Какой налог на дом 160 кв м

Дом и имущество

Отдельной квитанции для данного налога в России нет. Точно так же, как и понятия «налог на дом». Дело все в том, что существует общее название подобного рода платежей. И оно знакомо многим налогоплательщикам. Речь идет об имущественном налоге. Что это за платеж? Это денежное взыскание, которое взимается с собственников недвижимости. Как правило, в данном случае рассматривается только жилье. А именно: дома частные; доли в домах; квартиры; комнаты. А вот транспорт и земля не считаются таким имуществом. За них придется платить отдельно. Но что придется понять гражданам в отношении имущественного налога? О каких его особенностях следует узнать?

32-я глава Налогового кодекса разъясняет, что относится к недвижимости, и какая часть стоимости владений должна перечисляться в качестве налога. Так имуществом признаются:

  • земельные участки и доли;
  • особняки, коттеджи, части домов;
  • капитальные постройки (бани, садовые домики, гаражи на фундаменте);
  • объекты незавершённого строительства.

Все объекты имеют ценность и облагаются налогом: определённой частью общей стоимости. В свою очередь стоимость может быть инвентаризационной и кадастровой. До 2016 года налог рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости, которая несоразмерно меньше кадастровой.

С января 2017 года подход к налогообложению капитальных строений уже существенно отличен от ранее применяемого. Подошёл к концу переходный период, в котором все владельцы объектов недвижимости должны были зарегистрировать свои постройки в законном порядке.

Пока ещё действует дачная амнистия, в рамках которой стать законным владельцем бани, дома или гаража можно дешевле:

  • сначала капитальные (на фундаменте) строения ставятся на учёт в госкадастр (нужно оформить либо техплан, либо декларацию, в том числе и на незавершёнку);
  • затем на основании выданного Росреестром техпаспорта там же в Росреестре регистрируются права собственников (за символические 350 рублей).

К марту сведения о зарегистрированных правах в прошлом году попадают к налоговикам, которые рассчитывают налог на имущество и высылают по адресам квитанции.

Новый закон о налоге на недвижимость содержит нешуточные санкции : за сокрытие налогов виновник будет обязан выплатить долг за последние 3 года, плюс 20% от этой суммы в виде штрафа. Но это касается только тех, кто не зарегистрировал права в Росреестре на постройки.

Во исполнение закона местные муниципалитеты будут организовывать инвентарные проверки: инспекторы будут выявлять капитальные объекты свыше 50 метров площади, которые не зарегистрированы в реестре. Искать будут разными способами:

  • визуальный осмотр владений;
  • аэротопосъёмка.

Всё зависит от финансовых возможностей муниципалитетов. В Подмосковье, например, поисковая операция уже широко развёрнута, найдено большое количество не просто особняков, а огромных владений с кортами, бассейнами и саунами, владельцы которых скрывают факт существования недвижимости.

По предварительным оценкам по стране от 20 до 40 процентов частного жилья не зарегистрировано, а значит, не вовлечено в налоговый оборот. Вместе с тем владельцы квартир, купленных домов и дач исправно платят налоги, с их документами всё в порядке. Согласитесь, несправедливо!

На оформление и узаконивание владений законодатели дали срок до июля 2017 года. Если до этого момента в Росреестре не будет сведений о владельцах недвижимости, их неминуемо ждут штрафы. Плюс к этому постройки могут быть снесены, как незаконные.

Процентная ставка
Размер налоговой процентной ставки определяется нормативными актами органов местного самоуправления и законами городов федерального значения (Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). Однако сформированные размеры ставок должны находиться в рамках законодательного акта (НК РФ). Так, ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза.
Процент для определения налога на садовые и дачные участки равен – 0,3%.
Ставка на жилые дома и другие строения – 0,1 %.

В качестве примера приведены процентные ставки по земельному налогу в некоторых поселениях Солнечногорского района Московской области.

В сельском поселении Пешковское, Солнечногорского района , на основании решения депутатов, определена налоговая ставка:
— 0,2 % для земельных участков следующих назначений:
Индивидуальное жилищное строительство, дачное строительство, садоводство, огородничество или животноводство, размещение гаражных кооперативов, индивидуальных гаражей и других объектов для хранения автомобилей.
Остальные налоговые ставки (0,3%, 1,2% и 1,5% ) и применимы к землям, используемым для сельскохозяйственного производства, торгово-бытового обслуживания и прочих целей соответственно).

В городском поселении Солнечногорск похожая ситуация по размеру налогов на земельные участки:
— 0,2% для участков назначения: индивидуальное жилищное строительство, дачное строительство (хозяйство), садоводство, огородничество или животноводство, а также под размещение гаражных кооперативов, индивидуальных гаражей и других объектов для хранения автомобилей;
— 0,05% для земельных участков, на которых расположен жилой фонд, а так же объекты инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса;
— 0,3% для земель, используемых под сельскохозяйственное производство;
— 1,0 % для земельных участков с объектами общественного питания, торговли, промышленного назначения, бытового обслуживания и др.
— 1,5% на другие виды земельных участков.

Налоговый вычет
Налоговый вычет для определения налоговой базы дома или другого строения равен 50 кв.м. Т.е. перед тем как определять размер налога для дома, дачи или другого строения, используя известную процентную ставку, необходимо вычесть из фактической площади объекта 50 кв.м.
Рассчитываем налог жилого дома и других построек на земельном участке:
Кадастровая стоимость дома 5 000 000 руб.
Процентная ставка, утверждённая местным самоуправлением равна 0,1%.
Площадь дома равна 150 кв.м.
Налоговый вычет: 50 кв.м
1) Определяем кадастровую стоимость одного квадратного метра: 5 000 000 руб. / 150 кв.м = 33 333 руб.
2) Определяем облагаемую налогом площадь дома: 150 кв.м – 50 кв.м = 100 кв.м
3) Определяем налоговую базу: 100 кв.м * 33 333 руб. = 3 333 300 руб.
4) Определяем размер налога в соответствии с процентной ставкой: 3 333 300 руб. * 0,1% : 100% = 3 333 руб. 30 коп.
В итоге получаем размер налога за дом: 3 333 руб. 30 коп., который необходимо заплатить за налоговый период, равный одному году.
Расчет налога за земельный участок несколько проще.
Пример:
Кадастровая стоимость садового участка: 900 000 р.
Процентная ставка в данном муниципальном образовании 0,25 %
900 000 * 0,25% : 100% = 2 250 руб. – размер налога.

Когда и как платить налог
Оплачивать налог на недвижимость необходимо не позднее 1 декабря следующего года. Т.е. если необходимо уплатить налог за период 2015 года, то 1 декабря 2016 года будет являться окончательной датой оплаты.
Налог необходимо уплачивать по месту нахождения земельного участка или дома.
Оплата налога проводится на основании уведомления, которое высылается налоговым органом. Однако нужно понимать, что по каким-то причинам уведомление не всегда может быть доставлено. В связи с этим имеет смысл самостоятельно контролировать размер и сроки оплаты.

Налоговые льготы
Новые правила начисления налога на загородную недвижимость учитывают налоговые льготы для определенных категорий налогоплательщиков:
— Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации и лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
— инвалиды I и II группы;
— участники Великой Отечественной войны и других боевых операций по защите СССР;
— инвалиды с детства;
— лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности;
— лица, имеющие право на получение социальной поддержки, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении Маяк, а так же подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
— военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы от 20 лет;
— члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми;
— лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.

Немного о площадях

Согласно п. 4.5 СНиП 31-02-2005 «Дома жилые одноквартирные» высота (от пола до потолка) жилых комнат и кухни в климатических районах IА, IБ, IГ, IД и IIА (по СНиП 23-01) должна быть не менее 2,7 м, в остальных – не менее 2,5 м. Высоту жилых комнат, кухни и других помещений, расположенных в мансарде, и при необходимости в других случаях, определяемых застройщиком, допускается принимать не менее 2,3 м. В коридорах и при устройстве антресолей высота помещений может приниматься не менее 2,1 м.
Согласно п. 1.41 СНиП 2.08.01-89 «Жилые здания» высота подвальных и цокольных помещений, а также технических подполий от уровня пола до низа плиты
перекрытия должна быть не менее 1,8 м, при размещении в них стоянок для автомашин и мотоциклов, принадлежащих гражданам, – не менее 2 м, общественных помещений – в климатических районах IА, IБ, IГ, IД и IIА не менее 2,7 м, в остальных – не менее 2,5 м, индивидуальных тепловых пунктов – не менее 2,2 м.
Техническим подпольем признается технический этаж, расположенный в нижней части здания и предназначенный для размещения инженерного оборудования и прокладки коммуникаций (прил. 1 к СНиП 2.08.01-89). Площадь технического подполья в общую площадь здания не включается (п. 4 прил. 2
СНиП 2.08.01-89, п. 3.37 Инструкции о проведении учета жилищного фонда в Российской Федерации, утвержденной Приказом Минземстроя РФ от 04.08.1998 г. № 37).
Площадь подпольного пространства высотой 1,50 м в общую площадь жилого дома включаться не должна. Подпольное пространство с высотой 1,50 м от пола
до низа вообще не следует именовать помещением, т. к. помещением в здании может быть признано внутреннее пространство здания определенного
функционального назначения, соответствующее установленным требованиям.
Площади помещений подвального (цокольного) этажа подлежат включению в общую площадь жилого дома, если их высота от уровня пола до низа плиты
перекрытия составляет не менее 1,8 м. При этом площади пространств технических подполий, предназначенных для размещения инженерного
оборудования и прокладки коммуникаций, в общую площадь жилого дома не включается.

Смотрите так же:  П 55 осаго

Кому могут прийти квитанции об оплате имущественного налога? Этот вопрос, как правило, в определенный момент вызывает некоторые затруднения. Почему? Дело все в том, что налог на частный дом или любое другое имущество взимается со всех налогоплательщиков. То есть, если гражданину есть 18 лет, он полностью дееспособен, в собственности у него имеется или дом, или его часть, или хотя бы комната, то придется платить денежные средства. О расчетах немного позже. Проблемы возникают у граждан, которые достигли пенсионного возраста. Ведь это — вечные льготники. Должны ли они уплачивать подобного рода взыскание? Или же у данной категории граждан есть свои льготы? Если это так, то плательщиками являются только совершеннолетние трудоспособные лица. И организации (в том числе — индивидуальные предприниматели).

В действительности пенсионеры — это льготники. И у них есть особые права в налоговых обязательствах. Налог на дома — не исключение. На что может рассчитывать каждый пенсионер? Он имеет право на полное освобождение от налога на имущество. Причем, независимо от своего состояния здоровья или социального положения. В России всех людей, достигших пенсионного возраста, полностью освобождают от уплаты данного взыскания. И не важно, где именно проживает человек. Главное, чтобы он жил на территории РФ. Из этого следует, что, как уже было подмечено, плательщиками изучаемого платежа являются только трудоспособные совершеннолетние граждане. Дети и пенсионеры данный налог не платят ни в коей мере. Этот факт должен учитывать каждый гражданин.

Изменения в расчетах

Тем не менее многие интересуются, какой налог на дом положен в том или ином случае. Ведь в 2015 году в силу вступили новые изменения в отношении изучаемого платежа. Они доставили собственникам массу проблем. В частности, из-за расчетов. Раньше, исходя из положений законодательства РФ, налог рассчитывался с учетом инвентаризационной стоимости недвижимости. Как правило, она была не слишком высокая. Поэтому платежи приходили не особенно большими. Но теперь все изменилось. На данный момент расчет налога на недвижимость физических лиц будет происходить с учетом кадастровой стоимости жилья. Этот показатель оказывается довольно высоким. А значит, как говорили некоторые новости, можно ждать значительного повышения сумм, положенных к уплате. Иногда такие платежи способны превышать те, что приходили ранее, в 5-6 раз. Точную сумму подсчитать весьма проблематично. Ведь налоговой базой будет считаться кадастровая стоимость жилища.

Что дальше? Пугаться предстоящих платежей не стоит. Ведь всем гражданам в том или ином случае положен своеобразный вычет. Он позволяет получить «скидку» на налог. Правда, размер ее не так просто подсчитать. Почему? Все зависит от кадастровой стоимости. Именно это считается наиболее важной составляющей налога на имущество. Вычет будет зависеть еще и от типа недвижимости. Важно понимать, что налог на частный дом будет одним, на квартиру — другим, на комнату — третьим. И вычеты, соответственно, для перечисленных категорий жилья разные. На что имеет право каждый гражданин? На уменьшение налоговой базы. А точнее, на вычет определенной суммы кадастровой стоимости жилья. Соответственно, изучаемое взыскание окажется меньше. Вычет положен всем гражданам без исключения. На данный момент установлены следующие ограничения: комната — 10 метров квадратных; квартира — 20 кв. м.; дом — 50 кв. м. Что это значит? При оценке жилья на указанные размеры будет уменьшена стоимость по кадастру. То есть, если 1 кв. м. дома оценен в 10 000 рублей, то вычет от общей суммы будет составлять 50*10 000 = 50 000. И при доме общей площадью 80 квадратных метров налог учитывается только с 30. Ничего трудного.

Ограничения по льготам

А вот если у гражданина большой дом, то он может так и не получить вычет. Ведь в современных правилах расчета имеются определенные ограничения. Не во всех случаях полагается стандартный вычет квадратных метров. Огромную роль играет стоимость недвижимости. Если она превышает 300 000 000 рублей, то никаких вычетов не положено. Именно такие правила действуют в России на данный момент. К счастью, даже довольно большой дом не оценивается в подобную сумму. Основная масса населения имеет право на указанные ранее вычеты. Также следует помнить, что льгота предоставляется только на 1 объект недвижимости каждого типа. Что это значит? Предположим, что у человека есть в собственности 2 квартиры и дом. Что дальше? Он может получить вычет на 1 из выбранных им квартир и отдельно на дом. О своем выборе придется сообщить заблаговременно в налоговые органы. Соответственно, налог на жилой дом в такой ситуации в любом случае будет уменьшен. А вот с квартирами, как уже было подмечено, придется определяться.

Немного о тех, у кого в собственности много жилой недвижимости. Следует обратить внимание на то, что им, как уже было сказано, придется определяться, какую квартиру учитывать со всеми льготами. Или на какой дом предоставлять скидку. А что будет, если этого не делать? В таком случае вычет сохраняется. Но он будет применен на ту недвижимость (в каждой из категорий), у которой выше кадастровая стоимость. Фактически, действует правило: где выше налог, там и вычет. Об этом следует помнить. Если захочется применить льготу на иной объект недвижимости, можно воспользоваться данным правом. Но только путем подачи заявления установленного образца в налоговую инспекцию.

О кадастровой стоимости

Огромную, можно сказать, основную, роль на данный момент, играет кадастровая стоимость недвижимости. От нее будет напрямую зависеть взимаемый с человека налог за имущество. Как правило, определяется данная сумма государством. И соответствующие сведения вносятся в Росреестр имущества. Стоимость налога на дом можно подсчитать самостоятельно, зная, сколько составляет кадастровая цена на недвижимость. Где о ней узнать? Вариантов несколько. Первый способ — обращение в налоговые органы. Правда, там вряд ли все будут говорить о кадастровой стоимости. Скорее, сразу сообщат сумму, которую придется заплатить в будущем. Второй подход к решению поставленной задачи — это обратиться в Росреестр. Можно по Интернету, можно лично. И заказать кадастровый паспорт недвижимости. В этом документе будет в обязательном порядке прописываться кадастровая стоимость квартиры или дома. Последний способ — обращение в регистрационную палату. Там тоже можно заказать кадастровый паспорт на тот или иной объект недвижимости. Выдают его в течение 5 рабочих дней. Поэтому можно будет без особых проблем подсчитать, сколько составит в 2016 год налог на дома.

Не вечные льготы

Также придется учесть еще один немаловажный факт. Дело все в том, что налог на имущество (жилой дом или квартиру) граждане, как уже было сказано, с 2016 года платят с учетом налогового вычета. Казалось бы, никаких проблем. Предоставляется подобный бонус почти что всем гражданам. А значит, можно не беспокоиться о повышении налоговых сборов за недвижимость физических лиц. На самом деле все не так хорошо, как кажется. Налоговые льготы в России в отношении изучаемого платежа будут не постоянными. Полную сумму без вычета придется платить уже в 2020 году. Поэтому, если на данный момент гражданин получил за дом в 250 кв. м. платежку, которая учитывает кадастровую стоимость недвижимости в 200 «квадратов», то не стоит думать, что так будет всегда. Спустя несколько лет платить придется по полной программе.

Многие интересуются, каким образом сейчас происходит расчет налога на недвижимость физических лиц. На самом деле подсчитать сумму, положенную к уплате, весьма проблематично. Многие просто заранее интересуются данным платежом в налоговых органах. Тем не менее, если знать кадастровую стоимость жилья, то налог рассчитывается без особых проблем. Почему? Потому что для подсчета предстоящего платежа придуман специальный интерактивный калькулятор. Находится он по адресу: https://www.nalog.ru/rn74/service/nalog_calc. К слову, требуется rn74 заменять на номер региона проживания. Например, чтобы подсчитать налог на имущество в Москве, требуется написать rn77. В появившемся окне придется указать: кадастровый номер недвижимости (не обязательно, но желательно), условный номер, площадь и тип имущества, который будет облагаться налогом. Также придется прописать кадастровую стоимость жилья. И после этого можно щелкнуть на «Продолжить». Несколько минут ожидания — на экране появится сумма, положенная к уплате. Потребуется обратить внимание на один интересный факт: если указать кадастровый номер жилья, то все остальные данные будут введены автоматически. Они прописываются в Росреестре и привязываются к калькулятору налоговой службы РФ. Поэтом чаще всего граждане используют именно такой вариант для подсчета суммы платежа.

Теперь понятно, какой налог на дом придется заплатить в 2016 году в том или ином случае физическим лицам. Данный платеж приносит собственникам недвижимости много проблем. Самостоятельно заниматься подсчетами не рекомендуется — не исключены ошибки. Если не известна точная кадастровая стоимость жилья, можно забыть о расчетах.Вручную, как показывает практика, заниматься поставленной задачей не рекомендуется. Чтобы узнать о предстоящем платеже, нужно обратиться к официальному «онлайн»-калькулятору. Именно этот способ помогает получить максимально достоверную информацию. Особенно если гражданин-плательщик знает кадастровый номер своего имущества. Производить оплату требуется до 1 декабря. Именно до этого срока нужно оплатить налоги на имущество физических лиц за 2015 год. На данный момент больше нет никаких особенностей, которые требуется принимать во внимание.

Налог на двухэтажный дом

Меня интересует налог на двухэтажный дом и дом с мансардой. Разница большая будет.

Размер налога на имущество рассчитывается от кадастровой стоимости имущества. Дом с мансардой может стоить в разы дороже двухэтажного дома и наоборот.

Дом двухэтажный (96 кв. м) в деревне на 4 х сотках земли в собственности. Какие налоги я должен платить? Спасибо.

Здравствуйте! Собственник дома и земельного участка уплачивает имущественный налог и земельный налог. Размер налога рассчитывается с учётом кадастровой стоимости объектов.

Смотрите так же:  Налоговый вычет с продажи нежилого помещения

Здравствуйте! Если у Вас нет льгот, то Вы должны платить налог на имущество и земельный налог. Удачи Вам и всего самого доброго.

Имеется частный дом двухэтажный 8 х 8 метров с мансардой. Какой налог на недвижимость буду платить?

Добрый день, уважаемый посетитель! Это зависит только от кадастровой стоимости указанного дома. Вам известна кадастровая стоимость? Если да — назовите, скажу Вам точную сумму налога в Вашем регионе Всего доброго, желаю удачи!

Какова разница налога на одноэтажный дом с мансардой и двухэтажный в городе Кургане.

Налог зависит от кадастровой стоимости здания.

На какой дом налог выше и на сколько: на одноэтажный с мансардой или двухэтажный? Общая площадь 60 кв.м.

Зависит от кадастровой оценки. А не от этажей и мансарды.

Большая ли разница в налоге на одноэтажный дом с мансардой или двухэтажный дом.

Здравствуйте! Зависит не от этажности а от стоимости недвижимости.

Есть ли разница в сумме налога на двухэтажный дом и одноэтажный дом с мансардным этажом? Пишите, пожалуйста на [email protected]
С уважением, Александра.

Сумма налога от кадастровой стоимости считается,а не от этажности.

Есть ли разница в уплате налога на дом, если строить однаэтажный дом с мансардой или же двухэтажный дом?

Площади чердака в общей площади жилого дома не учитываются. Соответственно, меньше кадастровая стоимость этого дома, и, как следствие меньше налоговая нагрузка.

Разницы нет, если мансарда — это действительно мансардный этаж, а не непригодный для постоянного проживания чердак.

Какой размер налога будет на одноэтажный дом 170 кв м и двухэтажный дом тоже 170 кв м,чем вообще расчет налога отличается для одноэтажных и двухэтажных домов, спасибо.

Здравствуйте!Сумма налога зависит от ставки и кадастровой стоимости,этажность роли не играет.

Ув. Вероника. Исчисление налога на имущество физических лиц осуществляется исходя из кадастровой стоимости каждого объекта недвижимого имущества, принадлежащего Вам на праве собственности. Кадастровая стоимость устанавливается ближе к рыночной стоимости жилья и учитывает множество факторов (от площади — вплоть до близости нахождения рядом с домом социальных объектов). На кадастровую стоимость влияет не этажность, а площадь объекта. При наличии вопросов в части кадастровой стоимости объектов недвижимости просьба обращаться в Федеральную службу государственной регистрации, кадастра и картографии. (Росреестр)

Пожалуйста) какова сумма налога на двухэтажный дом.

До 1 октября 2016г. будет уплачиваться новый налог на имущество. В соотв. со ст.406 НК РФ налоговая ставка по налогу на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости: до 0,1% — для жилых домов. Предусмотрено уменьшение кадастровой стоимости при расчете налоговой базы: для жилого дома — вычитается величина кадастровой стоимости 50-ти кв.метров общей площади этого жилого дома.

Пожалуйста будет ли зависеть ставка налога на имущество от этажности строящегося дома двухэтажный или дом с мансардой?

Здравствуйте! Нет,не будет зависеть.

Пожалуйста отличается ли ставка налога на имущество при строительстве двухэтажного дома или дом с мансардой?

Ставка налога может отличаться в зависимости от кадастровой стоимости дома.

Какова разница в уплате налога на одноэтажный и двухэтажный дом?
как поступить?

Разница в сумме налога.

Какой налог на дом будет больше, двухэтажный дом или с такими же квадратами но одноэтажный?

все равно, считают не от этажей, а от стоимости кадастровой

Есть разница в налоге на двухэтажный дом и дом с мансардной крышей 14 м*15 м.

Здравствуйте! Налог рассчитывается от суммарной инвентаризационной стоимости/кадастровой стоимости жилого дома.Этажность дома на сумму налога не влияет.

Каковы налоги на двухэтажный дом (частный) и на одноэтажный на сегодняшний день?

налоговая база определена в ст394 нк рф.

Больше ли будет будет налог на имущество на двухэтажный дом, или на мансардный дом, есть ли разница?

Сколько примерно будет налог на двухэтажный дом размером 5*10.на много дороже чем одноэтажный или нет?

Вы не указали, о каком налоге идет речь.

Какой налог будет на построенный дом на земельном участке меньше, на одноэтажный или двухэтажный? Налог считается от фундамента или от кв.м. в доме?

Неизвестно — который стоит больше. Считается именно от инвентаризационной стоимости.

Как правильно платить налог на имущество по кадастровой стоимости

17 августа, 2016

Поделиться в социальных сетях:

Начиная с 2016 года, в соответствии с 402 статьей 32-й главы Налогового кодекса РФ, «Налог на имущество физических лиц» будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости (а не инвентаризационной, как было раньше) .

Информацию об оценке можно узнать :

  • На сайте Росреестра
  • Записавшись на прием в Росреестр или Кадастровую палату онлайн или по телефону 8 (800) 100-34-34

В зависимости от условий расположения объекта, его кадастровая стоимость (как и рыночная) может меняться.

Она возрастет, если рядом с домом построят станцию метро или, наоборот, — упадет при появлении неблагоприятных факторов (к примеру, загрязнения воздуха из-за близко расположенного завода) .

Переоценка имущества может проводиться не чаще, чем один раз в два года.

Москва и Московская область являются одними из первых регионов, которые уже перешли на уплату по кадастровой стоимости.

Важно : налог на земельные участки (дачные или садовые) рассчитывается отдельно и относится к «Земельному налогу», который также будет исчисляться по кадастровой стоимости.

  • Жилое помещение (дом, квартира, комната)
  • Гараж, машино-место
  • Единый недвижимый комплекс
  • Объект незавершенного строительства
  • Иные здания, строения, сооружения, помещения

Важно : строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам .

Размер налоговой ставки

Город Москва установил следующие ставки налога на имущество физических лиц (закон города Москвы №51 от 19.11.2014) :

  • Жилые помещения (дом, квартира, комната)
  • Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит минимум одно жилое помещение
  • Хозяйственные строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 кв. м, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

Облагаются налогом в зависимости от стоимости :

  1. До 10 миллионов — 0,1%
  2. От 10 до 20 миллионов — 0,15%
  3. От 20 до 50 миллионов — 0,2%
  4. От 50 до 300 миллионов — 0,3%
  5. Свыше 300 миллионов — 2%

Вне зависимости от стоимости :

  • Гаражи и машино-места — 0,1%
  • Объекты незавершенного строительства (если являются жилым помещением) — 0,3%
  • Прочие объекты налогообложения — 0,5% (к примеру, апартаменты)

Все категории граждан могут оформить налоговый вычет только на 1 объект каждого вида.

В соответствии с 403 статьей НК РФ, кадастровая стоимость общей площади уменьшается на :

  • 10 кв. м для комнат
  • 20 кв. м для квартир (в том числе и для таунхаусов)
  • 50 кв. м для жилых домов
  • 1 миллион рублей для единого недвижимого комплекса, в состав которого входит минимум одно жилое помещение

Если после вычета квадратных метров площадь объекта «уходит в минус» — ее приравнивают к нулю, а сам налог, таким образом, «ликвидируется» (то есть, не уплачивается) .

Чаще всего под этот пункт попадают комнаты в коммунальных квартирах, площадь которых составляет меньше 10 кв. м .

Поскольку, по закону, все строения (беседка, сарай и т.д.) , находящиеся на одном земельном участке (дачном или садовом) , приравниваются к жилым домам, налоговый вычет можно будет применить только на один объект данного вида.

Если собственник владеет 2-мя квартирами, площади которых, к примеру, равны 100 кв. м и 60 кв. м, вне зависимости от того, на какую из них будет оформлен вычет, в совокупности, налог будет уплачиваться со 140 кв. м (160 кв. м — 20 кв. м).

Важно : если за 1 налоговый период (равный году) человек последовательно владел несколькими объектами, к примеру, сначала продал квартиру, а затем приобрел комнату, вычет будет распространяться на каждый из них.

Для плавного перехода на новую систему налогообложения был предусмотрен понижающий коэффициент, который будет действовать до 2020 года, начиная с 2016:

  • 1-й год (2016) — 0,2
  • 2-й год (2017) — 0,4
  • 3-й год (2018) — 0,6
  • 4-й год (2019) — 0,8

После 2019 года налог будет рассчитываться по полной стоимости.

Формула расчета налога

В первую очередь необходимо посчитать налоговую базу :

  • Стоимость 1 кв. м х Площадь — Налоговый вычет

Затем сам налог рассчитывается по следующей формуле :

(Налоговая база х Налоговая ставка х Размер доли в собственности — Сумма налога от инвентаризационной стоимости) х Понижающий коэффициент + Сумма налога от инвентаризационной стоимости

Для примера возьмем квартиру площадью 50 кв. м , стоимостью 12 миллионов рублей с 2 собственниками , суммой налога от инвентаризационной стоимости в размере 1 000 рублей и понижающим коэффициентом за 1-й год — 0,2 .

  • Расчет налоговой базы
  1. Стоимость 1 кв. м : 12 000 000 рублей / 50 кв. м = 240 000 рублей
  2. Площадь — налоговый вычет : 50 кв. м — 20 кв. м = 30 кв. м
  3. 240 000 рублей х 30 кв. м = 7 200 000 рублей
  • Расчет налога

(7 200 000 рублей х 0,15% х 0,5 — 1 000 рублей) х 0,2 + 1 000 рублей = 1 880 рублей

Итого сумма «Налога на имущество физических лиц» по кадастровой стоимости за 1-й год на 1 собственника составляет 1 880 рублей , и на всю площадь , соответственно, 3 760 рублей .

При учете коэффициента, равного 0,4 , сумма за 2-й год будет равна:

  • На 1 собственника 2 760 рублей
  • За всю площадь 5 520 рублей

При учете коэффициента, равного 0,6 , сумма за 3-й год будет равна:

  • На 1 собственника 3 640 рублей
  • За всю площадь 7 280 рублей

При учете коэффициента, равного 0,8 , сумма за 4-й год будет равна:

  • На 1 собственника 4 520 рублей
  • За всю площадь 9 040 рублей

Без учета коэффициента, сумма за 5-й год будет равна:

  • На 1 собственника 5 400 рублей
  • За всю площадь 10 800 рублей
Смотрите так же:  Мировой суд г кирово-чепецка

Всю необходимую информацию также можно узнать, позвонив в контактный центр Федеральной налоговой службы по номеру 8 (800) 222-22-22.

Получите налоговое уведомление

  • Лично
  • Заказным письмом по почте (по адресу места регистрации)

Важно : в данном случае оно считается полученным через 6 дней после отправления.

  • В личном кабинете налогоплательщика

Помимо суммы к оплате, в документе также указываются :

  • Объект налогообложения
  • Налоговый период
  • Налоговая ставка
  • Налоговая база
  • Доля в праве
  • Льготы и т.д.

Уведомление должно быть отправлено собственнику не позднее, чем за 30 дней до наступления срока оплаты, с которым можно ознакомиться на сайте Федеральной налоговой службы.

Важно : в случае если документ содержит ошибку или вовсе не был получен, необходимо лично обратиться в ФНС своего района.

В пакет документов, помимо налогового уведомления, также входит квитанция, счет по которой необходимо оплатить в течение 1 месяца после получения (но не позднее 1 декабря того же года) .

Это можно сделать в отделении любого удобного для собственника банка.

Важно : «Налог на имущество физических лиц» уплачивается каждый год (в течение всего периода владения объектом) .

Льготы по оплате налога

Государство освобождает отдельные категории граждан от оплаты налога на один из имеющихся в собственности объектов.

Если льгота не была оформлена ранее, для ее получения необходимо :

  • Обратиться в налоговую службу по месту жительства (не позднее 1 ноября каждого года)
  • Написать заявление (образец можно получить у сотрудника)
  • Приложить необходимые документы (к примеру, удостоверение ветерана или инвалида)

Если квартирой владеют несколько собственников, один из которых является льготником, облагаться налогом будут только оплачиваемые доли.

К примеру, при 2-х собственниках сумма будет равна половине от кадастровой стоимости всей площади, а при 3-х — двум третям.

Важно : в случае если за 1 налоговый период (равный году) человек последовательно владел несколькими объектами, к примеру, сначала продал квартиру, а затем приобрел комнату, льгота будет распространяться на каждый из них.

Переоценка кадастровой стоимости

В случае если собственника не устраивает размер налога, он должен записаться на прием в комиссию по оспариванию кадастровой стоимости (адреса офисов можно узнать на сайте Росреестра или по телефону 8 (800) 100-34-34) .

Основаниями для обращения являются :

  • Неверные сведения об объекте недвижимости при его оценке (которую можно проверить на сайте Росреестра )
  • Превышение кадастровой стоимости рыночной

Важно : физические лица, минуя комиссию, могут обратиться сразу в суд.

К заявлению об оспаривании (образец которого можно скачать на сайте Росреестра) необходимо приложить:

  • Нотариально заверенную копию свидетельства о собственности
  • Документ, подтверждающий неточность сведений (к примеру, кадастровый паспорт)
  • Справку о кадастровой стоимости (получается в Росреестре бесплатно)

Срок рассмотрения заявления занимает 1 месяц.

В случае положительного решения, кадастровая стоимость (а соответственно и величина налога) будет снижена.

Если заявление было отклонено — собственнику необходимо обратиться в суд.

Кадастровая стоимость выше рыночной

В первую очередь необходимо узнать кадастровую стоимость объекта и дату ее установления, получив соответствующую справку в Росреестре (оформляется бесплатно) .

После этого собственник должен заказать оценку рыночной стоимости объекта.

Для этого нужно обратиться в саморегулируемую организацию оценщиков, которая сможет предоставить документ, заверенный электронной подписью (при выборе также ориентируйтесь на наличие лицензии на осуществление данного вида деятельности) .

Важно : оценку рыночной стоимости необходимо заказывать на дату установления кадастровой.

Собственник может подавать заявление об оспаривании в комиссию, собрав следующие документы :

  • Нотариально заверенную копию свидетельства о собственности
  • Отчет по оценке рыночной стоимости
  • Справку о кадастровой стоимости

Важно : если рыночная стоимость отличается от кадастровой более чем на 30% , к пакету документов также необходимо будет приложить экспертное заключение организации, в которой заказывалась оценка.

В случае положительного решения, кадастровая стоимость (а соответственно и величина налога) будет снижена.

Если заявление было отклонено — собственнику необходимо обратиться в суд.

Площадь дома и расчет налога на недвижимость

С 2016 года в ряде регионов владельцы квартир получают новые квитанции – налог на недвижимость. Рассчитывается он на основе кадастровой стоимости жилья. Данная оценка максимально приближена к рыночной.

Вводить обновленный налог на недвижимость собираются постепенно, до 2020 года в формулах расчета учитываются понижающие коэффициенты. Таким образом, за пять лет чек вырастет в пять раз.

В 2017 году максимальная ставка по налогу на имущество составила 2%. При этом власти предусмотрели для отдельных категорий граждан, таких как пенсионеры и инвалиды I и II группы специальные льготы.

Все налогоплательщики были обязаны отчитаться в ФНС, подав до 30.03.2017г. декларацию за истекший налоговый период (2016 г.). Сроки же уплаты определяет власть регионов и информирует юридических лиц в официальном порядке.

Как рассчитать налог – пример для дома площадью свыше 100 кв.м

Неважно, какая площадь дома, 100 квадратных метров, 150 или больше. При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрено уменьшение кадастровой стоимости на кадастровую стоимость 50 кв. м. в отношении жилых домов, в отношении комнат — на кадастровую стоимость 10 кв.м., в отношении квартир — 20 кв.м.

В качестве примера определим сумму налога на дом площадью 100 кв.м, примерной кадастровой стоимостью 5млн рублей и ставкой налога 0,1%.

1. Рассчитаем вычет по формуле: Кадастровая стоимость/ площадь объекта* 50 кв.м.(вычет по типу объекта)

5 млн/100*50=2 500 000 рублей

2. Вычислим налоговую базу: Кадастровая стоимость — налоговый вычет

5 млн –2,5 млн = 2,5 млн рублей

3. Определим сумму налога по кадастровой стоимости: (Налоговая база*ставка налога)/100%

2,5 млн*0,001= 2500 рублей

Таким образом, налог на недвижимость составит 2 тысячи 500 рублей.

Стоит отметить, что важна не столько площадь дома при расчете налога на недвижимость, сколько кадастровая стоимость. Если кадастровая стоимость до 10 млн рублей, применяется ставка 0,1%.

Рассчитать налог на недвижимость можно самостоятельно, узнав кадастровую стоимость объекта по кадастровому номеру.

Как показывает практика, с введением данной методики расчета налога на недвижимость, налоговая нагрузка на жителей сел уменьшилась в отличие от владельцев городских квартир.

Налог на имущество физических лиц 2018

Все больше субъектов РФ переходят на имущественный налог, исчисляемый по кадастровой стоимости. Жители еще 15 регионов: республики Адыгея, Карелии, Марий Эл, Якутии, Тывы, Краснодарского, Хабаровского края, Астраханской, Мурманской, Оренбургской, Орловской, Тамбовской области, Еврейской автономной области, Ненецкого и Чукотского автономного округа получат налоговые уведомления, в которых расчеты сделаны с учетом соответствующих изменений.

Было также решено в этих субъектах облагать налогом садовые и дачные постройки площадью от 50 квадратных метров, гаражи и помещения, пригодные для проживания, у которых определена кадастровая стоимость, но не проводилась инвентаризация. Учитываться будут объекты, которые были введены в эксплуатацию с 2013 года.

Отметим, что в 21 регионе осуществляется исчисление налога на имущество по кадастровой стоимости уже второй год, поэтому коэффициент вырастет до уровня 0,4. В 28 субъектах, которых реформа коснулась еще раньше, коэффициент поднимется до отметки 0,6.

На примере посмотрим, как изменится сумма налога в переходный период.

У семьи Ивановых квартира площадью 45 кв.м. Супругу принадлежит 2/3 доли, жене -1/3, но она освобождена от уплаты налогов по инвалидности. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 млн 200 тысяч рублей, инвентаризационная стоимость — 200 000 рублей.

Рассчитаем налог на имущество за 2014 год.

Это необходимо сделать для применения понижающего коэффициента для расчета налога в переходный период. В 2014 году налог на имущество исчислялся по старому алгоритму, т. е. по инвентаризационной стоимости.

Налог за 2015 по кадастровой стоимости с учетом вычета:

Ни — налог по инвентаризационной стоимости,

Нк — налог по кадастровой оценке,

К — понижающий коэффициент.

(45кв.м-20кв.м)*71 111= 1 777 775

Умножаем на долю:

И на коэффициент:

1 183 998*0,1%= 1 183,9 — это налог по кадастровой стоимости.

В 2015 г. налог составит:

(1 183,9-133,3)*0,2+133,3=343,4 руб.

(1 183,9-133,3)*0,4+133,3=553,5 руб.

С 2019 года и далее:

1 183 998*0,1%= 1 183,9руб.

В оставшихся областях, краях и округах, которых до сих пор не коснулись изменения в отношении методики расчета налога на имущество, инвентаризационная стоимость объектов недвижимости будет индексирована на дефлятор 1,425.

Напомним, что к 2020 году все территории РФ перейдут на новую схему расчета исходя из кадастровой стоимости.

Поскольку большая часть регионов перешла на новый порядок определения налоговой базы, налоговая нагрузка на индивидуальных предпринимателей, работающих по специальному налоговому режиму, также изменится.

Другие публикации:

  • 1 статус адвоката Статья 17. Прекращение статуса адвоката Информация об изменениях: Федеральным законом от 20 декабря 2004 г. N 163-ФЗ статья 17 настоящего Федерального закона изложена в новой редакции Статья 17. Прекращение статуса адвоката 1. Статус адвоката прекращается […]
  • Сколько послеродовое пособие Что вам причитается? Пособия и выплаты для будущих мам Порядок исчислений отпуска по беременности и родам, за постановку на учет в ранние сроки беременности и единовременного пособия при рождении ребенка. Семья, ожидающая появления на свет малыша, обычно […]
  • Адвокат годовикова Адвокат Годовикова Елена Сергеевна Оценки качества работы адвоката: Обращались к услугамэтого адвоката? Отзывы об адвокате Хотите стать участником рейтинга? Заполните краткую заявку и мы свяжемся с Вами в ближайшее время! Ваша информация успешно […]
  • Пояснительная записка к проекту закона города москвы Пояснительная записка к проекту федерального закона N 120505-7 "О внесении изменений в Закон Российской Федерации "О статусе столицы Российской Федерации" и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части установления особенностей реновации […]
  • Госпошлина в налоговой закрытие ип Госпошлина за закрытие ИП При прекращении деятельности индивидуального предприятия понадобится ряд документов, среди которых должна быть и квитанция об уплате госпошлины. Госпошлина за закрытие ИП, на оплату которой в 2017 году придется отдать 160 рублей, […]
  • Штраф стоянки москва Штрафстоянки Москвы – адреса и телефоны Эвакуировали машину на штрафстоянку и вы не знаете на какую именно? В Москве действует единый номер 8 (495) 539-54-54, где вам скажут, куда увезли машину. улица Одоевского, владение 3 (напротив) - (от метро […]

Вам также может понравиться