Гражданский кодекс рф кредитных организаций

Статья 860. Счета банков

Правила настоящей главы распространяются на корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, другие счета банков, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами.

Комментарий к Ст. 860 ГК РФ

1. Корреспондентские счета (субсчета) банков являются разновидностью обычных банковских счетов, поэтому договор об их открытии и ведении представляет собой разновидность договора банковского счета (см., например, Постановление Пленума ВАС РФ от 27 сентября 1994 г. N 281) и на него распространяются правила гл. 45 и 46 ГК РФ.

2. Можно указать на некоторые экономические особенности корреспондентских счетов. Во-первых, они используются кредитными организациями для учета как собственных, так и привлеченных средств. Во-вторых, в подавляющем большинстве случаев через указанные счета проводятся клиентские расчетные операции и в незначительном количестве собственные расчеты банков. Эти особенности послужили причиной появления в комментируемой статье нормы о том, что счета банков могут иметь правовой режим, отличный от общего. Он может быть установлен законом, другими правовыми актами или банковскими правилами.

Особенности правового режима корреспондентских счетов установлены главным образом ч. ч. II и III Положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Они заключаются в следующем:

а) Банк России ограничил количество корреспондентских счетов (субсчетов филиалов), которые вправе открыть кредитная организация в расчетной сети ЦБ РФ. В соответствии с п. 1.2 ч. II Положения кредитная организация вправе открыть только один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России, расположенном по месту своего нахождения. Кроме того, кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в ЦБ РФ;

б) распоряжение корреспондентским счетом (субсчетом) кредитной организации осуществляется на основании расчетных документов, форма которых отличается от расчетных документов клиентов (см., например, п. 1.7 ч. II Положения);

в) корреспондентские счета (субсчета) кредитных организаций, открытые в расчетной сети ЦБ РФ, имеют две картотеки не оплаченных в срок расчетных документов, одна из которых ведется ЦБ РФ, а другая — самой кредитной организацией (п. 4.4 ч. II Положения);

г) п. 4.7 ч. II Положения установлены специальные правила по частичной оплате сводных платежных поручений кредитных организаций в подразделениях расчетной сети ЦБ РФ: она допускается в виде оплаты приложенных к этим поручениям отдельных расчетных документов клиентов;

д) п. п. 6.2 и 6.3 ч. II установлен специальный перечень документов, которые необходимо представить в расчетную сеть ЦБ РФ для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала);

е) в п. п. 6.5 — 6.9 ч. II Положения установлен специальный порядок закрытия корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций в расчетной сети Банка России, который обязывает кредитную организацию обеспечить закрытие всех субсчетов филиалов при закрытии основного корреспондентского счета в ЦБ РФ, самостоятельно уведомить налоговые и другие государственные органы о закрытии счета, соблюдать установленный Положением порядок перечисления остатков средств с закрываемых счетов;

ж) в п. 1.4 ч. III Положения содержатся дополнительные требования к содержанию договора корреспондентского счета, заключаемого между двумя кредитными организациями — банком-респондентом (владельцем счета) и банком-корреспондентом, ведущим этот счет (далее — счет «лоро»);

з) в картотеку расчетных документов, не оплаченных из-за отсутствия средств на счете «лоро», могут помещаться только расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание денежных средств. Платежные поручения банка-респондента в этом случае возвращаются банком-корреспондентом в день их получения, если иное не предусмотрено договором (п. 1.6 ч. III Положения);

и) в отличие от обычного «клиентского» банковского счета при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам «лоро» и «ностро» банком — отправителем платежа или банком — исполнителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент (п. 1.8 ч. III Положения);

к) п. 1.14 ч. III Положения на банк-корреспондент возложена обязанность уведомлять о закрытии корреспондентского счета не только налоговые органы, но и другие государственные органы, на которые законодательством РФ возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.

3. Особый правовой режим корреспондентских (субкорреспондентских) счетов кредитных организаций с отозванной лицензией определен Положением ЦБ РФ от 2 апреля 1996 г. N 264 «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций в Российской Федерации» (далее — Положение от 2 апреля 1996 г. N 264). После издания Приказа ЦБ РФ об отзыве у кредитной организации лицензии она не вправе совершать банковские операции, кроме операций, предусмотренных самим Положением от 2 апреля 1996 г. N 264 в п. п. 5, 6 и 8. При этом все имеющие у кредитной организации наличные денежные средства подлежат зачислению на счет, а средства, находящиеся на других корреспондентских счетах, должны быть перечислены на основной счет кредитной организации в расчетной сети ЦБ РФ. Счета филиалов должны быть закрыты.

Неисполненные расчетные документы из картотеки к внебалансовому счету N 90904 должны быть переданы расчетным подразделением Банка России ликвидационной комиссии или конкурсному управляющему (ликвидатору) по описи (п. 14 Положения от 2 апреля 1996 г. N 264).

4. Пунктом II информационного письма Президиума ВАС РФ от 25 июля 1996 г. N 6 «О результатах рассмотрения Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отдельных вопросов судебной практики» предусмотрено, что наложение ареста на денежные средства, находящиеся на корреспондентском счете ответчика — коммерческого банка (иного кредитного учреждения), целесообразно производить только тогда, когда другие меры, указанные в АПК РФ, не смогут обеспечить исполнение принятого в отношении коммерческого банка (иного кредитного учреждения) судебного акта.

———————————
Вестник ВАС РФ. 1996. N 10.

Статья 857 ГК РФ. Банковская тайна

Новая редакция Ст. 857 ГК РФ

1. Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.

2. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

3. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

Комментарий к Ст. 857 ГК РФ

Сведения, составляющие банковскую тайну, не относятся к коммерческой или служебной информации банка (ст. 139 ГК РФ). Это информация исключительно о клиентах банка. Предоставляются эти сведения только соответствующим организациям и должностным лицам на основании законов.

В частности, таких как Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях», Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Другой комментарий к Ст. 857 Гражданского кодекса Российской Федерации

1. Под термином «банковская тайна» следует понимать особый правовой режим информации о клиентах и их операциях, определенный законом, которая стала известна банку в силу осуществления им банковской деятельности. Этот правовой режим обязывает банк не разглашать полученные им сведения, а также определяет порядок и условия предоставления банком указанной информации третьим лицам без согласия своих клиентов.

2. Обязанность хранить банковскую тайну возлагается на банк или небанковскую кредитную организацию в качестве одного из условий договора банковского счета, предусмотренного законом (п. 1 ст. 432 ГК РФ). Однако круг субъектов, обязанных обеспечивать соблюдение правового режима охраны информации, называемого банковской тайной, значительно шире. Ст. 26 Закона о банках возложила такую обязанность на кредитные, аудиторские организации, Банк России, организацию, осуществляющую функции по обязательному страхованию вкладов и Комитет по финансовому мониторингу, уполномоченный осуществлять меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (уполномоченный орган). Ст. 7 и 17 Федерального закона от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных историях» (СЗ РФ. 2005. N 1 (часть 1). Ст. 44) возложили обязанность хранить банковскую тайну соответственно на бюро кредитных историй и уполномоченный орган, осуществляющий государственный контроль и надзор за деятельностью бюро кредитных историй.

3. Кредитные организации гарантируют тайну сведений о счетах и вкладах, операциях по счетам и вкладам, сведений о своих клиентах (п. 1 ст. 857 ГК РФ) и корреспондентах, а также иной информации, устанавливаемой кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону (ст. 26 Закона о банках).

Таким образом, обязанность хранить банковскую тайну для банка носит договорный характер, а объектом ее охраны являются сведения о личности клиента, его операциях и состоянии счета. Следовательно, кредитная организация не обязана хранить в тайне сведения о контрагентах своих клиентов, а также другую информацию, не имеющую непосредственного отношения к банковскому счету (кроме сведений о клиенте), если она не взяла на себя дополнительные обязательства. Перечень операций по счету, на которые распространяется действие банковской тайны, определяется на основании ст. 848 ГК, специального законодательства и договора. Тайна распространяется и на движение вкладов (размер, время и сумма поступления или изъятия, от кого и по каким основаниям поступают суммы и пр.). Сведения, составляющие банковскую тайну, должны быть получены кредитной организацией в процессе осуществления ею банковского обслуживания своего клиента.

Каких-либо пределов для распространения правового режима банковской тайны на иные сведения федеральное законодательство (ст. 26 Закона о банках) не содержит. Вместе с тем представляется, что банковская тайна не должна распространяться на сведения, указанные в статье 5 Федерального закона от 29 июля 2004 года N 98-ФЗ «О коммерческой тайне». Требования указанного нормативного акта следует также учитывать при определении объема информации, включаемой в понятие «сведения о клиентах и корреспондентах». Сюда могут относиться любые данные о правовом, социальном, семейном и т.п. положении клиента, кроме тех, которые перечислены в указанном Законе. Например, информация о наличии у клиента несовершеннолетнего ребенка, на содержание которого он регулярно переводит деньги, должна быть включена в понятие банковской тайны.

Смотрите так же:  Договор комиссии порядок расчетов

4. Помимо сведений, указанных в п. 3 комментария к настоящей статье, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Бюро кредитных историй могут предоставлять указанные сведения только в объеме и порядке, установленном Федеральным законом «О кредитных историях» (ст. 7).

Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций, в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (Далее — Закон о противодействии отмыванию доходов). В соответствии со ст. 8 указанного Закона работники уполномоченного органа при исполнении указанного Закона обеспечивают сохранность ставших им известными сведений, связанных с деятельностью уполномоченного органа, составляющих банковскую тайну, и несут установленную законодательством РФ ответственность за разглашение этих сведений.

Организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную в соответствии с Федеральным законом о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. В соответствии со ст. 31 и 32 Федерального закона от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» Агентство по страхованию вкладов может получить информацию, составляющую банковскую тайну, как непосредственно от банков, так и в результате участия служащих Агентства в проверках кредитных организаций, осуществляемых Банком России.

5. Пределы раскрытия банковской тайны (порядок и условия предоставления указанной информации) без согласия владельцев счетов определяется законодательством.

В соответствии со ст. 26 Закона о банках справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, налоговым органам, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

В соответствии с законодательством Российской Федерации справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных Федеральным законом о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан — иностранным консульским учреждениям.

Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

Кредитные организации представляют в бюро кредитных историй всю информацию о заемщиках, которые дали для этого необходимое согласие. Круг сведений, передаваемых в бюро кредитных историй, определен в ст. 4 Федерального закона от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных историях». Он включает в том числе: указание суммы обязательства заемщика на дату заключения договора займа (кредита); указание срока исполнения обязательства заемщика в полном размере в соответствии с договором займа (кредита); указание срока уплаты процентов в соответствии с договором займа (кредита); сведения о дате и сумме фактического исполнения обязательств заемщика в полном и (или) неполном размерах и т.п.

6. Порядок представления сведений, составляющих банковскую тайну, налоговым органам определяется ст. 86 НК РФ. С 1 января 2007 года вступила в силу новая редакция указанной статьи НК РФ, изменившая перечень сведений, которые должны представляться банками по запросам налоговых органов. Прежняя редакция ст. 86 НК РФ не ограничивала круг операций, сведений, которые должны были представляться банками, а также не содержала ограничений относительно периодов времени, за которые должна была представляться такая информация. Она устанавливала лишь общую обязанность банков «выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность, в порядке, определяемом законодательством РФ, в течение пяти дней после мотивированного запроса налогового органа». Новая редакция обязывает банки выдавать налоговым органам только «справки о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, выписки по операциям на счетах». Это означает, что новая редакция п. 2 ст. 86 НК РФ ограничила круг сведений, которые могут представляться налоговым органам по их мотивированным запросам. Следовательно, требования налоговых органов, например, о передаче им карточек с образцами подписей и оттисков печатей налогоплательщиков, не могут быть удовлетворены банками после 1 января 2007 года, поскольку такая информация не относится к ограниченному перечню тех сведений, которые обязаны представлять банки. В остальном порядок представления сведений, составляющих банковскую тайну, остался прежним. Он определяется письмом Министерства РФ по налогам и сборам от 27 мая 2004 года N 24-2-02/410 «По вопросу направления мотивированного запроса налогового органа в адрес банка». Оно может применяться в части, не противоречащей новой редакции п. 2 ст. 86 НК РФ.

7. В числе органов и должностных лиц, которым должны быть предоставлены сведения, составляющие банковскую тайну, отсутствуют судебные приставы-исполнители. В соответствии с п. 3 ст. 46 Федерального закона от 21 июля 1997 г. «Об исполнительном производстве» (СЗ РФ. 1997. N 30. Ст. 3591) они вправе получать интересующие их сведения через налоговые органы. Однако ВАС РФ признал, что судебный пристав-исполнитель при исполнении исполнительного листа суда вправе требовать от банка сведения о наличии денежных средств, находящихся на счетах его клиентов-должников, в пределах суммы, подлежащей взысканию в соответствии с исполнительным листом (п. 19 информационного письма Президиума ВАС РФ от 21 июня 2004 г. N 77 «Обзор практики рассмотрения дел, связанных с исполнением судебными приставами-исполнителями судебных актов арбитражных судов»).

8. За разглашение банковской тайны Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом (ст. 26 Закона о банках).

Указанные организации могут быть привлечены к гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков. Их должностные лица и иные работники могут быть подвергнуты дисциплинарным взысканиям и привлечены к материальной ответственности в случаях и порядке, которые установлены Трудовым кодексом РФ.

Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих банковскую тайну, может повлечь уголовную ответственность соответствующих лиц в случаях, предусмотренных в ст. 183 УК РФ.

Клиенты — физические лица вправе потребовать возмещения морального вреда в порядке, предусмотренном ст. 151 и 152 ГК РФ.

Глава 33 Коммерческие банки

В соответствии со ст. 5 Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. (в редакции Федерального закона Российской Федерации от 3 февраля 1996 г. № 17)* банк определяется как кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

* Собрание законодательства РФ. — 1996. — №6. — Ст. 492.

Данный перечень банковских операций является исчерпывающим. Банки, выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращая их в капитал, аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают полученные денежные средства в расширение производства, покупку недвижимости и т.д.

Кроме того, к банковским операциям относятся следующие:

• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

Смотрите так же:  Асланова нотариус

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• выдача банковских гарантий.

Кредитная организация, помимо перечисленных функций, вправе осуществлять следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

• оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять и другие сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Кредитные организации образуются на основе любой формы собственности как хозяйственные общества.

В соответствии с Бюджетным кодексом РФ кредитные организации могут привлекаться для осуществления операций по предоставлению средств бюджета на возвратной основе, а также выполняют функции Банка России, предусмотренные п. 2 ст. 155 Бюджетного кодекса РФ, в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций.

Кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме депозитов, кредитов и совершать другие взаимные операции, предусмотренные их уставами. Коммерческие банки сами выбирают банк для хранения средств и совершения операций и открывают в нем корреспондентский счет. При открытии корреспондентского счета заключается договор о корреспондентских отношениях. Для открытия корреспондентского счета кредитные организации представляют следующие документы:

• заявление на открытие счета;

• копию устава, зарегистрированного в ЦБ РФ;

• карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную нотариально.

В зависимости от способа формирования уставных капиталов коммерческие банки можно разделить на три вида: акционерные — на основе денежных средств и выпуска акций; паевые — на основе денежных средств ограниченной группы лиц (при этом взнос одного учредителя не должен превышать 35% паевого взноса уставного капитала); частные — на основе денежных средств одного лица.

Собственные и привлеченные средства образуют пассив банка: уставный капитал, резервный капитал, фонд развития капи-тального имущества, фонд социального развития, фонд учредителей и пр.

Пассивные операции банков связаны с привлечением средств, формированием ресурсов банка.

К привлеченным средствам относятся расчетные и текущие счета предприятий, организаций и учреждений, сберегательные счета предприятий, организаций и учреждений.

К привлеченным средствам населения относятся: вклады граждан до востребования, вклады населения на срок до одного, трех, шести месяцев, до одного года и свыше одного года. Сюда же относятся кредиты других банков и прочие кредиты.

К прочим привлеченным ресурсам относятся ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит банку.

Пассивные средства — это прибыль и прочие пассивы.

Активные операции коммерческих банков связаны с размещением банковских ресурсов. Привлеченные и собственные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления предпринимательской деятельности.

К текущим активам банков относятся: денежные средства, денежные обязательства, учтенные векселя, ценные бумаги, иностранная валюта и прочие ценности. Кроме того, банки имеют капитальные активы: здания, строения, технологическое оборудование, собственные земельные участки, транспортные средства, дома отдыха и иные объекты.

В зависимости от обеспечения кредитов различают следующие их виды: под товары клиента, под векселя, под недвижимость, под страховые гарантии, под специальные фонды и под обеспечение ценными бумагами.

Процесс кредитования клиентов банками проходит следующие этапы: изучение заявки на кредит, изучение банком креди-тоспособности заемщика, оформление кредитного договора, выдача кредита и контроль банка за его погашением в срок (подробнее об этом в следующих главах учебника).

При этом в законодательстве установлено три принципа кредитования.

1. Принцип возвратности, который означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены.

2. Принцип срочности, вытекающий из принципа возвратности и означающий, что ссуды подлежат возврату в определенные сроки, нарушение которых влечет за собой применение соответствующих санкций, предусмотренных правовыми нормами.

3. Принцип платности, основанный на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. Как правило, за банковскую ссуду взимается плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами кредитного договора самостоятельно. В условиях рыночных отношений он зависит от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке.

Кредитным организациям запрещается заключать соглашения и осуществлять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле. Соблюдение антимонопольных правил в сфере банковских услуг контролируется Государственным комитетом Российской Федерации по антимоно-польной политике и поддержке новых экономических структур совместно с ЦБР (ст. 32 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).

Таким образом, можно сделать вывод, что коммерческие банки являются основным рабочим элементом современной двухуровневой денежно-кредитной системы Российской Федерации.

В целях сдерживания инфляции и повышения эффективности работы банковской системы, защиты интересов вкладчиков банка Президентом РФ 10 июня 1994 г. был издан Указ «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации» № 1184. В нем ЦБ РФ рекомендовалось усилить надзор за деятельностью коммерческих банков и кредитных учреждений, обеспечив проведение комплексных проверок их деятельности не реже чем один раз в два года. При ликвидации коммерческих банков (в том числе по причине их несостоятельности (банкротства) ЦБ РФ должен обеспечивать участие в работе ликвидационных комиссий своих представителей и аудиторов. В Указе было установлено, что Председатель ЦБ РФ участвует в заседаниях Правительства РФ, а министр финансов и министр экономики — в заседаниях Совета директоров ЦБ РФ.

33.1. Виды вкладов. Договор банковского вклада

Вклад, или депозит, — это денежные средства в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте, отданные их собственником в банк для хранения на определенных условиях. Такие операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, осуществляемые банком, называются депозитными и относятся к основным пассивным операциям.

Виды вкладов. В соответствии со сроком изъятия вклада собственником вклады можно классифицировать как:

• вклад до востребования (условия выдачи вклада по первому требованию); и

• срочный вклад (условия возврата по истечении определенного договором срока).

Согласно ст. 837 Гражданского кодекса РФ договором может быть предусмотрено внесение вкладов и на иных условиях возврата, не противоречащих закону.

В зависимости от вкладчика вклады также принято подразделять на депозиты юридических и физических лиц.

В современной банковской практике существуют также вклады в ценные бумаги.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на строго оговоренный в договоре срок с выплатой процента. При этом банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определяемом договором.

Если же в договоре не указаны условия о размере процентов, банк обязан выплачивать проценты в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 Гражданского кодекса РФ, т.е. со ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты процентов по вкладу.

Ставка платы по срочным вкладам зависит от размера и срока вклада.

Ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в ценной бумаге процентов, называется депозитным сертификатом. Депозитный, или сберегательный, сертификат по своей сути — разновидность срочного вклада. Депозитные сертификаты выдаются только юридическим лицам и бывают именными и на предъявителя.

Операции банка, связанные с привлечением денежных средств во вклады, оформляются составлением в письменном виде договора банковского вклада. Если вкладчиком является гражданин, то такой договор признается публичным.

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

При этом юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законодательством (ст.

Сберегательные вклады населения, в частности целевого назначения, вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются оформлением и выдачей сберегательной книжки. Сберегательная книжка может быть именной или на предъявителя. Сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой.

Если вклад внесен в банк на имя определенного третьего лица, такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъ-явления им к банку первого требования. До этого момента правами вкладчика может воспользоваться лицо, внесшее вклад и заключившее договор банковского вклада.

33.2. Банковский счет

Взаимные расчеты — составная часть всех гражданско-правовых обязательств, рассмотренных в предыдущих главах. В соответствии с законодательством расчеты между сторонами обязательственных отношений осуществляются в безналичном порядке через банк. Участие банка в расчетных отношениях между предпринимателями нуждается в соответствующем правовом регулировании, которое определяет правовой статус всех участников этих отношений (главы 45 и 46 ГК РФ).

Производство наличных и безналичных расчетов через банк осуществляется на основании договора банковского счета (ст. 845 ГК РФ «Договор банковского счета»). Субъектами этого договора являются, с одной стороны, предприниматель — юридическое лицо или гражданин, с другой — банк. Этот договор относится к публичным договорам, ибо банк обязан заключать договоры банковского счета с любым клиентом на основе установленных правил, а клиент вправе открывать несколько счетов, в том числе одинаковых (одного вида) в различных банках.

Смотрите так же:  Социальная карта жителя московской области компенсация

Предприниматель имеет право выбирать любой банк для своего кредитно-расчетного и кассового обслуживания. И, как правило, правовые взаимоотношения банка и клиента начинаются с открытия счета на основании договора.

Клиенты банка вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в коммерческих банках с их согласия.

Так, расчетные счета открываются коммерческим организациям и гражданам, имеющим статус предпринимателя. Расчетный субсчет — это подсобный счет, который открывается на имя предприятия в банке по месту нахождения отдельных структурных подразделений предприятия, не являющихся самостоятельными юридическими лицами. Этот счет предназначается в основном для аккумуляции поступающей выручки подразделения предприятия. Он открывается по ходатайству предприятия и распоряжению банка, в котором ведется основной счет. Текущие счета открываются бюджетным организациям, а также обычно филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям юридических лиц на основании их ходатайств и с указанием, какого рода операции будут производиться по этим счетам. Расчетный (текущий) счет используется для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), учета доходов от внереализационных операции и иных поступлений, а также для расчетов с поставщиками, бюджетами, рабочими и служащими и других платежей.

Кроме расчетного счета, клиент вправе иметь также депозитные, ссудные и другие счета.

Между кредитной организацией и Банком России на договорных началах осуществляются корреспондентские отношения. Списание средств со счетов кредитной организации производится по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. Кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными ЦБ РФ. Кредитная организация ежемесячно сообщает в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории Российской Федерации и за рубежом.

Бюджетный счет открывается распорядителем кредитов по федеральному бюджету и бюджетам субъектов Российской Федерации. К таким организациям относятся органы государственной власти и управления, правоохранительные органы и другие организации, которые состоят на соответствующем бюджете. Данные организации имеют самостоятельную смету, и их руководители пользуются правами распорядителей кредитов, т.е. правом самостоятельно распоряжаться выделенными по смете бюджетными ассигнованиями.

Счет финансирования капитальных вложений открывается в банке предприятиям-заказчикам, и на него зачисляются средства, предназначенные на цели капитального строительства (расчеты с подрядными, монтажными, строительными организациями, а также с поставщиками машин, оборудования и иных материальных ценностей, подлежащих отнесению к основным фондам).

Текущий валютный счет открывается предприятиям для хранения валютной выручки и производства расчетов в иностранной валюте только в кредитной организации, имеющей лицензию (внутреннюю, генеральную, разовую). Банк при этом выполняет функции агента валютного контроля за операциями своих клиентов в иностранной валюте.

Иностранным юридическим лицам коммерческие банки вправе открыть рублевые счета. Для этого они должны предоставить следующие документы:

• документы легализованные либо в посольстве (консульстве) России за границей, либо в посольстве (консульстве) иностранного государства в Российской Федерации;

• заявление с указанием предполагаемых источников поступления рублей и возможных направлений их использования;

• устав, нотариально заверенный;

• карточку с образцами подписей;

• выписку из торгового реестра страны пребывания о регистрации фирмы в качестве иностранного юридического лица.

Совместные предприятия с иностранным участием должны представлять:

• копию заверенного аудиторами годового отчета и счет прибылей и убытков;

• решение общего собрания акционеров или высшего органа управления совместного предприятия о перечислении дивидендов участникам объединения.

Заключение договора оформляется соответствующими действиями сторон.

Клиент предоставляет в кредитную организацию все документы, необходимые для открытия счета, в соответствии с действующим законодательством и банковскими правилами, в том числе:

• копии устава, учредительного договора (заявки), протокола №1 общего собрания, свидетельства о регистрации предприятия, приказа о назначении главного бухгалтера;

• заявление на открытие расчетного счета (см. рис. 1);

• две карточки с образцами подписей и оттиска печати (см. рис. 2а, б);

• справки о присвоении кодов (из Государственного комитета РФ по статистике) и постановке на учет (из территориальной налоговой инспекции);

• копии документов, подтверждающих регистрацию в фонде занятости населения, обязательное медицинское и социальное страхование.

Учредительные документы должны быть удостоверены нотариальными или регистрирующими органами.

При заполнении банковских карточек подписи фиксируются только в присутствии нотариуса или должностного лица вышестоящей организации.

Кредитная организация открывает клиенту или указанному им лицу банковский счет на условиях, согласованных обеими сторонами. При этом кредитная организация не имеет права отказать клиенту в открытии счета, если совершающиеся по нему операции предусмотрены законом, учредительными документами и лицензией банка, за исключением тех случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка технической и производственной возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами (ст. 846 ГК РФ «Заключение договора банковского счета»).

При необоснованном уклонении кредитной организации от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные п. 4 ст. 445 ГК РФ.

Учреждения Банка России и кредитные организации имеют право открыть счета организациям, индивидуальным предпринимателям, а также частным нотариусам, частным детективам и частным охранникам только при предъявлении ими свидетельства о постановке на учет в налоговые органы (см. рис. 3). Банки обязаны в пятидневный срок сообщать в налоговые органы об открытии или закрытии счета организации или индивидуального предпринимателя.

Нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику влечет налоговую ответственность, предусмотренную ст. 132 Налогового кодекса РФ.

При этом днем открытия счета является день его оформления в порядке, установленном нормативно-правовыми актами Российской Федерации, и занесения учреждениями Банка России и кредитными организациями (их филиалами) в книгу регистрации балансовых счетов второго порядка.

Рис. 3. Бланк свидетельства налогового органа о постановке на учет юридического лица

Под счетами в ст. 86 Налогового кодекса РФ понимаются только расчетные (текущие) или иные счета, открываемые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей (п. 2 ст. 11).*

* В соответствии с п. 1 Указа Президента РФ от 23 мая 1994 г. № 1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей» банки обязаны открывать иные, кроме расчетных и текущих, счета (валютные, ссудные, депозитные и др.) только при предъявлении налогоплательщиками документа (справки), удостоверяющего об уведомлении налогового органа о намерении налогоплательщика от-крыть в банке соответствующие (кроме расчетного и текущего) счета. Однако в соответствии с ч. 2 ст. 7 Вводного закона нормативные правовые акты, действующие на территории Российской Федерации, действуют в части, не противоречащей ч. I Налогового кодекса, и подлежат приведению в соответствие с ней. Поэтому п. 1 Указа Президента, который в данной части противоречит Налоговому кодексу, с 1 января 1998 г. не должен применяться (см. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный). — М.: «Аналитика — Пресс», 1999. — С. 247.

Наименования счетов, открываемых учреждениями Банка России или кредитными организациями, должны в точности соответствовать наименованиям счетов, предусмотренных планом счетов бухгалтерского учета в банках. Номер счета сообщается клиенту в письменной форме. Кредитное учреждение имеет право изменить присвоенный счету клиента номер, если это необходимо, на основании инструкции или по техническим причинам.

Налоговые органы не позднее следующего рабочего дня после получения от учреждений Банка России или кредитных организаций извещения об открытии налогоплательщику-предприятию расчетного (текущего), ссудного, депозитного, валютного и иного счета факсом и почтой направляют в учреждения Банка России или кредитные организации информационное письмо о получении данного извещения. Одновременно копия указанного информационного письма направляется налогоплательщику-предприятию факсом и почтой с уведомлением.

Учреждение Банка России или кредитная организация не позднее следующего рабочего дня после получения от налогового органа вышеназванного информационного письма извещает клиента о начале операций по вновь открытому счету. Расчетные документы на списание (перечисление) денежных средств с вновь открытого счета не принимаются к исполнению учреждениями Банка России и кредитными организациями до подтверждения налоговыми органами факта получения извещения об открытии счета налогоплательщику-предприятию.

Договор банковского счета является бессрочным.

Другие публикации:

  • Вынужденный переселенец имеет право Вынужденный переселенец имеет право ВЫНУЖДЕННЫЙ ПЕРЕСЕЛЕНЕЦ ИМЕЕТ ПРАВО Москва. "Р.Валент", Правозащитный центр "Мемориал" 2002. 263 страницы Юридическое пособие основано на опыте работы сети бесплатных юридических консультаций для беженцев и вынужденных […]
  • Требования к мини нпз Временный ажиотаж Мини-НПЗ не решают проблемы глубокой переработки нефти и повышения качества нефтепродуктов. Поэтому бум строительства таких заводов в России – лишь временное явление Количество мини-НПЗ в России последние несколько лет стремительно […]
  • Российская федерация федеральный закон о производственных кооперативах Российская федерация федеральный закон о производственных кооперативах Федеральный закон от 8 мая 1996 г. N 41-ФЗ"О производственных кооперативах" С изменениями и дополнениями от: 14 мая 2001 г., 21 марта 2002 г., 18 декабря 2006 г., 19 июля 2009 г., 30 […]
  • Судебная практика по 134 ук рф Судебная практика по 134 ук рф В. В. РОМАНОВА ОСОБЕННОСТИ СОСТАВА ПРЕСТУПЛЕНИЯ, ПРЕДУСМОТРЕННОГО ст. 134 УК РФ Половая свобода и половая неприкосновенность личности являются составной частью конституционно-правового статуса личности, они устанавливаются, […]
  • Приказ по списанию наркотиков Приказ Министерства сельского хозяйства Российской Федерации (Минсельхоз России) от 18 февраля 2005 г. N 19 г. Москва "Об утверждении Порядка выдачи, учета, проведения инъекций наркотических средств и психотропных веществ в ветеринарии" Зарегистрирован в […]
  • Договор о коллективной безопасности с россией Организация Договора о коллективной безопасности. Досье ТАСС-ДОСЬЕ. Организация Договора о коллективной безопасности (ОДКБ) - международная организация по вопросам безопасности, участниками которой являются в настоящее время шесть государств: Армения, […]

Вам также может понравиться