Можно ли вернуть налоговый вычет за обучение

Получение вычета за обучение если нет доходов

Достаточно часто встречается ситуация, когда в году оплаты обучения Вы не работаете и не имеете доходов, облагаемых налогом по ставке 13% (например, у Вас очное обучение и устроиться на работу проблематично). В данной статье мы подробно рассмотрим,можно ли получить вычет по расходам на обучение, если Вы не работаете и не уплачиваете налог по ставке 13%.

Если Вы не уплачиваете налог по ставке 13%, получить вычет нельзя

Налоговый вычет — это возврат уплаченного Вами налога на доходы физических лиц по ставке 13%. Соответственно, если Вы не уплачиваете налог, то воспользоваться вычетом будет нельзя.

Пример: С 2016 по 2018 годы Южин Д.Д. оплачивал свое обучение в ВУЗе и не работал. Так как в период с 2016 по 2018 годы у Южина Д.Д. не было дохода, облагаемого налогом по ставке 13%, получить вычет по расходам на обучение Южин Д.Д. не может.

Обратите внимание: если у Вас есть доходы, но они не облагаются налогом по ставке 13%, получить налоговый вычет нельзя. К таким доходам относятся:

  1. пенсии;
  2. выплаты в период декретного отпуска;
  3. пособия;
  4. некоторые другие выплаты и компенсации.

Пример: В 2017 году Голицына Е.В. оплатила свое обучение. При этом весь 2017 год она находилась в декретном отпуске и не имела доходов, облагаемых налогом по ставке 13%. Поэтому получить вычет за обучение Голицына Е.В. не сможет.

Можно ли перенести вычет за обучение на следующие годы?

В отличие от имущественного вычета, вычет за обучение можно получить только за тот год, в котором происходила оплата. Перенести вычет на следующие годы нельзя, т.е. он «сгорает».

Пример: В 2017 году Турилин П.П. оплатил собственное обучение, но не работал и не уплачивал налог по ставке 13%. В 2018 году он устроился на работу. Так как расходы на обучение у Турилина П.П. были только в 2017 году, а работать он начал в 2018 году, получить вычет за обучение он не сможет.

Заметка: если Вы оплатили обучение, а затем в том же году продали имущество и Вам нужно уплатить налог, Вы можете покрыть налог на доходы (или его часть) вычетом за обучение.

Пример: В 2018 году Пемзина О.К. оплатила свое обучение в размере 80 000 рублей. В том же году она получила в наследство об мамы квартиру и продала ее за 1 500 000 руб. (кадастровая стоимость 1 500 000 руб.). Так как на момент продажи квартира находилась в собственности Пемзиной О.К. менее 3 лет, в 2019 году ей будет нужно заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и уплатить налог на доходы от продажи. Уменьшить доходы от продажи квартиры Пемзина О.К. может на:

  • стандартный вычет в размере 1 000 000 руб.
  • расходы на обучениев размере 80 000 руб.

Таким образом,налог на доходы от продажи квартиры у Пемнизой О.К. составит: (1 500 000 – 1 000 000 – 80 000) х 13% = 54 600 руб.

Возврат налога за обучение в автошколе

Вы проходили обучение в автошколе? Отлично. Помимо того, что вы получили права и стали полноправным участником дорожного движения, вы можете получить еще и приятное дополнение в виде налогового вычета.

Для возврата подоходного налога за обучение в автошколе необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета.

Документы для получения вычета за обучение в автошколе:

  1. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
  2. справка 2-НДФЛ с места работы с суммой начисленных доходов и удержанных налогов за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
  3. копия договора с автошколой на обучение;
  4. копия лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг;
  5. копия платежных документов, подтверждающих факт внесения оплаты за обучение;
  6. заявление на возврат НДФЛ.

Мнение Федеральной налоговой службы: в соответствии со ст. 13 Федерального закона № 3266-1 статус образовательного учреждения обязательно указывается в его уставе. Право на ведение образовательной деятельности возникает у учебного заведения с момента выдачи лицензии. Таким образом, если гражданин обучался в образовательном учреждении, отвечающем вышеуказанным требованиям, то он соответственно имеете право на получение социального вычета на обучение в сумме фактически произведенных расходов на свое обучение. Основание – письмо ФНС России от 18.12.2009 г. № 3-5-04/1874.

Сдать декларацию 3-НДФЛ на обучение можно в течение всего года. Ограничений по сроку сдачи документов нет. А вот вернуть подоходный налог можно в течение трех лет с даты написания заявления на возврат НДФЛ. Если вы оплатили обучение в автошколе в 2018 году, значит, вы сможете вернуть налог по обучению за 2018 год в 2019, 2020 и 2021 годах. Если вы решите воспользоваться правом на вычет в 2022 году, то будет уже поздно.

Чтобы получить вычет на обучение в автошколе, надо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. В этом вам может помочь образец заполнения декларации 3-НДФЛ по обучению.

Кроме того, напоминаем, что заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет можно с помощью нашего сервиса «НДФЛка» При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы.

Налоговый вычет за курсы

Каждый налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета за обучающие курсы, курсы повышения квалификации, за обучение в автошколе и т.д.

В данной статье мы с вами рассмотрим более подробно следующие вопросы:

  • В каких случаях можно получить налоговый вычет
  • Размер налогового вычета за прохождения курсов
  • Перечень необходимых документов для возмещения подоходного налога
  • Как получить налоговый вычет за платные курсы, за автошколу.
  • В каких случаях можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. В том случае если Вы понесли расходы на образование, Вы можете вернуть себе уплаченный налог с этих расходов. То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере 13% от стоимости обучения. Предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

  • Подготовка полного пакета документов;
  • Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
  • Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате обучения Вы можете рассчитывать на получение налогового вычета. Налоговый вычет за обучение входит в категорию социального налогового вычета. Получить социальный вычет за обучение можно не только за обучение в вузах, но и во всех образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. В частности это может быть учебный центр по повышению квалификации, автошкола, обучающий центр и т.д. Налоговый вычет за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) не имеет ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму обучения.

Размер налогового вычета за обучение в автошколе

Размер налогового вычета рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты)

Вы можете вернуть 13% от стоимости обучения, но не более 15 600 рублей на руки, т.к. максимальная сумма вычета равна — 120 000 руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

Пример: В 2015 году вы оплатили собственное обучение в автошколе на сумму 65 000 руб. За 2015 год вы сможете себе вернуть = 8 450 руб. (65 000 * 13% = 8 450 руб.)

Список необходимых документов для получения налогового вычета

Для возмещения вычета за обучение на курсах и в автошколе необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год);
  • Договор с образовательным учреждением;
  • Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, в которых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение;
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета;
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет.
  • Реквизиты личного банковского счета (банковской, либо зарплатной карты) для возврата налога

Как получить налоговый вычет за платные курсы, за автошколу

Чтобы получить вычет необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и подготовить пакет документов (см. выше), далее имея на руках все требуемые документы, декларацию 3-НДФЛ, заявления и реквизиты счета необходимо предоставить ее в налоговый орган по своему адресу регистрации. После проверки документов, денежные средства будут переведены вам на ваш указанный счет. В среднем это занимает от одного месяца, до четырех.

Составление декларации 3-НДФЛ является сложной процедурой, для того чтобы подготовить необходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговую инспекцию, у вас это займет уйму времени. В случае допущенной ошибки придется повторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самым увеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

Поэтому рекомендуем обращаться в специализированные бухгалтерские компании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьер компании, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

Данный способ является не только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочно составленной декларации, а так же искажение представленных данных.

Налоговый вычет по расходам на обучение

Указанный социальный налоговый вычет представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на обучение (как свое, так и близких родственников).

Условиями получения данного вида вычета является наличие статуса резидента РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.

По каким расходам можно получить возмещение

  1. Налоговый вычет можно получить по расходам на:
    • собственное обучение – по любой форме обучения (дневная, вечерняя, заочная и т.д.);
    • обучение детей (в том числе усыновленных), а также братьев и сестер в возрасте до 24 лет, по очной форме обучения. В случае если брат или сестра находятся под опекой, то ограничение до 18 лет для подопечных, в данном случае не применяется;
    • обучение подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных в возрасте до 24 лет) по очной форме обучения;
Смотрите так же:  Приказ на переход на электронный документооборот

Примечание: Письмом от 24.10.2016 года № БС-4-11/20142 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

Особенности заявления вычета

  1. Предельный размер вычета за свое обучение и обучение братьев и сестер – 120 000 руб. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15 600 рублей (без учёта суммы вычета за обучение детей);.
  2. Сумма в 120 000 руб. является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей). Какие именно расходы включить в налоговый вычет – решает сам налогоплательщик;
  3. Размер вычета за обучение детей, составляет 50 000 руб. за человека. Максимальная сумма к возврату на руки будет равна 6 500 руб. (50 000 х 13%). Таким образом, за 2-х детей, можно получить вычет в размере 13 000 руб., за 3-х – 19 500 руб. и т.д.

Ограничения для расходов на собственное обучение (120 000 руб.) и для расходов на обучение детей не влияют друг на друга и рассчитываются отдельно. Т.е. можно вернуть до 15 600 руб. за собственное обучение + по 6 500 руб. за обучение каждого их своих детей.

Примечание: сумма в 50 000 руб. на вычет за детей, является общей для обоих родителей. То есть вернуть истраченные на обучение своих детей средства может только один из родителей.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при условии, что образовательное учреждение имеет лицензию, или любой другой документ, подтверждающий его статус как учебного заведения.

Примечание: если обучение проводилось у ИП, самостоятельно его проводившего и не имеющего наемных педагогических работников, наличие лицензии необязательно.

Вычет можно получить только в том случае, если в году, в котором было оплачено обучение, имелись доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов, облагаемых по той же ставке);

Примечание: необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты обучения доходы отсутствовали, нет. Более того, Письмом ФНС РФ от 18 марта 2010 г. N 03-04-05/7-110 финансовое ведомство указало на возможность получения вычета, в случае если доход имеется на момент заявления льготы. Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.

  • Ключевое значение для заявления вычета имеет дата оплаты обучения, а не его продолжительность. То есть, если в одном году происходит оплата учебы за несколько лет, то возместить расходы можно только за тот год, в котором произведены расходы, а не за весь период обучения;
  • Остаток налогового вычета не переносится на последующие периоды. То есть, если в одном году получить весь вычет не получилось, перенести его на следующий год не получиться;
  • Вычет за обучение – многоразовый. Заявлять его можно каждый год в пределах установленного лимита;
  • Вычет за обучение имеет срок давности – не более трех лет с даты оплаты учебы. Таким образом, в 2018 году можно вернуть затраты по обучению, оплаченному в 2017, 2016, 2015 годах;
  • Договор и платежные документы должны быть оформлены по заявителя вычета;
  • Налоговый вычет не предоставляется, в случае, если обучение было полностью оплачено с использованием материнского капитала
  • Примеры расчёта налогового вычета по расходам на обучение

    Пример 1. Вычет за собственное обучение

    Условия получения вычета

    В 2018 году Петров И.А. заплатил за своё обучение в институте 60 000 руб.

    Полученный доход и уплаченный НДФЛ

    Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

    Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

    Расчёт налогового вычета

    Расходы на обучение за 2018 год составили 60 000 руб. в связи с чем сумма к возврату на руки будет равна 7 800 руб. (60 000 руб. x 13%).

    Так как за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 7 800 руб. налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 7 800 руб.

    Пример 2. Вычет за собственное обучение стоимостью более 120 000 руб.

    Условия получения вычета

    В 2018 году Петров И.А. заплатил за своё обучение в институте 130 000 руб.

    Полученный доход и уплаченный НДФЛ

    Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

    Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

    Расчёт налогового вычета

    Расходы на обучение за 2018 год составили 130 000 руб., но так как для всех социальных вычетов установлено ограничение в 120 000 рублей, сумма полагающаяся к возврату, будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

    В связи с тем, что за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

    Пример 3. Вычет за обучение ребенка

    Условия получения вычета

    В 2018 году Петров И.А. заплатил за образование своего сына в институте на очной форме обучения 70 000 руб.

    Полученный доход и уплаченный НДФЛ

    Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

    Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

    Расчёт налогового вычета

    Расходы Петрова И.А. за обучение сына в 2018 году составили 70 000 руб., но так как для расходов на обучение детей установлено ограничение в 50 000 руб., к возврату полагается сумма в размере: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%).

    В связи с тем, что за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 6 500 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 6 500 руб.

    Пример 4. Вычет за обучение нескольких детей

    Условия получения вычета

    В 2018 году Петров И.А. оплатил:

    • Обучение своего старшего сына в институте на очной форме обучения в размере 70 000 руб.
    • Обучение своего младшего сына в платном детском садике в размере 40 000 руб.
    • Обучение своей дочери в институте на заочной форме обучения в размере 60 000 руб.

    Полученный доход и уплаченный НДФЛ

    Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

    Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

    Расчёт налогового вычета

    Для расходов на обучение каждого ребёнка установлено ограничение в 50 000 руб. и не смотря на то, что за обучение старшего сына Петров И.А. заплатил 70 000 руб., вернуть за него он сможет только: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%).

    За обучение младшего сына полагающаяся к возврату сумма будет равна: 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%).

    Так как дочь Петрова И.А. получает образование на заочной форме обучения, налоговый вычет за её обучение не предусмотрен.

    Итого за всех детей Петрову И.А. к возврату полагается сумма в размере: 11 700 руб. (6500 руб. + 5200 руб.).

    Так как за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 11 700 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 11 700 руб.

    Пример 5. Вычет за обучение вместе с другими социальными вычетами

    Условия получения вычета

    В 2018 год Петров И.А. оплатил своё обучение в институте в размере 80 000 руб., а также медикаменты, необходимые для лечения свой жены, в размере 60 000 руб.

    Полученный доход и уплаченный НДФЛ

    Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

    Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

    Расчёт налогового вычета

    Расходы Петрова И.А. за 2018 г. составили 140 000 руб. (80 000 руб. (за обучение) + 60 000 руб. (за медикаменты)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

    Так как за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., полагающуюся к возврату сумму он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

    Способы получения налогового вычета

    Процедура получения вычета по расходам на обучение через налоговую службу происходит в 3 этапа:

    Первый этап – сбор необходимых документов

    Для получения налогового вычета по расходам на обучение необходимо собрать следующие документы:

      Декларация 3-НДФЛ. Обратите внимание, что форма декларации должна быть актуальной для того года, за который заявляется вычет. То есть, если вычет заявляется за 2017 год, декларация должна быть актуальной именно на 2017 год.

    Справка 2-НДФЛ. Её можно получить в бухгалтерии по месту работы (если за год вы работали в нескольких местах – необходимо взять справку с каждого места).

    Примечание: справка 2-НДФЛ не входит в перечень обязательных документов, необходимых к представлению при заявлении вычета.

    Договор с образовательным учреждением, в котором прописана стоимость обучения. В ИФНС подаётся копия договора, заверенная лично заявителем (должна быть подписана каждая страница копии).

    В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на осуществлении образовательной деятельности. В случае их отсутствия, дополнительно необходимо предоставить копию лицензии.

    Если в течение года была повышена стоимость обучения, необходимо представить документы, подтверждающие это повышение. Как правило, это дополнительное соглашение к договору с указанием новой стоимости обучения.

  • Паспорт гражданина РФ.
  • Заявление на получение вычета.
  • Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты обучения (квитанции, платёжные поручения и т.д.). Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым был заключен договор на обучение.
  • Смотрите так же:  Госпошлина замена паспорта московская область

    При заявлении налогового вычета за обучение детей (братьев, сестёр) дополнительно необходимо представить следующие документы:

    1. Справку, из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (необходима только в случае, если в договоре не указана форма обучения).
    2. Свидетельство о рождении ребёнка + копия.
    3. Копия свидетельства о браке (необходима в случае, если документы оформлены на одного супруга, а вычет за обучение ребёнка получает другой).
    4. Документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (свидетельства о рождении).

    Примечание: приведенный перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Отказ налогового органа принять документы на вычет вследствие отсутствия справки 2-НДФЛ и иных, не указанных выше документов, является неправомерным (Письмо ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

    Обратите внимание, при подаче в ИФНС копий документов, рекомендуется при себе иметь их оригиналы.

    Второй этап – передача собранных документов в налоговый орган

    Передать собранные документы можно следующими способами:

    1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган по месту жительства. При таком способе, налоговый инспектор лично проверит все документы и если потребуется, сразу скажет, каких документов не хватает или какие необходимо исправить.
    2. Через представителя по нотариальной доверенности (в некоторых налоговых службах принимают документы по рукописной доверенности).

    По почте – ценным письмом с описью вложения. Для этого необходимо вложить документы в конверт (конверт не запечатывать) и составить 2 экземпляра почтовый описи с перечислением всех вложенных документов.

    При таком способе не требуется посещение налоговой службы, но в случае если были допущены ошибки или пакет документов был собран не в полном объеме, узнаете вы об этом только через 2-3 месяца (после проверки документов).

  • С помощью личного кабинета налогоплательщика (ЛКН), расположенного на сайте ФНС РФ. Для того, чтобы получить доступ к ЛКН, необходимо обратиться в любой налоговый орган для создания учетной записи и получения логина и пароля для входа в нее. Для этого необходимо взять с собой ИНН и паспорт. Плата за подключение ЛКН не взимается.
  • Обратите внимание, декларацию 3-НДФЛ и комплект документов необходимый для получения налогового вычета, можно подать в налоговую службу в течение всего года, но не ранее окончания периода, за который заявляется вычет.

    Третий этап – проверка документов и получение налогового вычета

    Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в налоговый орган.

    В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить в адрес налогоплательщика письменное уведомление с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

    После получения уведомления, необходимо прийти в налоговый орган и предоставить заявление на возврат НДФЛ, если оно ранее не было приложено к основному пакету документов.

    Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).

    За какой период можно получить налоговый вычет

    Получить налоговый вычет можно только за те годы, в которых непосредственно была произведена оплата за обучение.

    Необходимо помнить, что срок давности заявления вычета составляет три года с даты осуществления расходов, после чего заявить его будет невозможно.

    Декларацию 3-НДФЛ и документы необходимые для получения налогового вычета можно подать в ИФНС в течение всего года.

    Как получить социальный вычет через работодателя

    С 2016 года получить налоговый вычет за обучение можно у работодателя. В этом случае с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог по ставке 13%.

    Главная особенность данного способа заключается в том, что для получения вычета не нужно дожидаться окончания года (как в случае с налоговой), а подать заявление на вычет можно сразу после оплаты обучения.

    Процедура получения вычета через работодателя происходит в 3 этапа:

    Первый этап – сбор необходимых документов

    Список документов для получения вычета через работодателя совпадает с документами, которые необходимы для получения вычета через налоговую службу (см. выше).

    Но есть следующие отличия:

    1. Не требуется заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
    2. Не нужна справка по форме 2-НДФЛ.
    3. Заявление на получение налогового вычета заполняется по другой форме.

    Второй этап – передача собранных документов в налоговый орган

    После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства. Способы передачи документов, такие же, как и в случае получения вычета через налоговую службу (см. выше).

    По истечении 30 дней (отводимых на проверку документов) из налоговой службы должно прийти уведомление, подтверждающее право на получение вычета у работодателя.

    Третий этап – получение налогового вычета

    После получения уведомления из налоговой службы, необходимо написать заявление на вычет и вместе с уведомлением передать в бухгалтерию по месту работы.

    Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.

    Обратите внимание: если в течение года работодатель предоставил работнику вычет не в полном размере (например, за те месяцы пока он оформлял документы для получения вычета), тогда неиспользованный остаток можно получить по окончании года обратившись в налоговую службу (порядок получения вычета через налоговую см. выше).

    Налоговый вычет за обучение

    Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка, если чеки за оплату на имя ребенка.

    Можно. Необходимо представить свидетельство о рождении ребёнка и заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Максимальный размер вычета на обучение ребёнка составляет 50 тыс рублей.

    За обучение студента ВУЗа очника платит старший родной брат. Может ли он получить налоговый вычет.

    Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить: За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн). За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме. За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста. За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.

    После подачи декларации 3 НДФЛ (налоговый вычет за обучение) появилась налоговая задолженность в разделе налог на доходы. Откуда это взялось? Куда обратиться?

    Возможно Вами неправильно оформлена декларация либо сотрудником налоговой службы она неправильно обработана. Вам следует обратиться в налоговую службу.

    Как мне получить налоговый вычет за свое обучение, если я официально трудоустроен, но передал деньги для оплаты за свое обучение маме, т.к сам не мог оплатить. Мама на пенсии, договор об обучении составлен на мое имя.

    Добрый день. Учитывая, что договор составлен на Ваше имя, приложите все квитанции, договор, 2 НДФЛ, а также справку о том, что мама пенсионер и подавайте на налоговый вычет.

    Может ли муж получать налоговый вычет за обучение жены, если она находиться в декретном отпуске, а далее в отпуске по уходу за ребенком?

    Налоговая инспекция отказала в получении этого вычета за 2015 г.
    и 2016 г.

    Данный вид налогового Вычета можно получить только на себя и на несовершеннолетних детей, Вам самой нужно обращаться за налоговым вычетом при наличии дохода облагаемого НДФЛ.

    Учусь заочно, плачу за учебу, по окончании обучения через 5 лет если подам на налоговый вычет, мне налоговая выплатит за 5 лет или за последние 3?

    За последние 3. С уважением!

    Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, только за последние 3 года.

    Хотелось бы уточнить — могу ли я рассчитывать на налоговый вычет за обучение ребенка в университете на заочном отделении?

    Здравствуйте, Ольга! К сожалению, на налоговый вычет за платное обучение ребенка есть ограничение, которое включает в себя как раз и обучение именно на очном отделении, т.е. Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий: — ребенку не больше 24 лет; — ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.). А вот на свое личное обучение такого ограничения нет. Всего Вам доброго!:)

    Возмжно ли вернуть налоговый вычет за оплату обучения в ВУЗе материнским капиталом?

    Полина, нет, налоговый вычет не подлежит возврату с материнского капитала. Ст.220 НК РФ.

    Я имею право на налоговый вычет за обучение в автошколе я безработный мне 26 лет мать инвалид докинула 5 в долг под процент звонил на горячую линию налоговой сказали только работающие официально имеют право.

    Здравствуйте! Налоговый вычет предполагает возврат уплаченных Вами налогов. Если Вы их не платите, то, безусловно, никакого налогового вычета быть не может. Удачи Вам и всего самого доброго.

    Возможно ли получить налоговый вычет мужу за обучение ребенка, если договор был оформлен на жену и при этом между ними заключен брачный договор на раздельный режим собственности? Если возможно, то важно ли при этом кто платил? (по документам это непонятно, т.к платила либо жена наличными от мужа, либо муж безналично, в квитанциях образовательного учреждения о плательщике информации нет)

    Здравствуйте. Возможно. Если в платежных документах не указан платильщик. Если указана жена-Сделайте доверенность рукописную что муж передал жене деньги для оплаты.

    Как написать заявление в налоговую на вычет за обучение если за 2016 год производилась оплата с карточки сына?

    Здравствуйте. Для получения вычета предоставляется договор об оказании услуг, а также все оплата, осуществлённые в рамках договора. Лицо на кого оформлен договор и кто платил, должно быть одно и тоже. Для максимально точного результата обратитесь в вашу налоговую, что им нужно для подтверждение оплат иным лицом. Практика по субъектам разнится.

    Хочу подать декларацию за 2014 год. на возврат налогового вычета за свое обучение, в налоговой говорят что уже срок прошел, что принимают за последние 3 года. Как можно все таки подать декларацию и вернуть вычет? Заранее благодарю. С уважением, Мария.

    Срок подачи декларации для получения вычета — 3 года с момента возникновения события, послужившего основанием к возмещению. Поэтому вернуть не сможете.

    Я хотела бы узнать, какие документы и справки нужно собрать для налогового вычета с оплаты за обучение в институте за родительскую плату?

    Добрый вечер! Договор и подтверждение оплаты. Еще справку что обучается до настоящего времени возьмите.

    Можно узнать. Могу ли я получить налоговый вычет за обучение, после обучения?

    Добрый день. Если договор на обучение и квитанции оформлены на Вас, то конечно. В течение трех лет.

    Смотрите так же:  Образец приказа по результатам инвентаризации образец

    Может ли родитель оформить налоговый вычет на дошкольное обучение ребенка и лечение зубов за 2017 и 2018 гг. в январе 2019 г.

    Да, конечно. В 2019 году можно подать на налоговый вычет за три года (2016, 2017, 2018 гг.).

    Получала налоговый вычет за квартиру в 2014 г, имею ли я права на налоговый вычет за обучение ребенка.

    Здравствуйте. Имеете полное право. Эти вычеты друг от друга не зависят.

    Возможно ли вернут налоговый вычет за обучение, если официально не работаю. Можно ли переоформить договор с вузом на мужа, чтоб получить вычет?

    Нет, не получите вы налоговый вычет в данном случае. На мужа переоформить нельзя.

    Может ли получить налоговый вычет работающий муж за обучение ребенка, если договор на обучение оформлен на неработающую жену и деньги за обучение платила жена?

    Здравствуйте. К сожалению, если договор оформлен от имени жены, то муж не сможет оформить налоговый вычет за обучение ребенка.

    Такой вопрос: смогу ли я воспользоваться налоговым вычетом за обучение в автошколе, если оплата и обучение будут в конце 2018 г., а налогооблагаемые доходы с начала 2019 г., т.к. до 2019 нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет. Уточнение-обучение в рассрочку и большая часть будет оплачена в январе 2019 г.

    Вы можете воспользоваться вычетом на обучение в автошколе по расходам за 2019 год. (ст. 219 НК РФ)

    Предусмотрен ли возврат налогового вычета за обучение?
    Какой порядок действий при обращении, какие документы надо предоставить в налоговую службу, какие сроки выплаты.

    Согласно статье 219 НК РФ налогоплательщик вправе получить налоговый вычет за обучение при предоставлении документов из образовательного учреждения (дающих право заниматься образовательной деятельностью), договор, платежные документы с декларацией по форме 3-НДФЛ, справкой о доходах по форме 3-НДФЛ, заявлением на возврат излишне уплаченного налога. Срок камеральной проверки: 3 месяца, срок возврата — еще 1 месяц.

    Здравствуйте, Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее: • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ; • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения; • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения; • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения; • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя). Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен п. 2 ст. 219 НК РФ. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения. Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении. При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями. 50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета. 120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии). Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения. Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо: 1.Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения. 2.Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. 3.Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения. 4.Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов: • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг); • свидетельство о рождении ребенка; • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного); • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры). 5.Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.). 6.Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. Налоговая декларация за 2018 должна быть подана до 30.04.2019, проверка обычно занимает 3 мес, т.е примерно ч/з 3 мес Вам перечислят деньги.

    Налоговый вычет за обучение предоставляется при предъявлении в налоговый орган следующих документов: договор с образовательным учреждением, лицензия образовательного учреждения, платежные документы с декларацией по форме 3-НДФЛ, справкой о доходах по форме 3-НДФЛ, заявлением на возврат излишне уплаченного налога. Подача происходит до 30 апреля, срок проверки налоговым органом 3 мес., срок возврата-1 мес.

    Как я могу получить налоговый вычет за обучение в авто школе, если я нахожусь в декрете, родители на пенсии, мужа нету.

    Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, вы не сможете получить налоговый вычет если не получаете дохода.

    Здравствуйте! Если вы работали до выхода в декрет официально, то можете получить налоговый вычет только с той суммы, которая была внесена как подоходный налог 13%.Если же вы не работали, то и налоговый вычет получить не получится.

    Путем подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по месту Вашего жительства в налоговую с приложением справок по форме 2-НФДЛ, подтверждающих доходы. Основание: статья 219 НК РФ. Главное чтобы были налогооблагаемые доходы, с которых получить вычет.

    Можно ли получить налоговый вычет за обучение по очно-заочной форме обучения? Или его можно получить только по очной форме обучения? Заранее спасибо!

    Здравствуйте, посетитель сайта в вашей ситуации налоговый вычет можно получить при любой форме обучения, условия налогоплательщик должен производить отчисления НДФЛ.

    Собираюсь получить налоговый вычет за три года обучения.
    За каждый год буду оформлять декларацию (по форме 3-НДФЛ).
    Сколько копий договора с ВУЗом мне нужно сделать? Три — по одной на каждый год обучения или будет достаточно одной, общей?

    Здравствуйте! Будет достаточно одной копии, в которой будут указаны годы прохождения обучения.

    Хотелось бы узнать, поступаю на платное, могу ли я вернуть налоговый вычет, если за обучение платит мать-пенсионер? Отца нет, отчим (женат в настоящее время на матери) не удочерял.

    Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

    Может ли работающая бабушка получить налоговый вычет заплатив за обучение внука.

    Здравствуйте, Людмила! Конечно сможет, поскольку если она работает официально и производит все отчисления (имею в виду 13% НДФЛ), то в таком случае у нее появляется право на получение этого вычета.

    К сожалению, не может. В соответствии с подпунктом с пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме фактически произведенных им в налоговом периоде расходов на свое обучение в образовательных учреждениях, но не более установленного предельного размера вычета, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Таким образом, бабушка могла бы воспользоваться таким правом, если бы была опекуном. Это было также указано в Письме Минфина от 8 апреля 2010 г. N 03-04-05/7-177

    Сможет ли мама получить социальный налоговый вычет при оплате за заочное обучение неработающего 20-летнего ребенка? Заранее благодарна.

    Да, приотказе в приеме документов в налоговом органе, обращаетесь в суд. Обоснуете причины заочного обучения, наличие иждивенца, отсутствие доп. дохода, справки при наличии серьезных заболеваний и если суд сочтет доводы убедительными, то решение будет в вашу пользу.

    Можно ли вернуть налоговый вычет за обучение ребенка, если в платежном документе стоит его фамилия? Деньги же родительские.

    Так и вернуть с платежным поручением в котором будет указана фамилия ребенка и приложите договор на обучение, там же Ваша фамилия?

    Другие публикации:

    • Иностранный работник патент ндфл Удерживаем с иностранца НДФЛ за патент Как удержать НДФЛ у иностранца, работающего на основании патента Размер фиксированных платежей за патент При приобретении патента на трудовую деятельность в России иностранец самостоятельно перечисляет в бюджет […]
    • Подоходный налог с заработной платы и кредит Как вернуть с кредита подоходный налог? Оформить заявку и получить ответ из банка всего за 30 минут→ Каждый житель России часть личного официального заработка отдает стране в виде налога на доходы. Соответственно, чем больше заработная плата, тем больше и […]
    • Налог на дарение дома с землей Особенности уплаты налогов за участок, полученный по дарственной Договор дарения недвижимости, к которой относится и земельный участок, традиционно заключается между близкими людьми и гораздо реже между чужими. По количеству заключенных сделок такая операция […]
    • Мировой суд судебного участка 5 Мировой суд судебного участка 5 ГАВРИН Владимир Петрович Помощник мирового судьи НЕЛОГОВ Антон Владимирович Телефон: 8 (3452) 48-34-40 Секретарь судебного заседания АЛЕЕВА Алина Гильмановна Телефон: 8 (3452) 48-34-33 Начальник отдела […]
    • Приказ 80 2003 ПРИКАЗ Минздрава РФ от 04.03.2003 N 80 (ред. от 18.04.2007) "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ОТРАСЛЕВОГО СТАНДАРТА "ПРАВИЛА ОТПУСКА (РЕАЛИЗАЦИИ) ЛЕКАРСТВЕННЫХ СРЕДСТВ В АПТЕЧНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ" Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 марта 2003 г. N 4272 В целях […]
    • Заявление об установлении факта родственных отношений образец заполнения Заявление об установлении факта родственных отношений образец заполнения Телефоны: +7 (846) 277-09-61, мобильный: +7 (927) 206-91-20, международный: +3 (725) 998-81-79 ENGLISH Главная страница Деятельность История Корпоративным клиентам […]

    Вам также может понравиться