Как вести отчетность ип усн

Содержание:

8 советов ИП, как вести учет самостоятельно

Те из вас, кто решил самостоятельно вести учет своего ИП, делают это либо из экономии, либо из любви к бухгалтерии. Последних я видела намного меньше, обычно все-таки хочется сэкономить, особенно начинающим предпринимателям. Есть много реальных вариантов сэкономить, и не попасть впросак.

Совет 1. Используйте популярные онлайн-сервисы

Почему популярные – чем более популярен сервис, тем больше шансов, что в нем меньше технических недочетов. Почему онлайн – чтобы не быть привязанному к одному компьютеру. Обязательно используйте онлайн-сервисы, чтобы не вести учет вручную на бумажке. Иначе потом при первой же проверке запутаетесь, и придется все восстанавливать уже через профессионала за деньги.

Стоимость основных онлайн-сервисов, позволяющих выставлять документы клиентам, вести учет, составлять и сдавать отчетность, колеблется в пределах 3600-10000 руб. в год.

Из практики: все сервисы имеют бесплатный (демонстрационный) период, в течение которого их можно попробовать и выбрать тот, который будет вам наиболее понятен и приятен.

Совет 2. Сразу собирайте все бумажные документы в папки

Постарайтесь не накладывать документы кучей в надежде, что потом разберете аккуратно – не разберете. Лучше сразу неаккуратно кладите в соответствующую папку. Если документы будут не востребованы в дальнейшем, вы не потратите время на разбор. Будут нужны – разберете по необходимости или наймете бухгалтера, который все разложит.

Примерные названия папок:

Закупки. Сюда нужно положить документы от поставщиков товаров, канцтоваров, рекламных материалов и услуг. Если у вас торговля, лучше разделить отдельно «поставщики товаров» и «поставщики услуг». Комплект документов: «акт + счет-фактура + счет» храните вместе, лучше в одном файле. Договоры на разовые поставки можно хранить вместе с комплектом документов. На постоянные (договоры аренды, договор на телефонную связь, интернет) – лучше хранить в отдельной папке.

Поставщики. Постоянные договоры с поставщиками товаров и услуг лучше хранить отдельно, вы к ним будете возвращаться.

Продажи. Сюда нужно складывать все акты с клиентами, которые вы выписываете, с подписью клиента; или накладные на продажу товара. Нужно ли вообще выписывать акты, если вы на УСН 6%? Акт подтверждает, что ваш клиент услугу принял, без акта он может потребовать деньги назад. Счета на оплату распечатывать и складывать в папку не нужно, счет не несет в себе бухгалтерской функции. Если он когда-либо потребуется, вы сможете его распечатать из онлайн-сервиса.

Клиенты. Если вы оказываете регулярные услуги (например, услуги SEO, или услуги по подбору персонала), то договор является важнейшим документом, его обязательно нужно иметь подписанным с обеих сторон и сложенным в эту папку. Договор нужен, чтобы защитить ваши права в споре с клиентом и в суде.

Госорганы. Даже если вы сдаете отчетность электронно, всегда может появиться какой-то отчет в бумажном виде. Его лучше хранить в отдельной папке. Также сданную отчетность лучше дублировать и хранить отдельно от онлайн-сервиса. Мы в таких случаях отчетность храним в файле формата *.pdf, в котором собран сам отчет и квитанции-подтверждения сдачи. Такие файлы мы храним на отдельном сервере. Если вам сложно организовать такое, лучше распечатайте отчет с подтверждениями, и сложите в папку, это надежнее.

Что не надо распечатывать и хранить: счета (они не несут бухгалтерских последствий), банковские платежки и выписки (они есть в банке электронно, и загружены в ваш онлайн-сервис).

Из практики: если вам сложно вести столько папок, а документов мало, тогда купите одну большую архивную папку (ее еще называют «корона») и складывайте документы туда. Можно даже не сортировать. Как минимум, вся бухгалтерия у вас будет в одном месте.

Совет 3. Сверяйтесь с налоговой инспекцией

Делайте сверку не реже одного раза в год, примерно через неделю после крайнего срока сдачи отчетности и уплаты налога (на УСН берите сверку 10 мая). Проверьте, чтобы не было задолженности по уплате налога.

Свериться можно следующими способами:

На сайте nalog.ru в личном кабинете. Здесь вы получите выписку операций по расчетам с бюджетом. На мой взгляд, не особо информативный документ для самостоятельного использования.

Запросить сверку в используемом онлайн-сервисе. Если ваш онлайн-сервис – это не позволяет, купите другой. Если вы только приобретаете такой сервис впервые, проверьте сразу у него наличие такой опции.

Совет 4. Консультируйтесь

Не стесняйтесь, не тушуйтесь. Консультируйтесь везде, где есть возможность легально задать свой вопрос и получить ответ. На специализированных форумах http://forum.garant.ru/?list,8, в Facebook и в других соцсетях. Очень много нюансов и подводных камней даже у простого ИП на УСН 6%.

При этом всегда учтите, что консультанты могут ошибаться. Как и умные статьи на популярных сайтах, которые устаревают. Отделяйте актуальное от устаревшего.

Совет 5. Следите за сроками сдачи отчетности

Сроки сдачи отчетности иногда меняют. Следить удобнее всего через налоговый календарь, такие есть на многих сайтах. Выбирайте популярные и известные сайты – больше шансов, что календарь правильный. В идеале – ищите налоговый календарь на сайте ФНС России.

Совет 6. Платите налоги вовремя

Налоги – это как квартплата: заплатишь невовремя, и потом постоянно будут вылезать копеечные пени, недоимки, зачеты-перезачеты. Если вы любитель закрытых гештальтов, то не нарушайте сроки оплаты.

Совет 7. Помните, что сроки уплаты налога не всегда совпадают со сроками сдачи деклараций

Так, например, декларацию по УСН за 2016 год нужно сдать до 2 мая 2017 года (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ), а налог уплатить до 25 апреля, 25 июля, 25 октября 2016 года и 2 мая 2017 года 1 (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Совет 8. Нанял сотрудника – отдай учет бухгалтеру

Отчетность по сотрудникам сложна, громоздка, имеет много нюансов и с 1 января 2017 года опять поменяется. Так, например, администрирование страховых взносов, начисляемых с зарплаты сотрудников, будет осуществляться ФНС России, а не внебюджетными фондами. Вступит в силу новая глава НК РФ «Страховые взносы» (глава 34), в которой правила начисления взносов (что облагается, а что не облагается) изложены по-новому. Также будет утверждена новая форма расчета (отчета).

Скорее всего, если вы не бухгалтер, вам будет сложно отследить все изменения и изучить правила, и вы можете попасть на штрафы.

Документы по теме:

Читайте также:

Минтруд России напомнил: пока запись о прекратившем деятельность ИП есть в ЕГРИП, он обязан уплачивать взносы
А те ИП, которые официально утратили свой статус, но до этого имели задолженность по взносам, обязаны ее погасить.

ИП на УСН, продавший нежилое помещение, обязан уплатить с доходов от его реализации налог
Полученные от сделки деньги будут считаться доходами от предпринимательской деятельности.

Налоговики могут проводить неограниченное количество дополнительных мероприятий контроля
Имеется в виду ситуация, когда по итогам налоговой проверки нужны дополнительные доказательства.

Создан Единый реестр субъектов МСП
Его ведение не потребует от предпринимателей прохождения административных процедур.

1 В связи с тем, что установленный п. 7 ст. 346.21 НК РФ последний день срока – 30 апреля, приходится на выходной день, он перенесен на ближайший рабочий день – 2 мая 2017 года (п. 7 ст. 6.1 НК РФ)

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2019. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Доходы минус расходы: как вести учет ИП на УСН доходы в 2019 году

Правительством РФ предприняты законодательные поправки, которые должны упростить мелким частным предпринимателям ведение бухучета собственных фирм. УСН довольно выгодный режим налогообложения, особенно для новоорганизованных фирм. Его плюсы рассмотрим чуть позже. Также ответим на вопрос о том, как вести, собственно, учет на каждом отдельно взятом ИП, при выбранной УСН в варианте «доходы минус наличествующие расходы».

На что опираться при расчетах, что учитывать в первую очередь и каких сроков сдачи необходимо придерживаться, чтобы не иметь неприятностей от налоговой службы. Бухгалтерский учет – наука точная и филигранная, поэтому не стоит допускать ошибок, особенно если новая система требует выполнения элементарных норм, упрощенных до максимума.

Суть упрощенной системы

Принцип, на котором основана УСН, помогает свести всю необходимую бухгалтерскую документацию к минимуму. Для ИП в данном случае позволительно заменить одним единым налогом несколько обязательных отчислений, а именно:

  • НДФЛ (налог на доходы для физлиц);
  • налог для организаций на прибыль;
  • на добавленную стоимость (косвенная форма или платеж, взимаемая часть стоимости товара);
  • налог на имущество.

В случае если ИП только оформляется, необходимо уведомить, что предприниматель собирается работать по УСН в день подачи документов на регистрацию. Такая возможность предоставляется в течение первого месяца, а если предпринимателем не было сделано уточнение в письменном виде, то его автоматически оставят на общей системе налогообложения.

Следует отметить, что она намного труднее по расчетам и оформлению необходимой документации. Чтобы начать вести учет по УСН, уже существующим организациям или ИП придется ждать наступление октября. Документы на переход можно подать только один раз в 365 дней, за два месяца до окончания календарного года. Уведомление о переходе должно быть составлено в 2 экземплярах. Это основные требования, все остальные манипуляции не вызовут затруднений.

Два вида упрощенного налога

Любая организация, или ИП, пожелавшая перейти на «упрощенку», обязана выбрать один из предложенных вариантов:

  • учтенные доходы;
  • доходы минус просчитанные расходы.
Смотрите так же:  Судебные приставы г ярославль красноперекопский район

Отличаются они установленной расчетной процентной ставкой: в первом случае – 6 процентов, во втором – 15 процентов. Сменить выбранный вариант можно будет только в следующем финансово-расчетном году. Давайте подробнее остановимся на предлагаемых вариантах и узнаем, как выбрать правильно. В этом случае лучше ориентироваться на один критерий и здраво оценить, насколько велики расходы внутри организации по отношению к получаемым доходам.

Ориентируйтесь на то, чем предполагаете заниматься. Если для осуществления бизнеса необходимо приобретать сырье, товар, оборудование, материалы – выбирайте «доходы минус осуществляемые расходы». Но если предполагается деятельность, связанная с оказанием посильных профессиональных слуг, лучше выбрать вариант «доходы».

Естественно, что выбранная упрощенная система позволяет снижать сумму выплачиваемого налога, ориентируясь не на все выплаты, сделанные в течение года. Полный и правомерный список, для того чтобы стало возможно уменьшить сумму, указан в отдельной статье НК.

Стоит также подчеркнуть, что в регионах и субъектах РФ, имеют возможность изменять процентную ставку налогообложения, варьируя ее от 15 до 5 взимаемых процентов. Указанные 6 процентов также могут изменять в сторону понижения, но фактически такого не случалось еще на территории Российской Федерации.

Наличие сотрудников у ИП выбравшем УСН также немаловажно. На системе «доходы минус имеющиеся расходы» можно включить все сделанные страховые выплаты на сотрудников в графу «расходы», и тем самым уменьшить налог.

Принимая во внимание нюансы, вполне позволительно вывести формулу, которая поможет определиться с выбором. Расходы, которые превышают 60 процентов показателя доходности, указывают, что выбрать необходимо «доходы, минус реальные расходы».

Как и когда платить налог в 2018-2019 году

Правительство предложило тем ИП, которые станут вести учет по УСН, отчитываться раз в год, по завершении налогового периода. Но сами отчисления необходимо производить три раза в год, по завершении каждого квартала. Когда годовой период документально закрывают, то все произведенные платежи будут вычтены из суммы, полученной по итогам года. Соответственно, три поквартальных платежа помогут уменьшить налог за счет своеобразной предоплаты. Пока установлен один крайний срок и для полной выплаты суммы налога, и для подачи декларации УСН – 30 апреля, каждого следующего года.

Чтобы правильно просчитать сумму авансового ежеквартального платежа, при системе «доходы минус необходимые расходы», стоит придерживаться следующих трех пунктов:

  • получить итоговую цифру путем вычитания общей цифры расходов из графы «доходы». Не стоит забывать об уплаченных страховых взносах за себя, и за имеющихся сотрудников;
  • учесть убыток, если он явно виден, благодаря сделанным подсчетам;
  • цифру, полученную в результате, необходимо умножить на 15 процентов;
  • вычесть все сделанные авансовые платежи.

Напомним, процент может изменяться в зависимости от региона, так что умножайте на тот процент, который вам назначен в налоговой службе. Вести налоговый учет по таким алгоритмам достаточно просто.

Из чего состоит отчетность

Для ИП вся отчетность по УСН сводится к двум правильно заполненным документам:

  • первый – это КУДиР (специальная книга, где в течение года, то есть налогового установленного промежутка создавались записи о расходах и доходах);
  • второй – декларация.

Минимум документов все-таки не позволяет расслабиться ИП, поскольку несвоевременная подача декларации, даже при полностью уплаченном налоге, повлечет за собой наложение штрафа в одну тысячу рублей. В случае если налог не выплатили и не подали декларацию – 5 процентов от суммы налога за каждые 30 дней, прошедших с даты установленной законом для расчета.

Декларация при использовании системы «доходы, минус необходимые расходы» может подаваться в налоговые органы в одном из трех указанных ниже вариантов:

  • на бумаге, в двух экземплярах. Один из них необходимо забрать после того, как на нем будет поставлена отметка о принятии;
  • отсылаться по почте;
  • по Интернету.

Есть маленький нюанс, который виден на практике. Даже если ИП сдает декларацию на бумаге, может потребоваться приложить ее электронную версию на флешке.

Для КУДиР также существуют определенные правила, касающиеся ее ведения и заполнения. Три года прошло с момента отмены обязательного заверения книги в налоговом органе. Даже то, что ее не нужно сдавать, как раньше, не освобождает от ее обязательного наличия.

Несколько правил заполнения КУДиР:

  • операции записываются в производимом хронологическом порядке, с приложением чека, накладной или иного документа;
  • сама книга может быть как в бумажном, так и в электронном варианте;
  • бумажный вариант должен быть прошнурован, пронумерован и заверен печатью фирмы и подписью предпринимателя;
  • незаполненные разделы, которые отображают отсутствие деятельности в выходные дни, или дни с отсутствием производимых продаж, тоже должны быть учтены в книге и иметь приложение в виде нулевых чеков.

Несколько дополнительных фактов

Учет, производимый на основании УСН, должен быть максимально точным, чтобы избежать любых претензий, выдвигаемых со стороны полномочных инспекторов из налоговых органов. Вести ИП не получится, если предприниматель не знает, как документально оформить убыток. Главное, понимать, что есть два выхода. Во-первых, заплатить казне всего один процент от доходов, с возможностью в последующие годы внести его в упоминаемые расходы. Во-вторых, можно перенести всю сумму убытка в следующие налоговые периоды.

Не стоит забывать также, что существуют четкие законные границы, в которых должны находиться все ИП на УСН. Например, применять его запрещено, если в течение налогового года доход превысил 69 тыс. рублей. Также если численность работников превышает сто человек, а стоимость основного капитала и средств выше100 млн.

Учет расходов на «упрощенке» может осуществляться с помощью известной бухгалтерской программы 1С. Кстати, эта электронная версия включает в себя все виды необходимых алгоритмов расчета, а также общую и упрощенную систему налогообложения, чтобы при возникшей необходимости не переносить всю информацию на другой носитель.

УСН, представленная в варианте «доходы минус возникшие расходы», – оптимальный вариант «упрощенки». Благодаря такому нововведению, многие работающие предприниматели абсолютно самостоятельно смогли заполнять декларации, высчитывать необходимые суммы без ошибок, и не подвергаться больше штрафным санкциям по незнанию и недосмотру.

Как ИП вести бухгалтерский учет?

Бухгалтерский учет индивидуального предпринимателя — основной показатель эффективности и рентабельности деятельности ИП. Ведение бухгалтерского учета ИП при помощи цифр и графиков дает возможность оценить состояние бизнеса на текущий момент.

Важность бухгалтерского учета для индивидуального предпринимателя состоит в том, чтобы предупредить ИП о некоторых негативных моментах (уход в минус, банкротство, нерациональное распределение денежных средств и прочее).

В связи с важностью этой темы, каждый предприниматель должен знать о том, как вести бухгалтерию ИП. И сегодня мы расскажем своим читателям об этом. Но сначала предлагаем определиться с терминологией.

Бухгалтерский учет индивидуального предпринимателя — это ведение учетных документов по всем хозяйственным операциям ИП.

Задача бухгалтерского учета ИП — производить планирование своей предпринимательской деятельности.

Направления ведения бухгалтерии ИП

Бухгалтерский учет индивидуального предпринимателя принято разделять на три основных направления. Отдельно выделяются:

  • управленческий учет (для ИП с целью планирования и построения дальнейшей предпринимательской деятельности);
  • налоговый учет (отчетность перед государством).

По действующему законодательству РФ, бухгалтерский учет (в том числе и налогообложение) регламентируется Федеральным законом от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в ред. от 28.12.2013 N 425-ФЗ ).

На основании этого закона, индивидуальный предприниматель, применяя любую из форм налогообложения, обязан вести бухгалтерию.

Возможности правильного ведения бухгалтерии ИП

Большинство ИП ошибочно считают, что самый главный момент в ведении бухгалтерии — своевременная сдача отчетности в налоговый орган. Но необходимость ведения бухгалтерии обусловлена не только этим.

Правильное ведение бухгалтерии ИП может в значительной степени облегчить процесс ведения бизнеса.

Грамотное ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем дает ему следующие преимущества и возможности:

1. Контроль и оценка рентабельности бизнеса.
2. Общее повышение эффективности предпринимательской деятельности.
3. Контроль над материальными (трудовыми) ресурсами.
4. Грамотное распределение денежных средств (финансовых потоков).
5. Реалистичное видение результатов ведения бизнеса.
6. Возможность избежать штрафов со стороны контролирующих органов.

Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно?

Самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИП — не такое сложное дело, как кажется изначально. На сегодняшний день в Интернете существует множество публикаций, посвященных теме ведения бухгалтерии индивидуальным предпринимателем.

В ведении бухгалтерии ИП самое главное соблюдать требования к ведению бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем, которые закреплены на законодательном уровне, и учитывать все нюансы действующего законодательства РФ в области налогообложения.

Ведение бухгалтерии ИП имеет ряд особенностей. Предприниматели, находящиеся на разных системах налогообложения, по-разному ведут бухгалтерский, управленческий и налоговый учет. Для ведения бухгалтерии можно разработать собственную систему, которая будет простой и понятной индивидуальному предпринимателю.

Бухгалтерский учет ИП можно вести как при помощи компьютера, так и записывая показатели от руки.

Как вести бухгалтерию ИП на УСН?

При регистрации ИП необходимо выбирать систему налогообложения, в соответствии с которой индивидуальный предприниматель планирует осуществлять свою деятельность.

Российским законодательством для индивидуальных предпринимателей предусмотрена упрощенная система налогообложения или УСН, которая позволяет ИП вести несложный бухгалтерский учет. Ведение бухгалтерии ИП на УСН возможно и без бухгалтерского образования.

Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения сам определяет объект налогообложения:

  • доходы (ставка 6%);
  • доходы, уменьшенные на размер расходов (ставка 15%).

Обратите внимание на то, что определение доходов и расходов в обоих случаях производится за весь календарный год.

ИП обязательно должен предоставлять налоговую декларацию по итогам календарного года в налоговый орган (не позднее 30 апреля года, который следует за налоговым периодом).

Помимо этого, индивидуальный предприниматель при наличии наемных работников должен подать в ПФР и налоговую службу сведения о них.

При отсутствии наемных работников у ИП в соответствующей графе ставится «0».

Индивидуальный предприниматель, который применяет УСН, не освобождается от уплаты взносов в ПФР и ФОМС, даже если он не производит выплат и не имеет наемных работников.

Исходя из положений Налогового кодекса, ИП обязательно должны вести «Книгу учета доходов и расходов» (КУДиР).

Не забывайте, что не все расходы учитываются при налогообложении. Особое внимание необходимо уделить доходам и расходам, которые будут относиться к исчислению налога.

В случае если ИП нанимает на работу сотрудников, ему необходимо выплачивать им заработную плату и заниматься ее начислением. Кроме этого нужно уплачивать налоги и взносы в фонды, предоставляя отчетность в ПФР и ФОМС.

При наличии у индивидуального предпринимателя расчетного счета в банке, нужно вести учет прихода и расхода (средств по кассе и счету ИП).

Как вести бухгалтерию ИП на ЕНВД?

Ведение бухгалтерии индивидуальных предпринимателей на ЕНВД предполагает учет расходов и доходов ИП (с учетом физических показателей, которые влияют на базу налога).

ИП на ЕНВД уплачивает налоги до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Страховые взносы в ПФР должны быть уплачены до 31 декабря отчетного года.

Смотрите так же:  Сколько лет трудового стажа необходимо для ветерана труда

Правила ведения бухгалтерии ИП с 2013 года

Нужно отметить, что после вступления в силу Федерального закона № 402 «О бухгалтерском учете», ведение бухгалтерии ИП подверглось ряду изменений.

Индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения (УСН), имеют право вести только Книгу учета доходов и расходов.

Индивидуальные предприниматели, находящиеся на едином налоге на вмененный доход (ЕНВД), в соответствии с новыми правилами, должны вести учет всех показателей, необходимых для исчисления налога.

Не стоит забывать, что если ИП на ЕНВД занимается несколькими видами предпринимательской деятельности, то учет нужно вести отдельно по каждому из них.

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

Как вести бухгалтерский и налоговый учет ИП самостоятельно — пошаговая инструкция

Здравствуйте! В этой статье мы поговорим об особенностях ведения бухгалтерии индивидуальных предпринимателей.

Сегодня вы узнаете:

  • Какой учет должен вести ИП;
  • Какие существуют способы ведения бухгалтерии;
  • Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно.

Нужно ли ИП вести бухгалтерский учет

В 2018 году продолжает действовать письмо Министерства Финансов РФ, согласно которому индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерию, если он самостоятельно ведет книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

Так, вся бухгалтерия ИП может быть сведена к заполнению учетной книги (в электронном или сшитом бумажном формате) и хранению первичных документов. Исключение: предприниматели, выплачивающие ЕНВД – для них ведение КУДиР вовсе не обязательно.

ИП сам выбирает: вести полноценный бухгалтерский учет или только книгу учета доходов и расходов.

Бухгалтерский учет ИП может не вести, но это вовсе не освобождает его от налоговой отчетности. Ее особенности и сроки сдачи зависят от режима налогообложения.

ИП не освобождены от сбора документов, касающихся расчета налогов, кассовых и банковских документов, кадровых бумаг.

Недоплата налога может обернуться ИП штрафом или принудительным приостановлением деятельности.

У грамотного бухгалтерского учета есть свои преимущества:

  • Возможность сделать объективный анализ результатов деятельности;
  • Проще строить прогнозы и выбирать направление развития предприятия;
  • Упорядоченная работа протекает легче и эффективнее.

Бухгалтерский учет необходим для управления предприятием, принятия важных решений и составления отчетности перед государством.

Варианты ведения учета ИП

Вести бухгалтерию начинающий ИП может одним из способов:

    Самостоятельно. Бухгалтерия ИП на спецрежимах (например, УСН) имеет достаточно простую схему, что позволяет бизнесмену вести бухгалтерский учет самостоятельно.

Огромную поддержку в этом направлении оказывают сервисы онлайн-бухгалтерии (например, «Мое дело» ) и специализированные программы (например, 1С), которые подробно описывают и направляют весь процесс.

  • С помощью наемного бухгалтера. Такой вариант обойдется дешевле договора с бухгалтерской фирмой, но и риски при этом возрастают. Очень важно и одновременно непросто найти честного, опытного специалиста. Нанимать приходящего бухгалтера-частника целесообразно по рекомендациям знакомых или доверенных лиц. В иных ситуациях стоит лишний раз взвесить все риски и преимущества и только потом решать, прибегать ли к такому варианту.
  • По договору с аутсорсинговой компанией. Яркий пример принципа «чем дороже, тем проще». Услуги бухгалтерской фирмы – самый затратный способ, но он избавляет ИП от необходимости вникать в бухгалтерские дела. Учетом заняты специалисты, а сам предприниматель может спокойно посвятить себя остальной работе.
  • Онлайн-бухгалтерия — лучший вариант для ИП

    Интернет-бухгалтерия сегодня уверенно конкурирует со стационарными программами благодаря ряду преимуществ:

    • возможно полноценное ведение бухгалтерского и налогового учета;
    • полный контроль и доступ к бухгалтерии возможен в режиме онлайн с любого компьютера;
    • сервис напоминает о приближающихся сроках сдачи отчетности;
    • возможно дистанционное заполнение деклараций;
    • наличие теоретической базы по учету и отчетам, доступны онлайн-консультации специалистов;
    • через сервис можно быстро и просто подать документы на регистрацию ИП и сдавать отчетность онлайн.

    Мы пользуемся сервисом «Мое дело» . Он имеет удобный интуитивный интерфейс, с которым разберется даже новичок. Протестировать работу бухгалтерии можно бесплатно в течение трех дней. На все вопросы очень оперативно и доходчиво отвечает поддержка.

    У сервиса нет своего мобильного приложения, как у некоторых других ресурсов, но есть очень удобная мобильная версия сайта, так что работать можно не только с компьютера, но и со смартфона или планшета.

    При регистрации можно сразу указать все реквизиты фирмы и далее система будет использовать их при формировании документов, счетов и отчетности.

    Сервис содержит несколько тысяч готовых бланков.

    Можно привязать расчетный счет и система будет автоматически обмениваться с банком данными и все операции подгружать с расчетного счета. Это экономит ваше время.

    В интернет-бухгалтерию можно добавлять доходы и расходы (сразу с указанием назначения, от кого или кому поступили средства), вести кадровый учет по сотрудникам (отработанное время, начисленные выплаты, удержанные налоги).

    Объем доступных возможностей и ресурсов зависит от выбранного тарифа. Всего их в онлайн-бухгалтерии «Мое дело» три. Их стоимость от 833 до 2 983 рублей в месяц.

    Самый дешевый тариф «Отчетность в ФНС» предусматривает только формирование и отправку отчетности. Расчет налогов и взносов, работа с первичными документами и счетами, а также консультации специалистов на этом тарифе отключены.

    Самый дорогой, «Максимальный» тариф позволяет нанимать до ста сотрудников, вести по каждому кадровый учет и даже проверять контрагентов.

    Мы используем «Без сотрудников» за 833 рубля в месяц. Какой использовать вам, зависит от ваших требований.

    Передача обязанностей по ведению бухгалтерии

    Штатный бухгалтер обойдется предпринимателю в 40 000 — 60 000 рублей в месяц. Это средний показатель по России, и он во многом зависит от региона. Как и любой другой сотрудник бухгалтер работает по трудовому договору, когда документооборот у ИП небольшой – бухгалтер может устроиться по совместительству.

    Услуги аутсорсинговой компании обойдутся дешевле при небольшом документообороте. Например, 10 документов на УСН стоят примерно 1500 рублей, а 100 документов уже 5400 рублей.

    Полностью доверить свою бухгалтерию специализированной фирме могут только самые состоятельные ИП – такое удовольствие может стоить до 100 000 рублей в месяц.

    Индивидуальный предприниматель, передающий ведение бухгалтерского учета по договору третьим лицам, в итоге получает:

    • Дополнительные финансовые расходы;
    • Отвлеченность от некоторых процессов внутри компании (что порой приводит к неправильному пониманию ситуации);
    • Дополнительное свободное время, которое можно посвятить другой важной работе.

    Самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИП

    Самостоятельное ведение бухгалтерии существенно экономит финансы предпринимателя, но занимает определенное время. Сейчас все больше ИП отдают предпочтение такому варианту, так как многочисленные онлайн-сервисы, программы и обучающие курсы сводят к минимуму набор необходимых знаний для ведения бухгалтерии.

    Прежде чем говорить о том, как правильно вести бухгалтерию, необходимо разобраться с основными понятиями.

    Учетная документация – документы, в которых фиксируется хозяйственная деятельность предприятия.

    • Управление – анализ финансовой документации, на основании которого принимаются решения в управлении фирмой;
    • Налоги – документы, на основании которых формируется налоговая декларация;
    • Бухгалтерия – ведение финансовой документации, продиктованное законодательством.

    О том, как вести бухгалтерский учет ИП, опишем далее в пошаговой инструкции.

    Этап 1. Выбор режима налогообложения

    Очень многое в дальнейшем будет зависеть от этого шага. Суммы налога могут отличаться в несколько раз, формы и сроки отчетности тоже зависят от избранного режима.

    ОСНО. Общий режим налогообложения по умолчанию присваивается только что зарегистрировавшемуся ИП. Он же самый сложный в плане ведения бухгалтерии.

    Здесь для учета всех финансовых операций используется КУДиР. Опираясь на содержание книги учета доходов и расходов, предприниматель составляет в конце налогового года декларацию 3-НДФЛ и до 30 апреля уплачивает налог (13% от прибыли). (Читайте как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно).

    На общем режиме ИП предстоит также отчислять НДС (18%). Декларация составляется ежеквартально, а налог оплачивается до 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Чтобы рассчитать НДС, необходимо вести книги учета всех закупок, продаж, счет-фактур.

    Индивидуальным предпринимателям, работающим с наличными деньгами, необходимо вести еще кассовую книгу и приходно-расходные ордера.

    ИП на ОСНО предстоит отчитываться по налогу на имущество. На ЕНВД и УСН такой обязанности не налагается в том случае, если в вашем регионе не применяется кадастровая стоимость по отношению к имуществу.

    Каждые три месяца подается отчетность в Фонд Социального Страхования, ежеквартально и ежегодно – в Пенсионный Фонд.

    УСН. На упрощенной системе ИП без работников отчитывается перед налоговой лишь раз в год, до 30 апреля.

    ИП может выбрать один из вариантов «упрощенки»:

    • УСН доходы – учитывать можно только доходы, с них предстоит отчислить в бюджет 6%. Авансовые платежи производятся раз в квартал, но они учитываются при расчете суммы по итогам года.
    • УСН доходы минус расходы – основная сложность в том, что ИП придется фиксировать и подтверждать все свои расходы, обосновать которые не всегда просто.

    Бухгалтерия ИП на УСН обязательно должна сопровождаться книгой учета доходов и расходов. Ее отсутствие грозит ИП штрафом 10 000 — 30 000 рублей.

    Вести бухгалтерию на упрощенке без сотрудников довольно легко и доступно даже начинающим бизнесменам. Благодаря своей простоте УСН стал самым популярным режимом среди индивидуальных предпринимателей.

    ЕНВД. ИП на «вмененке» освобожден от обязательного ведения КУДиР, но даже при этом налог остается довольно тяжелым для понимания и самостоятельного расчета.

    На ЕНВД предприниматель фиксирует только физические характеристики деятельности (сфера работы, площадь помещения и другие) и регулярно сообщает обо всех изменениях.

    Налог рассчитывается исходя из базовой доходности, установленной государственными службами для каждого вида деятельности, и различных коэффициентов (большинство из которых носят льготный характер).

    ИП на ЕНВД отчитывается отдельно за каждый вид деятельности (если их несколько).

    Налоговая отчетность на ЕНВД сдается ежеквартально, до 20 числа следующего за окончанием квартала месяца. Сам налог оплачивается до 25 числа.

    Этап 2. Наёмные сотрудники

    Самостоятельно вести бухгалтерию ИП становится сложнее с появлением наемных работников. Становясь работодателем, ИП приобретает статус налогового агента – теперь он должен рассчитывать и удерживать с сотрудников подоходный налог, а также выплачивать за них взносы в Соцстрах и Пенсионный Фонд.

    Что касается отчетности, к заботам ИП прибавляются:

    Как вести бухгалтерский и налоговый учет ИП самостоятельно — пошаговая инструкция

    Здравствуйте! В этой статье мы поговорим об особенностях ведения бухгалтерии индивидуальных предпринимателей.

    Сегодня вы узнаете:

    • Какой учет должен вести ИП;
    • Какие существуют способы ведения бухгалтерии;
    • Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно.
    Смотрите так же:  Страховка за границу вск

    Нужно ли ИП вести бухгалтерский учет

    В 2018 году продолжает действовать письмо Министерства Финансов РФ, согласно которому индивидуальный предприниматель может не вести бухгалтерию, если он самостоятельно ведет книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

    Так, вся бухгалтерия ИП может быть сведена к заполнению учетной книги (в электронном или сшитом бумажном формате) и хранению первичных документов. Исключение: предприниматели, выплачивающие ЕНВД – для них ведение КУДиР вовсе не обязательно.

    ИП сам выбирает: вести полноценный бухгалтерский учет или только книгу учета доходов и расходов.

    Бухгалтерский учет ИП может не вести, но это вовсе не освобождает его от налоговой отчетности. Ее особенности и сроки сдачи зависят от режима налогообложения.

    ИП не освобождены от сбора документов, касающихся расчета налогов, кассовых и банковских документов, кадровых бумаг.

    Недоплата налога может обернуться ИП штрафом или принудительным приостановлением деятельности.

    У грамотного бухгалтерского учета есть свои преимущества:

    • Возможность сделать объективный анализ результатов деятельности;
    • Проще строить прогнозы и выбирать направление развития предприятия;
    • Упорядоченная работа протекает легче и эффективнее.

    Бухгалтерский учет необходим для управления предприятием, принятия важных решений и составления отчетности перед государством.

    Варианты ведения учета ИП

    Вести бухгалтерию начинающий ИП может одним из способов:

      Самостоятельно. Бухгалтерия ИП на спецрежимах (например, УСН) имеет достаточно простую схему, что позволяет бизнесмену вести бухгалтерский учет самостоятельно.

    Огромную поддержку в этом направлении оказывают сервисы онлайн-бухгалтерии (например, «Мое дело» ) и специализированные программы (например, 1С), которые подробно описывают и направляют весь процесс.

  • С помощью наемного бухгалтера. Такой вариант обойдется дешевле договора с бухгалтерской фирмой, но и риски при этом возрастают. Очень важно и одновременно непросто найти честного, опытного специалиста. Нанимать приходящего бухгалтера-частника целесообразно по рекомендациям знакомых или доверенных лиц. В иных ситуациях стоит лишний раз взвесить все риски и преимущества и только потом решать, прибегать ли к такому варианту.
  • По договору с аутсорсинговой компанией. Яркий пример принципа «чем дороже, тем проще». Услуги бухгалтерской фирмы – самый затратный способ, но он избавляет ИП от необходимости вникать в бухгалтерские дела. Учетом заняты специалисты, а сам предприниматель может спокойно посвятить себя остальной работе.
  • Онлайн-бухгалтерия — лучший вариант для ИП

    Интернет-бухгалтерия сегодня уверенно конкурирует со стационарными программами благодаря ряду преимуществ:

    • возможно полноценное ведение бухгалтерского и налогового учета;
    • полный контроль и доступ к бухгалтерии возможен в режиме онлайн с любого компьютера;
    • сервис напоминает о приближающихся сроках сдачи отчетности;
    • возможно дистанционное заполнение деклараций;
    • наличие теоретической базы по учету и отчетам, доступны онлайн-консультации специалистов;
    • через сервис можно быстро и просто подать документы на регистрацию ИП и сдавать отчетность онлайн.

    Мы пользуемся сервисом «Мое дело» . Он имеет удобный интуитивный интерфейс, с которым разберется даже новичок. Протестировать работу бухгалтерии можно бесплатно в течение трех дней. На все вопросы очень оперативно и доходчиво отвечает поддержка.

    У сервиса нет своего мобильного приложения, как у некоторых других ресурсов, но есть очень удобная мобильная версия сайта, так что работать можно не только с компьютера, но и со смартфона или планшета.

    При регистрации можно сразу указать все реквизиты фирмы и далее система будет использовать их при формировании документов, счетов и отчетности.

    Сервис содержит несколько тысяч готовых бланков.

    Можно привязать расчетный счет и система будет автоматически обмениваться с банком данными и все операции подгружать с расчетного счета. Это экономит ваше время.

    В интернет-бухгалтерию можно добавлять доходы и расходы (сразу с указанием назначения, от кого или кому поступили средства), вести кадровый учет по сотрудникам (отработанное время, начисленные выплаты, удержанные налоги).

    Объем доступных возможностей и ресурсов зависит от выбранного тарифа. Всего их в онлайн-бухгалтерии «Мое дело» три. Их стоимость от 833 до 2 983 рублей в месяц.

    Самый дешевый тариф «Отчетность в ФНС» предусматривает только формирование и отправку отчетности. Расчет налогов и взносов, работа с первичными документами и счетами, а также консультации специалистов на этом тарифе отключены.

    Самый дорогой, «Максимальный» тариф позволяет нанимать до ста сотрудников, вести по каждому кадровый учет и даже проверять контрагентов.

    Мы используем «Без сотрудников» за 833 рубля в месяц. Какой использовать вам, зависит от ваших требований.

    Передача обязанностей по ведению бухгалтерии

    Штатный бухгалтер обойдется предпринимателю в 40 000 — 60 000 рублей в месяц. Это средний показатель по России, и он во многом зависит от региона. Как и любой другой сотрудник бухгалтер работает по трудовому договору, когда документооборот у ИП небольшой – бухгалтер может устроиться по совместительству.

    Услуги аутсорсинговой компании обойдутся дешевле при небольшом документообороте. Например, 10 документов на УСН стоят примерно 1500 рублей, а 100 документов уже 5400 рублей.

    Полностью доверить свою бухгалтерию специализированной фирме могут только самые состоятельные ИП – такое удовольствие может стоить до 100 000 рублей в месяц.

    Индивидуальный предприниматель, передающий ведение бухгалтерского учета по договору третьим лицам, в итоге получает:

    • Дополнительные финансовые расходы;
    • Отвлеченность от некоторых процессов внутри компании (что порой приводит к неправильному пониманию ситуации);
    • Дополнительное свободное время, которое можно посвятить другой важной работе.

    Самостоятельное ведение бухгалтерского учета ИП

    Самостоятельное ведение бухгалтерии существенно экономит финансы предпринимателя, но занимает определенное время. Сейчас все больше ИП отдают предпочтение такому варианту, так как многочисленные онлайн-сервисы, программы и обучающие курсы сводят к минимуму набор необходимых знаний для ведения бухгалтерии.

    Прежде чем говорить о том, как правильно вести бухгалтерию, необходимо разобраться с основными понятиями.

    Учетная документация – документы, в которых фиксируется хозяйственная деятельность предприятия.

    • Управление – анализ финансовой документации, на основании которого принимаются решения в управлении фирмой;
    • Налоги – документы, на основании которых формируется налоговая декларация;
    • Бухгалтерия – ведение финансовой документации, продиктованное законодательством.

    О том, как вести бухгалтерский учет ИП, опишем далее в пошаговой инструкции.

    Этап 1. Выбор режима налогообложения

    Очень многое в дальнейшем будет зависеть от этого шага. Суммы налога могут отличаться в несколько раз, формы и сроки отчетности тоже зависят от избранного режима.

    ОСНО. Общий режим налогообложения по умолчанию присваивается только что зарегистрировавшемуся ИП. Он же самый сложный в плане ведения бухгалтерии.

    Здесь для учета всех финансовых операций используется КУДиР. Опираясь на содержание книги учета доходов и расходов, предприниматель составляет в конце налогового года декларацию 3-НДФЛ и до 30 апреля уплачивает налог (13% от прибыли). (Читайте как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно).

    На общем режиме ИП предстоит также отчислять НДС (18%). Декларация составляется ежеквартально, а налог оплачивается до 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Чтобы рассчитать НДС, необходимо вести книги учета всех закупок, продаж, счет-фактур.

    Индивидуальным предпринимателям, работающим с наличными деньгами, необходимо вести еще кассовую книгу и приходно-расходные ордера.

    ИП на ОСНО предстоит отчитываться по налогу на имущество. На ЕНВД и УСН такой обязанности не налагается в том случае, если в вашем регионе не применяется кадастровая стоимость по отношению к имуществу.

    Каждые три месяца подается отчетность в Фонд Социального Страхования, ежеквартально и ежегодно – в Пенсионный Фонд.

    УСН. На упрощенной системе ИП без работников отчитывается перед налоговой лишь раз в год, до 30 апреля.

    ИП может выбрать один из вариантов «упрощенки»:

    • УСН доходы – учитывать можно только доходы, с них предстоит отчислить в бюджет 6%. Авансовые платежи производятся раз в квартал, но они учитываются при расчете суммы по итогам года.
    • УСН доходы минус расходы – основная сложность в том, что ИП придется фиксировать и подтверждать все свои расходы, обосновать которые не всегда просто.

    Бухгалтерия ИП на УСН обязательно должна сопровождаться книгой учета доходов и расходов. Ее отсутствие грозит ИП штрафом 10 000 — 30 000 рублей.

    Вести бухгалтерию на упрощенке без сотрудников довольно легко и доступно даже начинающим бизнесменам. Благодаря своей простоте УСН стал самым популярным режимом среди индивидуальных предпринимателей.

    ЕНВД. ИП на «вмененке» освобожден от обязательного ведения КУДиР, но даже при этом налог остается довольно тяжелым для понимания и самостоятельного расчета.

    На ЕНВД предприниматель фиксирует только физические характеристики деятельности (сфера работы, площадь помещения и другие) и регулярно сообщает обо всех изменениях.

    Налог рассчитывается исходя из базовой доходности, установленной государственными службами для каждого вида деятельности, и различных коэффициентов (большинство из которых носят льготный характер).

    ИП на ЕНВД отчитывается отдельно за каждый вид деятельности (если их несколько).

    Налоговая отчетность на ЕНВД сдается ежеквартально, до 20 числа следующего за окончанием квартала месяца. Сам налог оплачивается до 25 числа.

    Этап 2. Наёмные сотрудники

    Самостоятельно вести бухгалтерию ИП становится сложнее с появлением наемных работников. Становясь работодателем, ИП приобретает статус налогового агента – теперь он должен рассчитывать и удерживать с сотрудников подоходный налог, а также выплачивать за них взносы в Соцстрах и Пенсионный Фонд.

    Что касается отчетности, к заботам ИП прибавляются:

    Другие публикации:

    • Государственная пошлина установленная для исковых заявлений имущественного характера Размер госпошлины при подаче иска неимущественного характера День добрый. Подскажите пожалуйста. Хотим подать иск, который будет содержать два требования: 1.расторгнуть договор аренды недвижимого 2. обязать ответчика освободить помещения и земельный участок […]
    • Отчетность в электронном виде уфа Сдача отчетности через интернет в Уфе и по всей России (отправка электронной отчетности в ИФНС, ФСС, ПФ) Цена от 300 рублей! Мы предоставляем услугу по отправке отчетности через уполномоченную бухгалтерию по ТКС. Отправка деклараций в ИФНС г. Уфа и других […]
    • Налог при одновременной продаже и покупке квартиры Налог при продаже и покупке жилья несовершеннолетними Если квартира была продана по долям по разным договорам, то каждый собственник имеет право на вычет при продаже 1 млн. руб. Также вы можете воспользоваться имущественным вычетом при покупке квартиры. Вы […]
    • Истекла лицензия на данное приложение 41 После года использования приложение AIBEILE не работает Вы пользуетесь приложением AIBEILE год и неожиданно связь с часами потеряна и нет подробной информации как поступить дальше. Приложение AIBEILE является платным после года использования. Как проверить, […]
    • Ходатайство о истребовании доказательств апк Истребование доказательств в арбитражном процессе: как правильно подготовить ходатайство, что делать в случае отказа в его удовлетворении (Дуничева А.) Дата размещения статьи: 11.10.2017 В судебной практике нередки ситуации, когда у участника судебного […]
    • Росприроднадзор приказ 479 от 01082019 Приказом добавлено 571 новых объектов в ГРОРО: 12 объектов Алтайский край4 объекта Амурская область6 объектов Архангельская область5 объектов Астраханская область2 объекта Белгородская область2 объекта Брянская область2 объекта Владимирская область17 […]

    Вам также может понравиться