Как законно не платить налог на квартиру

Налоги можно не платить… причем вполне законно

Именно такой вопрос был задан нашим экспертам. Сначала показалось, что ничего необычного в нем нет, но дальнейший анализ привел к весьма интересным результатам. Например, ст.57 Конституции РФ утверждает, что каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. А вот ст. 35 все той же Конституции говорит, что никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда. Принудительное отчуждение имущества для государственных нужд может быть произведено только при условии предварительного и равноценного возмещения.

Налицо явное противоречие в самой конституции (либо нечеткая формулировка) в этих статьях. Но чтобы разобраться в этом, необходимо ответить на дополнительные вопросы. Например, что такое налоги и сборы, что входит в перечень имущества физических лиц, право собственности граждан и юридических лиц, права и обязанности граждан и другие. Обратимся за разъяснениями к следующим документам: Конституция РФ, Гражданский Кодекс РФ и Налоговый Кодекс РФ.

Прежде всего, определим, что является налогом? Согласно ст.8 НК России под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. Подчеркнем два момента: денежные средства и отчуждение собственности.

Законным платежным средством и официальной валютой в России (ст.140 Гражданского Кодекса) является рубль. Стало быть, все налоги уплачиваются только в рублях. Заметим, что нет особой разницы — производится ли платеж наличным или безналичным образом. С другой стороны, отчуждение собственности производится только по суду, несмотря на то, что есть некоторые оговорки в Гражданском Кодексе, по порядку этого отчуждения, приоритет в решении этих вопросов отдан судебной власти.

Что может находиться в собственности граждан? Статья 128 Гражданского Кодекса утверждает: к объектам гражданских прав относятся вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность); нематериальные блага. Отсюда, денежные средства классифицируются как имущество граждан, и, стало быть, его отчуждение возможно только по решению суда.

Интересно, что гражданский Кодекс описывает порядок и условия отчуждения имущества граждан и юридических лиц. Напомним, что налог является обязательным платежом, т.е. принудительным (граждане обязаны платить законно установленные (. ) налоги). В этом случае, можно обратиться к статье 235 ГК России, где перечисляются основания прекращения права собственности:

1. Право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.

2. Принудительное изъятие у собственника имущества не допускается, кроме случаев, когда по основаниям, предусмотренным законом, производятся:

  • обращение взыскания на имущество по обязательствам (статья 237);
  • отчуждение имущества, которое в силу закона не может принадлежать данному лицу (статья 238);
  • отчуждение недвижимого имущества в связи с изъятием участка (статья 239);
  • выкуп бесхозяйственно содержимых культурных ценностей, домашних животных (статьи 240 и 241);
  • реквизиция (статья 242);
  • конфискация (статья 243);
  • отчуждение имущества в случаях, предусмотренных пунктом 4 статьи 252, пунктом 2 статьи 272, статьями 282, 285, 293 настоящего Кодекса.

Рассмотрим подробнее некоторые положений этой статьи, имеющих отношение к нашему вопросу, но отметим, что обращение в государственную собственность имущества, находящегося в собственности граждан и юридических лиц (национализация), производится на основании закона с возмещением стоимости этого имущества и других убытков в порядке, установленном статьей 306 настоящего Кодекса. Интересно, что при уплате налога собственник имущества (гражданин или юридическое лицо) теряет свое право собственности в пользу государства. Стало быть, он имеет право на возмещение стоимости этого имущества.

Нас будут интересовать еще 2 статьи ГК РФ: 237 и 243.

Статья 237 – обращение взыскания.

1. Изъятие имущества путем обращения взыскания на него по обязательствам собственника производится на основании решения суда, если иной порядок обращения взыскания не предусмотрен законом или договором.

2. Право собственности на имущество, на которое обращается взыскание, прекращается у собственника с момента возникновения права собственности на изъятое имущество у лица, к которому переходит это имущество

Статья 243 – конфискация.

1. В случаях, предусмотренных законом, имущество может быть безвозмездно изъято у собственника по решению суда в виде санкции за совершение преступления или иного правонарушения (конфискация).

2. В случаях, предусмотренных законом, конфискация может быть произведена в административном порядке. Решение о конфискации, принятое в административном порядке, может быть обжаловано в суд.

Теперь подробнее. Обязательность уплаты налогов можно трактовать как обращение взыскания на имущество граждан. А можно и как конфискацию, потому что налог является безвозмездным платежом. Отметим, что если вы не заплатили налоги, то в этом случае на ваше имущество будет наложено взыскание (ст.237 ГК РФ). Хотя, несмотря, на характер отчуждения имущества у собственника, все равно на это требуется решение суда.

Правда здесь есть тонкость. Статья 2 ГК РФ оговаривает, что к имущественным отношениям, основанным на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, в том числе к налоговым и другим финансовым и административным отношениям, гражданское законодательство не применяется, если иное не предусмотрено законодательством. Предположим, что это так и есть. Граждане являются подчиненным объектом по отношению к государству. Поэтому условия общественного договора (государство — граждане) являются властными отношениями, где гражданам отводится подчиненная роль. Стало быть, уплата налогов является обязательной. Но в этой же статье говорится, что к налоговым отношениям правила Гражданского Кодекса неприменимы. А вот в Налоговом Кодексе есть ссылка на перечень имущества граждан, находящегося в частной собственности – статья 38.

Она утверждает, что:

1. Объектами налогообложения могут являться операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога.

Каждый налог имеет самостоятельный объект налогообложения, определяемый в соответствии с частью второй настоящего Кодекса и с учетом положений настоящей статьи.

2. Под имуществом в настоящем Кодексе понимаются виды объектов гражданских прав (за исключением имущественных прав), относящихся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. Иначе говоря, положения Гражданского Кодекса все-таки применимы к налоговым отношениям в части имущества граждан. Стало быть, его правоприменимость распространяется на различные договора и сделки граждан с функцией арбитража, в том числе и судебного.

Теперь, насколько мы уже выяснили, денежные средства относятся к имуществу граждан, и если к нему нельзя применить положения Гражданского кодекса (в налоговых отношениях), то положения Конституции (как высшего законодательного акта) – вполне возможно. А Конституция утверждает, что любое имущество граждан может быть принудительно отчуждено в пользу государства только по решению суда. Причем заметим, при условии предварительного и равноценного возмещения (статья 35). Налоги – к добровольной передаче своего имущества не относятся, тот же Налоговый Кодекс трактует налог как обязательный платеж. Подчеркнем немаловажную деталь – налоги отчуждают имущество граждан (денежные средства) в пользу государства. Причем, как правило, принудительно.

Отметим, что согласно ст.3 НК РФ все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сборов).

  1. Согласно представленных документов, граждане России имеют законное право не платить налоги без соответствующего решения суда.
  2. В основополагающих документах: Конституция России, Налоговый и Гражданский Кодекс имеется серьезное противоречие налоговых отношениях государства и граждан.
  3. Необходимо уточнение либо изменение соответствующих статей с целью устранения указанных противоречий и создания логически выверенной правовой основы налогообложения и обеспечения финансовой базы государства.

О.Краюшкин эксперт ДВ НАН

Законные способы ухода от оплаты налога с продажи квартиры

Желание узнать, как законно не платить налог с продажи квартиры в собственности, является вполне естественным для владельцев недвижимости. Речь, прежде всего, идет о сборе 13 процентов, которые взимаются при заключении договора купли-продажи.

В РФ сумма налога составляет 13% от прибыли, полученной в результате заключения сделки. Обратившись в налоговую службу, можно добиться снижения суммы сделки на один миллион. Таким образом, если квартира, к примеру, стоит 10 миллионов рублей, то человеку необходимо заплатить 1 миллион 40 тысяч рублей. Расчет происходит следующим образом: (10 — 1) * 13% = 1 миллион 40 тысяч рублей.

Если речь идет о людях, которые не является гражданами Российской Федерации, то в случае продажи квартиры придется заплатить 30%. Данный тариф также актуален для россиян, которые трудоустроены в другой стране или получают там образование, при этом один миллион от общей стоимости объекта недвижимости также не списывается.

Справедливости ради, стоит сказать, что в обоих случаях суммы являются огромными, поэтому многих граждан, столкнувшихся с продажей квартиры, интересует то, как не платить налог с продажи квартиры. Есть две ситуации, когда законодательство РФ не предусматривает налогообложение при продаже квартиры:

  • если квартира была в собственности более пяти лет (в таком случае даже нет надобности в подаче декларации);
  • если стоимость квартиры не превышает сумму 1 миллион российских рублей.

Когда у объекта недвижимости есть несколько владельцев, при этом на протяжении пяти лет проходило изменение доли, то общий доход от продажи квартиры все еще не будет облагаться налоговым сбором. В качестве достаточно распространённого примера можно привести развод супругов, являющихся совладельцами квартиры.

Пути ухода от налога

Оплата в конверте

Весьма распространённым примером, как можно законно не платить налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет, является фиксированная стоимость объекта. Недвижимость официально оценивают в миллион рублей, в то время как покупателем выплачивается остальная часть в конверте. Таким образом, контрибуция в государственный бюджет в полном размере не платится. Пользуясь такой схемой, недобросовестное лицо не только нарушает закон, но еще и рискует остаться без второй части суммы, так как нет никаких документальных доказательств необходимости её оплаты. За уход от налогов предусматривается уголовная ответственность (статья № 198 УК РФ).

Разделение налогов

Также можно разделить всю сумму налога с покупателем. Казалось бы, кто захочет платить дополнительные сотни тысяч рублей, однако, если заинтересованное лицо хочет получить определенную квартиру, то такой вариант развития событий не надо исключать.

Дарение квартиры

Третий способ – это оформление дарственной на объект недвижимости. В данной ситуации выплачивать налог полностью обязуется покупатель, а не продавец.

Покупка новой квартиры

Если проходит реализация имущества, которое купили после 01.01.2016, и, в соответствии с соглашением об отчуждении, его продажная цена превышает 70% его кадастровой стоимости, то с суммы налогов можно либо вычесть 1 миллион рублей, либо отнять сумму задокументированных расходов за текущий год.

Таким образом, сумму налогового сбора можно сократить при заключении другого договора купли-продажи, при этом теперь продавец должен выступать уже в роли покупателя. Налог начисляется только на разницу между обеими суммами сделок.
Пример: квартира продана за 6 миллионов, после чего тот же человек приобретает другой объект недвижимости за 8 миллионов. (8 — 6) * 13% = 2 * 13% = 260 тысяч рублей. Соответственно, если продажная стоимость квартиры будет соответствовать размеру другой покупки, то сумму налога можно будет уменьшить до нуля. Также стоит заметить, что конечная стоимость квартиры не должна быть ниже 70% её кадастровой стоимости, а факт покупки иного имущества нужно подтверждать документально.

Смотрите так же:  Развод мусульман

Важно! Повторная сделка должна совершаться на протяжении одного календарного года (одного налогового периода с 1-го января по 31-е декабря). Если эти сроки не будут соблюдены, то сбор начисляется не на разницу между суммами, а на их общую стоимость. Таким образом, сумма налога составит 1 миллион 820 тысяч рублей: (8 + 6) * 13% = 14 * 13% = 1 820).

Также стоит отметить, что для определенных групп граждан (в том числе и пенсионеров) никакие особые условия налогообложения не действуют. Это актуально как для полноценной, так и частичной продажи жилья.

Поправки в законодательстве

До внесения поправок в законодательство в 2017 году квартиру без потребности в оплате налоговых взносов можно было продать, если он была не менее 3 лет в собственности, однако, теперь, как было указано ранее, срок составляет пять лет. Если объект был куплен до вступления в действие вышеуказанных поправок, то срок в три года все еще остается актуальным. Так, недвижимость, приобретенную до первого января 2017 года, можно продавать через три года без дополнительных финансовых взысканий и необходимости представлять декларацию НДФЛ в отделение налоговой инспекции.

Более того, подобные требования закреплены только на федеральном уровне, а это значит, что отдельные субъекты РФ имеют право регулировать срок вплоть до полного его аннулирования для определенных групп лиц или всех граждан.

Бывают случаи, когда квартира в новостройке приобретается за несколько лет до непосредственного оформления права собственности. Если, например, квартира была приобретена в 2012 году, а право собственности были переданы только в 2016 году, то платить налог все же придется, так как срок владения уже фактически составляет три года.

Отсчет срока собственности

Фактической датой начала срока собственности считается момент регистрации. Обнаружить информацию о факте регистрации можно в свидетельстве о праве собственности. Однако в то же время существуют некоторые исключения из правила:

  1. Если речь идет об оформлении дарственной, то в таком случае моментом начала срока будет считаться дата её заключения.
  2. Отсчет срока при условии передачи квартиры по наследству начинается после смерти наследователя.
  3. Квартира, полученная в жилищно-строительном кооперативе, считается имуществом получателя, начиная с указанной в пае даты.

При дарении или перепланировке квартиры, что сопровождается получением новой технической документации с БТИ, срок не уменьшается. Стоит отметить, что подарок всегда сопровождается налогом, при этом его надо платить именно получателю. В судебной практике встречаются ситуации, когда другому лицу удается отсудить сумму налога при дарении недвижимости.

В то же время с суммы подарка не нужно платить налог при продаже квартиры, если дарителем являются:

  • родители;
  • дедушки и бабушки (кому лицо приходилось внуком);
  • братья и сестры (только по 1-й линии);
  • опекуны (для усыновленных детей);
  • супруг или супруга;
  • прочие близкие родственники.

Чтобы избежать оплаты дополнительного сбора, при продаже не стоит забывать представлять документы, подтверждающие родственные связи с дарителем. Если данная документация была утеряна, то её можно позднее получить в судебном порядке.

Налог для нерезидентов

Согласно российскому законодательству, лица, которые являются гражданами Российской Федерации и покинули страну на более длительный срок, чем 183 дня, получают статус нерезидента. Это возможно, когда человек уехал на ПМЖ в другую страну с целью заработка денег или получения образования заграницей.

Если нерезидент, который не может проживать в стране, желает продать квартиру в России, то он обязуется платить 30% от общей суммы сделки (стоит напомнить, что продавцу нужно платить 13%). Кроме того, успешно заключенная сделка по купле-продаже квартиры не разрешает покидать нерезидентам страну – нужно прожить один календарный год. Тем лицам, которые владели квартирой больше минимально установленного законодательством срока, платить сбор в государственную казну при заключении договора не нужно.

Легальные проблемы

Если стороны выберут незаконный путь ухода от уплаты налогов, то они могут быть привлечены к криминальной ответственности. Продавца могут принудить заплатить штраф, предусмотренный НК РФ, привлечь его к исправительным работам и даже лишить свободы на срок до трех лет. При всем этом у подсудимого кинофицируется вся сумма недоимки. Степень дисциплинарных мер зависит от конкретного размера неуплаченных налогов. В статье № 198 УК РФ установлено, что крупным ущербом признается сумма неоплаченных налоговых сборов, что превышает 900 тысяч рублей. Судебное разбирательство в связи с неуплатой налогов также чревато запретом на выезд из страны. Также лицо уплачивает крупную пеню (от 20% до 40% процентов).

Возможность оспаривания сделки

Сторонам следует помнить, что уклонение от налогов при заключении договора купли-продажи чревато негативными последствиями, поэтому не надо идти на подобные риски. Суд может признать договор незаконным, вследствие чего судебное постановление сделает его недействительным. Такая процедура предусматривает возвращение средств в полном размере, однако, если в договоре указана только часть суммы, то потребовать выплатить полную стоимость квартиры другой стороной соглашения практически нереально. В теории, можно предоставить фото- или видеоматериалы, которые послужили бы в качестве доказательства, однако, лучший способ обезопасить себя – это заключить соглашение о купле-продаже законным путем и заплатить все налоги.

После заключения сделки все данные о её сумме сотрудники УФРС подают в ближайшую налоговую службу. К ответственности может быть привлечен и покупатель, так как ему было известно о недействительности и нелегитимности сделки, а это делает его действия недобросовестными. Подпись в договоре свидетельствует о согласии другой стороны.

Дополнительные соглашения и даже отдельные положения в договоре о том, что при аннулировании предыдущего договора продавец обязуется купить такую же квартиру, в суде не имеют никакого юридического веса. В частности, после введения закона о банкротстве физических лиц они имеют еще меньше значения, поэтому нужно убедиться, что в договоре указана полная стоимость объекта.

Налог на имущество физических лиц в 2019 году

Если уведомление по почте не пришло

Платежки в почтовом ящике может не оказаться по нескольким причинам — и в большинстве случаев налог заплатить все равно придется.

а) Вы завели электронный «Личный кабинет налогоплательщика». В этом случае бумажное письмо из налоговой вам и не придет. Счет вас дожидается в электронном виде в том самом кабинете. Не забудьте зайти и оплатить в оставшиеся дни.

б) Платежка была послана, но где-то потерялась по дороге (всякое бывает). Или пришла по адресу, где вы реально не живете. Достаточно частая ситуация: человек «прописан» в одном месте, а снимает квартиру в другом. Платежка придет именно туда, где вы, по сведениям налоговой, зарегистрированы по постоянному месту жительства (если вы хотите получать корреспонденцию от ФНС по другому адресу, об этом надо подать заявление).

В этом случае, если вы не заплатите причитающееся до 1 декабря 2019 года, вам пойдут пени. Налоговики же не знают, что их послание до вас не дошло.

Что делать? Срочно, до конца ноября, дать знать своей налоговой, что платежки у вас нет, а стало быть, и оплатить вы ее не можете. Сделать это можно разными путями. Первый и самый привычный — явиться в налоговую лично. Если на это нет времени, есть альтернативный путь. Находите на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru форму «Обратиться в ФНС России» (это в «Электронных сервисах»), внимательно все там читаете и заполняете и пишете свой запрос: хочу как добропорядочный гражданин заплатить имущественные налоги, но не получил платежку. После того, как на электронную почту вам придет уведомление, что обращение принято к рассмотрению, вы чисты перед законом: пени уже не угрожают. Налоговая сформирует и вышлет платежку заново (не забудьте в обращении указать, куда вам ее прислать), и там будет указан новый срок, до которого необходимо рассчитаться. То есть пени вам пойдут не с 1 декабря, а с той даты, которая будет указана в платежке — если вы и ее пропустите.

в) Если по всем трем налогам — на имущество, земельному и транспортному — в сумме надо платить меньше 100 рублей, налоговая платежку просто не посылает.

И это единственный случай, когда действительно можно расслабиться и не платить.

— Мы в таких случаях либо ждем, пока накопится больше 100 рублей, либо пришлем платежку сразу за три года, — объяснила на Радио «КП» (fm.kp.ru) замглавы ФНС Светлана Бондарчук.

Когда такое может случиться? Например, у вас есть только доля в квартире, где несколько собственников, и это в регионе, где налог на имущество до сих пор рассчитывается по инвентаризационной, а не по кадастровой (приближенной к рыночной) стоимости, а потому не очень велик. Или вы владели недвижимостью очень недолго. Скажем, получили жилье в наследство — и тут же, через месяц, продали.

Что делать, если приписали лишнего?

Бывает, что россияне в налоговых платежках обнаруживают не принадлежащие им сотки и целые квартиры. Или приходит налог как за всю многоэтажку. Что делать? Не поленитесь до 1 декабря написать обращение в ФНС, воспользовавшись формой на сайте (если вам некогда зайти туда лично). Пользователи личного кабинета могут обращаться с такими вопросами прямо через свой кабинет.

Еще ситуация. Явных ошибок в платежке нет, но налог на квартиру или участок пришел в разы больше, чем в предыдущем году. Причин может быть несколько.

— В вашем регионе налог на имущество (квартиры, дома) стали рассчитывать по кадастровой стоимости — из-за этого сумма и резко возросла.

— Была проведена кадастровая переоценка, в результате которой ваше имущество «подорожало».

— Налог на имущество, как и раньше, рассчитывается по инвентаризационной стоимости, но местные власти приняли решение для каких-то категорий домов поднять ставки. Например, для частных домов больше определенного метража.

Вот такие случаи уже не в ведении налоговой. Ставки налоговой и результаты кадастровой оценки утверждают местные власти. Что можно сделать? Во-первых, все-таки проверить, нет ли ошибки. Налоговые ставки по своему району можно найти на сайте ФНС www.nalog.ru (в разделе «Электронные сервисы» вам нужна «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»). А сведения о кадастровой стоимости своей недвижимости запросить через портал Росреестра www.rosreestr.ru (вам нужна выписка из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости).

А если просто не заплатить?

Начислят пени — по Налоговому кодексу, это 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка за каждый день просрочки (она сейчас соответствует ключевой ставке, то есть 7,5% годовых).

Считать что-то самостоятельно, впрочем, вряд ли придется. Налоговая пришлет уведомление, где будет указан размер задолженности и пени, а также сроки, в которые вам надо все это оплатить во избежании более строгих санкций. Они тоже будут описаны в уведомлении.

Это, во-первых, штраф (20% от суммы долга, если налоговики посчитали просрочку неумышленной; если умышленной — то больше). А во-вторых, если вы и дальше не расплатитесь добровольно, налоговики имеют право обратиться в суд и через него взыскать с вас недоимку в принудительном порядке. «Принудительность» означает, что может быть наложен арест на имущество. Или вам будет ограничен выезд за рубеж (если сумма всех долгов, включая не только налоги, но и за ЖКХ, штрафы ГИБДД и т. п. превышает 30 тысяч рублей).

Смотрите так же:  Как оформить дарение земли

Кто и почему может не платить налоги на недвижимость?

При дарении недвижимости между близкими родственниками налог уплачивать не нужно. Со стоимости недвижимого имущества, полученного в дар не от члена семьи, необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%.

Причем каких-либо льгот или преимуществ при оплате налога в связи с достижением пенсионного возраста, наличием звания Ветеран труда, основанием получения квартиры, для одаряемого не предусмотрено.

В соответствии со статьями 2 и 14 Семейного кодекса РФ к членам семьи относятся супруги, родители и дети (в том числе усыновленные); близкими родственниками являются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Материал подготовлен при участии юридической компании Tenzor Consulting Group

При продаже недвижимости продавцом уплачивается налог в размере 13%, если квартира была приобретена до 1 января 2016 года и пробыла в собственности 3 года (36 месяцев) и долее. Для квартир, приобретенных после 1 января 2016 года минимальный срок владения увеличивается до пяти лет.

Кроме того, расходы можно несколько снизить за счет получения имущественного вычета в случае, если вы приобретаете другую недвижимость. Имущественный вычет рассчитывается исходя из 13% от стоимости расходов на приобретение жилья, земельного участка, строительстве дома, покупке квартиры в ипотеку, при этом максимальный размер вычета составляет 260 000 рублей.

Помимо указанных категорий лиц, федеральными и региональными нормативами могут быть установлены также и иные налоговые льготы и для других категорий налогоплательщиков, например, многодетных семей. Однако эти виды льгот устанавливаются региональными властями, для уточнения их наличия и размера налогоплательщику необходимо обратиться в ближайшую налоговую инспекцию.

На инвалидов всех групп, как и на пенсионеров, распространяется вышеуказанная льгота по уплате налога на имущество физических лиц. Кроме того, для инвалидов снижен земельный налог. Так, за участок, принадлежащий отдельным категориям инвалидов на праве собственности, по договору бессрочного пользования или полученный в наследство, платится меньший налог за счет уменьшения базы на 10 тысяч рублей.

Пенсионеры имеют право на налоговые льготы при уплате налога на недвижимость (налога на имущество), но только на один объект каждого вида, находящийся у пенсионера в собственности. Так, если у пенсионера находятся в собственности, например, две квартиры, две дачи и два гаража, то он может на своё усмотрение выбрать один объект из каждого вида недвижимости (в том числе, по которому он должен уплатить самый большой налог) и получить налоговую льготу от государства, обратившись в налоговую инспекцию. Исключения составляет недвижимость, кадастровая стоимость которой превышает 300 миллионов рублей — по ней льгот нет.

Налог на недвижимость в России для физических лиц состоит из двух отдельных налогов: земельного и налога на имущество. Земельный налог составляет от 0,3% до 1,5% от кадастровой стоимости земельного участка. Для прочих объектов недвижимости действует налог на имущество, ставка на который варьируется от 0,1% до 2% от кадастровой стоимости (для объектов с кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей — 0,1%; от 10 до 20 миллионов — 0,15%; от 20 до 50 миллионов — 0,2%; от 50 до 300 миллионов — 0,3%, свыше 300 миллионов — 2%).

Пенсионеры имеют право на налоговые льготы при уплате налога на недвижимость (налога на имущество), но только на один объект, находящийся у пенсионера в собственности. Так, если у пенсионера находятся в собственности, например, две квартиры, две дачи и два гаража, то он может на своё усмотрение выбрать любой объект из этих видов недвижимости (в том числе, по которому он должен уплатить самый большой налог) и получить налоговую льготу от государства, обратившись в налоговую инспекцию. Исключения составляет недвижимость, кадастровая стоимость которой превышает 300 миллионов рублей — по ней льгот нет.

Можно ли легально не платить налоги?

Я лет 10 не плачу сам налоги. За меня как налоговый агент платит работодатель. Остаются налог на землю, на дом и транспортный налог. Транспортный налог не плачу, потому , что в нашем регионе есть по нему льгота. А налог на землю и на имущество не плачу из — за интереса. Мне интересно, что будет дальше. Риск есть только один — запрет на выезд за границу. Но у меня нет загранпаспорта и это не страшит. В теории налоговая должна обратиться в суд — я жду иска. Пока его нет.

Сумма задолженности маленькая. На меня за транспортный налог в размере 18 тыщ. ₽ каждый год подают в суд. Подал жалобу в ЕСПЧ, жду.

А как же НДС и НДФЛ?

НДФЛ за работника платит работодатель, а НДС — это не личный налог, его платят только организации, да и то не все.

Алексей Амелькин, мы платим НДС 18% от стоимости товара, когда покупаем какой-либо товар, вроде ж так работает.

НДФЛ вычитается из моей зарплаты, то есть из моих денег

Лёша Карамзин, не во всех товарах и услугах, так как небольшие предприятия его не платят. Олег Довгалюк, никто этих денег не видит, только на бумаге: вот если бы вы их подержали, а потом отдали. В общем, вы оба правы: совсем не участвовать в налоговой системе никому не удастся, разве что живя только натуральным хозяйством. Просто, думаю, автор вопроса имел ввиду прямые налоги, а не те, которые приходится платить косвенно.

Забавно, как в сознании людей косвенные налоги перестают быть налогами «мы же их не сами платим». А ещё жалобы в ЕСПЧ подают, типа прошаренные, соображают.

Дмитрий, а вы вот, например, задумываетесь на тем, что в большинстве товаров — рекламная наценка, а «бесплатное телевидение» оплачивается из нашего кармана за счёт этой наценки? В общем, много всего существует за счёт рекламы, но из-за этого оно и дороже. Во всяком случае, очень немногие это понимают. Так и с налогами. Но тут просто ещё сложнее: потянешь за верёвочку — чего только не вылезет. Но и совсем без налогов нельзя. Поэтому для упрощения про косвенные налоги не всегда вспоминают. И я нигде не писал, что это не налоги. Я даже считаю, что различные сборы или акцизы — тоже налоги, только названные по-другому, а вот государство почему-то типа не считает сборы в небюджетные фонды налогами.

Конечно задумывался) за все услуги и нововведения, усовершенствования и технологии всегда платит конечный пользователь, то бишь физическое лицо. Просто очень много людей, к сожалению, чинно считает, что налоги — это только НДФЛ

Держите в курсе дела, очень интересно чем все закончится)

Пизда тебе! Больше радуют двойные пробелы в тексте

Все, кто пишут всякий бред про «посмотрю, что будет», «маленький уровень задолженности» и т.д. — ни разу не сталкивались с ФССП. С Вас взыщут и сам налог, и пени на него и исполнительский сбор. Как? А так — с ваших счетов в банках. Или арестуют доли в ЮЛ. Или машину заберут.
Ну если вы хоть что-то на себя.

«подать в ЕСЧП за то, что взыскивают за неуплату налогов» АХАХХАХА Я ОРУ.
а по поводу написнаного — рано или поздно пристава придут и взыскают имущество. Либо у тебя серого вещества не хватает, либо ты обманываешь, что не платишь налоги

Я так некоторое время штрафы за нарушение ПДД не оплачивал, а потом внезапно у меня деньги снялись со счёта в Сбербанке без моего согласия и пришло SMS-уведомление, что деньги сами ушли в счёт уплаты штрафов. Как автоплатёж, только круче. Думаю, будет что-то в этом духе.

У меня нет счёта в Сбербанке, а с кредитного счёта не снимут.
Никита Жигалкин, вам стоит бережнее относиться к родному языку, а в ЕСПЧ жалоба подана на несправедливость применяемого принципа расчёта налога, а не против самого налога.

Могут снять с кредитки, у меня снимали. Когда на основной карте не хватило денег.

ПыСы, парень! Они из любого банка спишут, не боись 😉

Написал сотрудник налоговой, чтобы взыскать потом пени и сбор, а они получатся нехилыми.
А вообще, если честно, это те ещё профессионалы. Не любят они граждан, которые свои права знают. Я как-то должен был подоходный в размере 85тыс. руб заплатить, они говорят вам не нужно его уплачивать. Закон открываю — должен. Приблизительный диалог:
— Ну, господа, мне что, нулевую декларацию подавать?
— Ничего не надо.
В общем, они тянули до последнего, чтобы документы не принимать. Причина была в том, что я сам заполнил декларацию, а у них это удовольствие 2.5 кило рубля стоит. В итоге, декларацию приняли, после того, как к начальству сходил. Да и паренек, видимо, только с института выпустился, в погонах там стоял, ещё не оборзевший, потому что зелёный, и, вроде, как честь офицера для него роль играет. В общем, он мне подсказал, чё сделать. Так как декларацию взяли, а то, что документы приняли, документ отказались выдавать.
PS Оформил через сайт налоговой по электронке. Вот они там бесятся, что технический прогресс им стричь бабки с людей не даёт.
PS 2 А судебные приставы не церемонятся.
PS 3 Штраф повторно приходил на ТС (через два года), чек истерся, я отказался его платить. Пришлось выписку с банка брать, только вот приставы бабки с карты сняли. Опять же, чтобы доказать правоту, надо поездить, а это время и, блин, бензин.
PS 4 Ты, братец, либо родственников в налоговой имеешь, либо тот ещё балабол, либо просто по**ист.
PS 5 Cистема спросит с тебя по-любому, просто руки до тебя не дошли у них ещё. Есть с кого стригануть лавэшку поболее. А вот, когда у тебя сумма накопится, вот тогда тебя и разуют. И срок исковой давности восстановят, и имущество отожмут, да ещё и посадить могут (будешь налоги отрабатывать).

Как законно не платить налог на квартиру

23 марта, 2018 , просмотров — 7439

Жителей Алтайского края давно пугают предстоящим изменением исчисления имущественного налога. Если сейчас размер обязательного взноса государству за владение квартирой или домом рассчитывается, исходя из инвентаризационной стоимости, то в скором времени он будет зависеть от кадастровой. В связи с этим есть опасения, что размеры налогов вырастут в несколько раз. Но, как оказалось, не для всех: некоторые жители региона и вовсе не будут его платить.

Почему это произойдет, что такое «декларационная кампания», а также можно ли получить возврат с ипотечных процентов, «Недвижимость Алтай» рассказал начальник отдела налогообложения доходов физических лиц УФНС России по Алтайскому краю Ирина Смирнова.

Ирина Ивановна, расскажите, пожалуйста, в чем главная цель декларационной кампании, которая сейчас проходит в России? До ее окончания осталось чуть больше месяца – можете назвать промежуточные итоги?

Действительно, в России до 3 мая действует декларационная кампания: все граждане, которые в 2017 году получили доход от продажи имущества, ценных бумаг, акций, долей в уставном капитале, от аренды недвижимости и оказания риэлтерских услуг, должны задекларировать полученные доходы и до 15 июля уплатить 13% от этой суммы. При этом данная обязанность касается не всех собственников недвижимости, а только тех, кто владел имуществом меньше 3-х лет. Если же человек приобрел в собственность квартиру, дом, дачу после 1 января 2016 года и продает их, то срок по праву собственности на эти объекты увеличен до 5 лет, т.е. все объекты, проданные в 2017 и приобретенные до 1 января 2016 года, подлежат декларированию.

Смотрите так же:  Требования к землекопу

На 1 марта у нас представлено порядка 32 000 деклараций. Мы взволнованы тем, что 25 000 подали на возврат – то есть люди возвращают 13% от суммы, потраченной ими на приобретение недвижимости, лечение, обучение и другие социальные расходы. Большинство сделок, которые связаны с покупкой жилья, также связаны и с его продажей. То есть, человек продает старую квартиру, чтобы приобрести новую. Именно поэтому, с одной стороны, гражданин должен уплатить 13% с дохода от продажи квартиры, но, с другой, – имеет право на возврат 13% от стоимости приобретенного жилья. Сейчас мы ждем плательщиков, которые обязаны подать декларации о доходе с продажи имущества.

Если человек не подал декларацию, какие санкции к нему будут применяться?

Штрафы, применяемые к гражданам, которые не подали декларации, зависят от суммы налога к доплате по декларации. За каждый месяц просрочки начисляется пеня в размере 5% от суммы, подлежащей к уплате, но не более 30%. Также есть санкции к гражданам, подавшим декларации не вовремя. В любом случае сумма штрафа – не менее 1 000 рублей.

Налоговая служба как-то напоминает гражданам о такой обязанности?

Нет, налоговые органы не обязаны уведомлять и напоминать. Как только в России было введено понятие «налог на доход от продажи имущества», первые 10 лет налоговые органы направляли уведомления, дисциплинировали налогоплательщиков, приучали их к исполнению обязанностей. На протяжении последних 3-х лет такая работа не ведется. Но пользователи личных кабинетов, которые продавали имущество, смогут увидеть уведомление о необходимости представить декларацию. Поэтому для удобства рекомендуем зарегистрироваться в системе личных кабинетов.

С прошлого года действует такое правило: если в договоре купли-продажи имущества указана сумма сделки, которая меньше 70% кадастровой стоимости объекта, то налог исчисляется не с указанной в договоре суммы, а с кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Для каких целей принята такая мера?

Здесь важно пояснить, что сумма возврата и сумма вычета при продаже и при покупке имущества несколько разнятся. При возврате налога (за которым обращаются в случае покупки недвижимости) учитывается максимально 2 млн рублей, при продаже сумма дохода, освобождаемая от налога, – 1 млн рублей. Поэтому, чтобы не платить налог с суммы дохода, превышающей 1 млн рублей, продавцы занижали сумму сделки в договоре купли-продажи. Законодателем был замечен этот факт, поэтому теперь в законе прописано: если в договоре купли-продажи показан доход от продажи имущества ниже, чем 70% от кадастровой стоимости, то плательщик получает уведомление о выявлении данного факта. Налоговая служба предлагаем ему добровольно уточнить сумму дохода. Если он добровольно этого не делает, то применяется механизм контрольной работы: мы проводим камеральную проверку, где начисляем налог с суммы в размере 70% от кадастровой стоимости. Однако в этом случае к собственнику применяются штрафные санкции.

Но не секрет, что кадастровая стоимость теоретически должна быть приближена к рыночной, однако очень часто она превышает это значение. Что делать в таких случаях добропорядочным гражданам?

Если плательщик не согласен с кадастровой стоимостью, которую можно посмотреть в личном кабинете и на сайте Росреестра, то он вправе ее оспорить в судебном порядке. При этом мы делаем расчет от той стоимости, которую нам предоставили соответствующие органы. Если судебный спор выигран, сумма изменена, то центр регистрации направляет нам новую уточненную стоимость. При этом если информация о новом размере кадастровой стоимости поступила в середине и конце года, то налог за прошлый год мы пересчитать не сможем – сумма налога формируется из данных о стоимости на начала года. Поэтому мы рекомендуем все споры о кадастровой стоимости решать до продажи объекта.

На рынке недвижимости есть сегмент квартир от застройщика: они продаются без отделки, и покупатель вкладывает в нее собственные средства, а потом обоснованно продает на 500 тыс. дороже. Получается, он будет платить налог, который превысит ранее полученный возврат от покупки квартиры.

На квартиры от застройщика без отделки распространяется особое право. Например, налогоплательщик продал квартиру за 2 млн рублей: у него есть право на вычет (1 млн рублей) либо право на вычет в сумме документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением продаваемого объекта. То есть гражданин указывает, что за 1,5 млн приобрел квартиру без отделки и понес расходы на ремонт. Для этого он прикладывает стоимость всех материалов, договор со строительной бригадой. И мы учитываем, что квартира удорожала, когда он ее продает. Поэтому налог он платить не будет.

Можете более подробно рассказать о вычетах при продаже и покупке недвижимости?

Имущественный налоговый вычет при продаже имущества – это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход от продажи при расчете налога. Для недвижимости эта сумма составляет 1 млн рублей. Например, если квартира была продана за 5 млн рублей, то налог на доход будет уплачен с 4 млн рублей либо с суммы, превышающей сумму расходов на ее покупку. Для автомобилей, гаражей, погребов необлагаемая налогом сумма составляет 250 тыс. рублей. Подавать декларацию при продаже можно только в установленные законом сроки. А вот декларация на вычет при покупке недвижимости подается в течение года. Законное право получить налоговый вычет за покупку недвижимости имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости.

При этом вычет при покупке определяется от суммы, не превышающей 2 млн на каждого собственника. Если квартира была куплена за 3 млн рублей, и у нее есть два собственника – муж и жена – то каждый имеет право на вычет. То есть каждый оформляет декларацию на вычет с 1,5 млн рублей, либо один на 2 млн, другой на 1 млн. И каждый возвращает 13%, но не сразу, а только в той сумме налога, которая была уплачена собственником в прошлом году. Например, в 2017 году была уплачена сумма в 50 000 рублей, то в 2018 возврат составит 50 000 рублей, и так – каждый год, пока не будет возвращена вся сумма в размере 13% от суммы, прописанной в декларации (но не более 2 млн).

Важно, что право на такой вычет возможен с нескольких объектов. Это распространяется на покупку недвижимости после 1 января 2014 года.

Кроме того, сегодня можно получить возврат с процентов по ипотеке, но не более 3 млн рублей на каждого собственника, но на один объект. Например, квартира стоит 4 млн рублей, у нее два собственника. К каждый имеет право на вычет в размере 13% с 2 млн рублей плюс 13% от суммы уплаченных процентов, либо оба собственника либо один, но в пределах 3 млн и только по одному объекту.

Где можно получить консультации по вопросам декларирования?

До конца декларационной кампании специалисты налоговой службы будут находиться в офисах МФЦ и смогут консультировать по декларированию. В Барнауле задать вопросы специалистам можно в трех МФЦ, расположенных по адресам: пр. Ленина, 6; ул. Шукшина, 32а; Павловский тракт, 58г. Также данная услуга действует в МФЦ в г. Бийске (ул. Промышленная, 6), г. Рубцовске (пр. Ленина, 64), и г.Новоалтайске (ул. Космонавтов, 6). Там же – в МФЦ – можно подать декларацию с суммой налога к уплате. Вообще это можно сделать в налоговой инспекции по месту жительства. Также декларацию можно заполнить и отправить в личном кабинете.

Добавлю, что 23-24 марта в налоговых инспекциях Алтайского края пройдет всероссийская акция «Дни открытых дверей». Налогоплательщиков приглашают узнать, о каких доходах нужно сообщать в налоговый орган, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, оформить налоговый вычет за обучение или лечение. Получить консультации и можно в любой налоговой инспекции независимо от места регистрации 23 марта с 09.00 до 20.00; 24 марта с 10.00 до 15.00. Следующая акция пройдет 23-24 апреля 2018 года.

Ирина Ивановна, нас и наших читателей волнуют вопросы начисления налогов по кадастровой стоимости. До 2020 года все регионы должны перейти на исчисление суммы налогов, исходя из данной стоимости. По некоторым данным, Алтайский край перейдет в 2018 году. Так ли это? То есть за 2017 год граждане получат «письма счастья» с гигантскими суммами? Готова ли налоговая служба региона к массовым недовольствам?

В этом году Алтайский край не перейдет на систему исчисления налогов по кадастровой стоимости, поскольку соответствующий закон не был принят до 1 ноября 2017 года. Предельный срок, когда все регионы должны перейти на новый порядок расчета – 2020 год. В этом случае налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, первый раз придет жителям края в 2021 году. Эта система имеет свои особенности: налог не платится с 25 квадратных метров на каждого собственника квартиры, и с 50 квадратных метров на каждого собственника дома. Если у дома в 100 квадратных метров один собственник, то он платит налог с 50 квадратных метров. Если же у объекта два собственника, то налог не платится вовсе. Когда регион перейдет на кадастровую стоимость, он примет ставку, по которой этот налог будет рассчитан. При этом нас ждет переоценка всех объектов недвижимости. Последний раз централизовано она проводилась в 2013 году.

Другие публикации:

  • Заявление на постинтернатное сопровождение Министерство образования Сахалинской областиГосударственное бюджетное учреждение«Центр психолого-педагогической помощи семье и детям» Основными задачами учреждения являются: Своевременное выявление детей с особенностями в физическом […]
  • Приказ мо рф о воинской Приказ Министра обороны РФ от 29 января 2018 г. № 35 "Об утверждении Порядка проведения аттестации для присвоения воинских званий гражданам, пребывающим в запасе Вооруженных Сил Российской Федерации” (не вступил в силу) В соответствии с пунктом 8 статьи 24 […]
  • 22 федеральный закон о внесении изменений Признать утратившими силу: Пункт 1 статьи 22 настоящего Федерального закона вступает в силу с 1 января 2016 г. 1) пункт 8 статьи 102 (в части замены слов в пункте 3 статьи 13) Федерального закона от 22 августа 2004 года N 122-ФЗ "О внесении изменений в […]
  • Налог на имущество физических лиц иваново Налог на имущество физических лиц Иваново 2018 Реквизиты документов Федеральные вычеты Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии Вопросы по теме На балансе предприятия в составе ОС имеется здание в статусе жилого. Используется под офис и для производственных […]
  • Законом установлено что срочный трудовой договор заключается с кем Глава 10. Трудовой договор. Общие положения Статья 56. Понятие трудового договора. Стороны трудового договора Трудовой договор — соглашение между работодателем и работником, в соответствии с которым работодатель обязуется предоставить работнику работу по […]
  • Патент 1013444 Способ получения полифосфата аммония СПОСОБ ПОЛУЧЕНИЯ ПОЛИФОеФАТА АММОНИЯ, включающий смешение карбамида с ортофосфорной кислотой при повышенной температуре,о т л ичающийся тем, что, с целью придания продукту водорастворимых свойств за счет увеличения […]

Вам также может понравиться