ограничений, поэтому налог платить не нужно.
  2. Недвижимость, транспортное средство, акции, паи или доля подарены близким родственником. Семейный кодекс РФ включает в число близких родственников супругов, родителей и детей, дедушек, бабушек и внуков, братьев и сестер (п. 2 ст. 14 СК РФ). Например, дедушка подарил внучке квартиру. Налог на дарение между близкими родственниками не взимается, следовательно, налог на дарение квартиры платить не нужно.

Когда нужно заплатить налог

Если полученный дар не подпадает под исключения, описанные выше, придется заплатить НДФЛ. Он составляет 13 % от стоимости имущества. Например, двоюродная тетя оформила договор дарения на квартиру в пользу племянника. Двоюродная тетя — не близкий родственник, и сбор нужно оплатить.

Дарение родственникам

Как мы уже писали, близкими родственниками считаются:

  • супруги;
  • родители и дети;
  • бабушки, дедушки и внуки;
  • братья и сестры (также и по одному из родителей).

Этот перечень устанавливается Семейным кодексом РФ. Все они освобождены от необходимости уплачивать налог на дарение недвижимости. Но при этом если дарение происходит между тетей (дядей) и племянниками, двоюродными братьями и сестрами, то такая сделка является налогооблагаемой. Они не являются близкими родственниками. И с одаряемого должен быть взыскан налог по договору дарения недвижимости.

Такие сделки часто проверяются сотрудниками налоговых служб, поэтому при заключении сделки необходимо подтвердить степень родства. Для этого предъявляются следующие документы:

  • свидетельство о рождении;
  • справка об усыновлении;
  • свидетельство о браке;
  • судебное решение.

Несмотря на то, что близкий родственник, который получил в дар имущество, не платит налог, он обязан оплатить сопутствующие сделке расходы:

  • государственную пошлину;
  • услуги работника нотариальной конторы;
  • оформление соглашения.

Если же новый владелец решит в первые три года перепродать подаренное имущество, он будет обязан уплатить налог в размере 13 % от стоимости.

Ставка налога при дарении

Мы выяснили, облагается ли налогом договор дарения. Теперь расскажем, сколько нужно уплатить государству за такую сделку.

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрены следующие ставки:

  • 13 % — для налогоплательщиков, которые являются резидентами РФ;
  • 30 % — для нерезидентов РФ.

Напомним, что налоговыми резидентами РФ являются физические лица, находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение календарного года.

Калькулятор налога при дарении

Посчитайте, сколько нужно будет уплатить государству за полученную по договору недвижимость НЕ-родственникам. Укажите стоимость полученного в дар имущества, нажмите на кнопку “Рассчитать” — и вы получите сумму НДФЛ к уплате.

Обратите внимание! Калькулятор считает налог только для налоговых резидентов России (то есть тех, кто постоянно проживает на территории РФ более 183 дней в году вне зависимости от наличия или отсутствия российского гражданства).

Какой платится налог при дарении квартиры

Налог на дарение квартиры регулируются ст. 217 налогового кодекса РФ. Интересно, что до недавнего времени действовал закон РФ № 2020 от 12.12.1991г. «О налоге с имущества, переходящего по наследованию или дарению», который подробно регулировал взаимоотношения субъектов в этой области. Однако с 2006 г. он утратил свою силу, поэтому налог на подаренную квартиру взимается, как и со всех доходов физических лиц.

Расчет налога при дарении квартиры

Официально закреплено:

  • Ставка налога на дарение для граждан РФ составляет 13%;
  • Для иностранных граждан налог при дарении составляет 30% от дара.

Горячая линия

+7 (499) 350-80-61

+7 (812) 309-17-81

Обязательная уплата госпошлины распространяется на всех лиц, проживающих в РФ и иностранцев, за некоторыми исключениями, о которых речь пойдет ниже. Также это распространяется на пенсионеров, к сожалению, никаких льгот для них не предусмотрено.

Гражданство не спасает от оплаты, в законодательстве есть четкое обозначение, кого следует считать резидентом – гражданина, проживающего на территории РФ более 183 дней. Для резидентов РФ налог составляет 13%.

Горячая линия

+7 (499) 350-80-61

+7 (812) 309-17-81

Расчет государственный налог проводится следующим образом: от стоимости квартиры, указанной в договоре, высчитываем указанный процент.

  • При стоимости квартиры (например) в 3 млн. рублей, налог составляет: 3 000 000 * 13% = 390 000 рублей. В результате дарения доли в квартире, ставка и процент высчитывается так же.
  • Если оформляется дарственная на долю в квартире (к примеру 1/2 доля), пример расчета будет выглядеть: (3 000 000 * 1,2) * 13% = 195 000 рублей.

Порядок и сроки уплаты налога

Налог на дарение необходимо оплатить после регистрации сделки в государственном учреждении по истечению 2 недель, когда будет готов сертификат. Именно на протяжении этого срока налоговая служба получит документы от УФРС.

Также, согласно пункту 6 ст. 85 налогового кодекса РФ, лица, ведущие нотариальную деятельность обязаны представлять отчет в налоговую инспекцию не позднее 2 недель от даты заключения сделки.

Если одариваемое лицо проживает за пределами РФ, то такой гражданин обязан оплатить гос пошлину в течение 2 недель.

После получения соответственного уведомления, сотрудники налоговой службы обязаны отправить письменное извещение одариваемой личности об уплате налога на дарение и необходимости посетить их инстанцию. Если плательщик уклоняется от оплаты, то службы отправляют уведомление заказным письмом.

После получения сертификата в определенный отрезок времени одариваемому необходимо явиться в налоговую инспекцию для заполнения декларации о доходах и оплатить по ней налог. Если этого не произойдет, то штраф может быть выписан в размере от 20% (на первый раз) до 40%. Последняя мера применяется обычно к злостным неплательщикам, заведомо и умышленно нарушаемым порядок оплаты налога.

Документы для оплаты налога по договору дарения

Документы, необходимые для подачи декларации:

  • российский паспорт;
  • сертификат, подтверждающий право собственности на подаренное имущество;
  • нотариально заверенный документ о дарении;
  • акт о приеме квартиры, если имеется;
  • выписка из БТИ.

Далее необходимо задекларировать свои доходы за учетный период, заполнив специальную форму. Сотрудники налоговой службы высчитают размеры налога на дарение недвижимости и предоставят квитанцию, по которой необходимо заплатить определенную сумму в любом банке.

Налог при дарении недвижимости близкому родственнику

В соответствии с законодательством, с п.1 ст. 217 налогового кодекса РФ, от уплаты налога освобождаются родственники дарителя, к которым относятся:

  • супруги;
  • дети и родители;
  • дедушки и бабушки;
  • внуки;
  • сестры и братья.

От уплаты освобождены консулы, сотрудники консульства и их семьи.

Супругам необходимо будет предоставить свидетельство о браке. В случае, если оно утеряно или имеет ненадлежащий вид – следует подать в суд на установление юридического факта.

Всем остальным лицам необходимо будет подтвердить факт родства с дарителем. Например, при помощи свидетельства о рождении.

Когда можно избежать или уменьшить размер налогооблажения

Если одариваемое лицо не является родственником с дарителем, избежать уплаты налога можно только при оформлении договора купли-продажи.

Ключевую роль в этом случае играют сроки. Важно, чтобы собственность находилась у продавца/дарителя в течение 3 лет. Тогда он полностью освобождается от уплаты налога.

Если имущество находилось в собственности продавца менее 3 лет, то доход облагается налогом если его сумма более 1 млн. рублей. То есть при продаже квартиры стоимостью 5 млн. рублей, налог будет считаться только за 4 млн.

Также отличия в договорах дарения и купли-продажи касаются личности, на плечи которой ложится ответственность по оплате госпошлины. Если в первом случае налог на дарение оплачивается одариваемым, то во втором – продавцом/дарителем, который должен заранее позаботиться об этом и решить этот вопрос с одариваемым лицом.

Можно заранее составить отдельную расписку или заключить договор, в котором необходимо будет указать предмет договора, личность, которая будет оплачивать налог и причины.

Также существует способ как избежать уплаты государственного налога – одариваемое лицо может отказаться от подарка. Однако если это произошло после регистрации договоренности, то следует предоставить письменный отказ в УФРС. Только на основании его наличия гос. служащие официально признают факт недействительности сделки.

Даритель имеет право отказаться от сделки, но только до официального регистрирования договора. Отказ возможен по таким причинам:

  • ненадлежащее поведение одариваемого лица в квартире или ее доле;
  • уголовные неправомерные действия одариваемого по отношению к дарителю или его семье, что доказывается на суде в случае заведения уголовного дела по факту;
  • изменения в худшую сторону состояния здоровья или падение уровня жизни дарителя.
Смотрите так же:  Доверенность для банка открытие

Видео: Платится ли налог с дарственной на квартиру

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2019 году

Недвижимость – обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — редкая удача. Наиболее часто встречается дарение внутри семьи: родители делают подарок детям, бабушки – внукам, и т.д., но иногда встречается и дарение человеку, не являющемуся членом семьи.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок – договор, когда даритель безвозмездно (без платы) передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем.

Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.

После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса РФ (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

  1. если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
  2. также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).

Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

Дарение между родственниками

Для того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст. 3 СК РФ):

  • супругами;
  • родителями и детьми (как родными, так и усыновленными);
  • дедушками, бабушками и внуками;
  • братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).

Все эти лица не платят налоги на подаренную недвижимость!

Хотя Семейный кодекс не относится к законодательству о налогах и сборах, однако прямая ссылка ст. 208 Налогового кодекса РФ не позволяет причислить в целях освобождения от налогообложения к составу семьи других родственников, кроме поименованных выше, и при этом не берется во внимание даже факт совместного проживания и ведения хозяйства, или нахождения одаряемого на иждивении дарителя, и наоборот.

Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).

Дарение доли в квартире

Собственник части квартиры, находящейся в долевом владении вправе так же, как и единоличный, распорядиться принадлежащей ему недвижимостью, в том числе и подарить (как родственнику, так и нет).

Нельзя одаривать согласно ГК РФ (ст. 572, ст. 575) только учителей (со стороны их учеников, лиц, занимающих госдолжности, в связи с их обязанностями).

Уведомлять о предстоящей сделке дарения других собственников квартиры нет необходимости, так как сделка является безвозмездной (ст. 246 ГК РФ).

Для дарения доли необходимо:

  • составить договор с точным указанием доли, описанием объекта (квартиры/дома и т. д.);
  • получить согласие супруга (нотариально заверенное), либо, если дарителем выступает несовершеннолетний от 14 до 18 лет – органов опеки и законного представителя;
  • подписать договор и зарегистрировать в Росреестре переход права собственности.

НДФЛ оплачивает новый владелец жилья, если он не является одним из лиц, перечисленных в ст. 14 Семейного кодекса РФ.

Дарение не родственникам

Собственник недвижимости вправе подарить ее любому лицу.

Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.

Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».

Следует, однако помнить, в случае разбирательства такая притворная сделка, фактически прикрывающая дарение, может быть признана ничтожной.

В случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ.

При этом рассчитать и уплатить НДФЛ гражданин обязан самостоятельно.

Размер такого налога в процентном отношении к полученному доходу (ставка налога) установлена НК РФ:

  • в размере 13% для плательщиков налога-резидентов РФ. (то есть лиц, свыше 183 дней в году проживающих в РФ);
  • в размере 30% для нерезидентов РФ.

От какой суммы исчисляется налог по договору дарения

При расчете суммы НДФЛ, который необходимо заплатить в бюджет, следует помнить, что:

  • от этого вида налога не освобождаются категории лиц, являющихся льготниками по другим видам налогов (то есть пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние одаряемые оплачивают налог в полном размере);
  • налоговая база определяется налоговиками в размере рыночной стоимости недвижимости (по отчету независимых оценщиков);
  • при уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет.

Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. К таким документам могут быть отнесены не только отчет об оценке, но и данные инвентаризационной стоимости, полученные в БТИ, сведения о кадастровой стоимости.

Правда, в указанных случаях возможны споры с налоговиками (возможно, в суде).

Однако, во избежание разбирательств и начисления недоимки, легче оплатить налог с суммы, указанной в оценочном отчете.

Степень родства и вид недвижимости: есть ли разница в налогах

Законодательство о налогах не делает разницы между дарением родственным, и между лицами, не связанными никаким родством.

Так, с подаренной дядей племяннику квартиры стоимостью 3 миллиона рублей (по данным оценки) будет необходимо уплатить 3 000 000 * 0,13 = 390 000 руб.

В этом же примере, если дядя — резидент РФ, а племянник постоянно живет, к примеру, в Финляндии, размер НДФЛ составит:3 000 000 * 0,3 = 900 000 рублей.

Аналогично рассчитывается величина НДФЛ и в других случаях и степень родства при этом не имеет значения, как и вид подаренного имущества.

Порядок уплаты и ответственность в 2019 году

Изменений в налогообложении подаренного имущества в 2019 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.

Для того, чтобы исполнить обязанность по платежу данного налога в бюджет необходимо:

  • рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости;
  • заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года);
  • заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст. 228 НК РФ).

За неисполнение или несвоевременное исполнение обязанностей налогоплательщика, установлена ответственность:

  1. если не подана декларация 3-НДФЛ, либо подана с опозданием, согласно ст.119 НК РФ физлицо может быть оштрафовано на 5% от суммы налога, причитающегося к уплате (за каждый месяц, но не более 30% всего);
  2. если не подана ни декларация, не уплачен налог, согласно ст. 122 НК РФ гражданину грозит санкция в 20% от суммы необходимого платежа;
  3. к суммам штрафов прибавляется необходимость уплаты пени за просрочку платежа;
  4. если декларация подана вовремя, но с оплатой НДФЛ произошла задержка, штраф не уплачивается, а взимаются пени (1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ ежедневно).

Получение недвижимости в дар, даже с учетом необходимости заплатить НДФЛ— в большинстве случаев выгодная сделка для одаряемого. В то же время не запрещено законом отказаться от подарка, не доводя до регистрации перехода прав на имущество. Если же одаряемый готов принять недвижимость в собственность, ему следует со всей ответственностью подойти к исполнению обязанности по уплате подоходного налога, во избежание негативных последствий в виде штрафов и пеней.

Кому следует платить налоги при получении недвижимости в дар — консультация на видео

Кто должен платить налоги и что следует знать о налогах, если вы получили в дар квартиру или дом? Рассказывает Олег Сухов.

Другие публикации:

  • Где найти квитанцию на транспортный налог Где взять или распечатать квитанцию на оплату транспортного налога? Согласно российскому налоговому законодательству, человек, на которого был зарегистрирован автомобиль, должен оплачивать транспортный налог. Чтобы у налоговиков не возникало вопросов […]
  • Закон о защите прав потребителя регулирует отношения Закон о защите прав потребителя регулирует отношения Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые […]
  • Системные требования к фифа 2019 Системные требования к фифа 2019 Системные требования FIFA 19 для ПК. У вас пойдет? Как и каждую осень, в этом году в продажу поступит новая FIFA, и теперь самое время узнать системные требования компьютерной версии игры. EA Sports представила […]
  • Оставить без изменений приказ Приказ о внесении изменений в приказ Формирование приказа о внесении изменений в приказ происходит в тех случаях, когда по каким-либо причинам возникает необходимость исправить некоторые пункты и положения ранее выпущенного распорядительного документа. Каких […]
  • Жалоба в прокуратуру на пристава исполнителя по алиментам образец Жалоба на пристава по алиментам Процедуры, связанные с взысканием алиментных платежей, исчисляемых в отношении несовершеннолетнего ребенка, не заканчиваются фактом получения судебного приказа или процессуального решения. Следующим шагом становится […]
  • Приказ о способе определения единственного поставщика Приказ о способе определения единственного поставщика Официальный сайт единой информационной системыв сфере закупок Организация, оказывающая услуги РїРѕ […]

Вам также может понравиться