Договор займа физик юрик

Договор займа физик юрик

Вопрос: Вправе ли залогодержатель обратить взыскание на заложенное движимое имущество без проведения торгов? Если вправе, то в каком порядке?

Ответ: Согласно п. 3 ст. 28.1 Закона РФ от 29.05.1992 N 2872-1 «О залоге» (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 N 306-ФЗ) (далее — Закон РФ N 2872-1) в договоре залога, заключенном между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в обеспечение связанных с предпринимательской деятельностью обязательств и предусматривающем внесудебный порядок обращения взыскания на заложенное движимое имущество, либо в соглашении о внесудебном порядке обращения взыскания на имущество, переданное в залог по такому договору, стороны вправе предусмотреть следующие положения:
1) предмет залога поступает в собственность залогодержателя;
2) залогодержатель продает предмет залога третьему лицу без проведения торгов, в том числе посредством продажи заложенного движимого имущества по договору комиссии, заключенному между залогодержателем и комиссионером, с удержанием из вырученных денег суммы обеспеченного его залогом обязательства.
При обращении взыскания на заложенное движимое имущество в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 28.1 Закона РФ N 2872-1, заложенное движимое имущество поступает в собственность залогодержателя или продается залогодержателем третьему лицу по цене, равной его рыночной стоимости. Результаты проведения оценки заложенного движимого имущества могут быть обжалованы заинтересованными лицами в порядке, установленном законодательством РФ (п. 4 ст. 28.1 Закона РФ N 2872-1).
В соответствии с п. 8 ст. 28.1 Закона РФ N 2872-1, если обращение взыскания на заложенное движимое имущество осуществляется без обращения в суд (во внесудебном порядке), стороны могут установить срок, в течение которого со дня, указанного в п. 3 ст. 24.1 Закона РФ N 2872-1, должна быть осуществлена реализация заложенного движимого имущества. Если соглашением залогодателя с залогодержателем такой срок не установлен, реализация заложенного движимого имущества должна быть осуществлена в разумный срок.
Статьей 349 Гражданского кодекса РФ (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 N 306-ФЗ) предусмотрено, что удовлетворение требования залогодержателя за счет заложенного имущества без обращения в суд допускается, если иное не предусмотрено законом, на основании соглашения залогодателя с залогодержателем.
Удовлетворение требования залогодержателя за счет заложенного недвижимого имущества без обращения в суд осуществляется в порядке, установленном законом об ипотеке, если иное не предусмотрено законом.
Соглашение об обращении взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке может быть заключено в любое время.
Соглашение об обращении взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке может быть включено в договор о залоге.
Такое соглашение может быть признано судом недействительным по иску лица, права которого нарушены таким соглашением.
Если залогодателем является физическое лицо, соглашение заключается при условии наличия нотариально удостоверенного согласия залогодателя на внесудебный порядок обращения взыскания на заложенное движимое имущество.
В случае неисполнения залогодателем соглашения об обращении взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке обращение взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке допускается, если иное не предусмотрено законом, на основании исполнительной надписи нотариуса в порядке, установленном законодательством об исполнительном производстве.
Также необходимо отметить, что согласно п. 1 ст. 55 Федерального закона от 16.07.1998 N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (в ред. Федерального закона от 30.12.2008 N 306-ФЗ) удовлетворение требований залогодержателя за счет имущества, заложенного по договору об ипотеке, без обращения в суд (во внесудебном порядке) допускается на основании соглашения между залогодержателем и залогодателем, которое может быть включено в договор об ипотеке или заключено в виде отдельного договора. Соглашение заключается при условии наличия нотариально удостоверенного согласия залогодателя на внесудебный порядок обращения взыскания на заложенное имущество. Такое согласие может быть дано до заключения договора об ипотеке.
При этом следует отметить, что положения Федерального закона от 30.12.2008 N 306-ФЗ применяются к правоотношениям, возникшим после дня его вступления в силу. Указанный Закон был опубликован 31.12.2008 и вступил в силу с 11.01.2009.

Конференция ЮрКлуба

Заём от физика юрику

—Даша— 22 Янв 2007

Вопрос очень срочный!
Проконсультируйте пожалуйста, правильно ли я понимаю ситуацию.

Физик дает юрику займ — несколько миллионов.

Составляем договор займа.
Юрик физику дает приходник на сумму займа.

Если мы не пропишем, что договор беспроцентный и вообще ничего не скажем о процентах, то получается — 11% годовых? (ст. 809 ГК) Или нет?

Если займ не будет возвращен в срок, то плюс еще ст. 395 ?

Пожалуйста не отсылайте в поиск, а ответьте. Искать очень некогда.
Заранее спасибо.

Pastic 22 Янв 2007

-Гость- 22 Янв 2007

—Даша— 22 Янв 2007

Еще вопросик — достаточно ли приходника, выданного юриком в подтверждение передачи суммы займа?

Возможно ли на сумму займа по одному договору займа например, 1 000 000 рублей, выдать 2 приходника по 500 рублей от одной даты?

Договор займа физического лица юридическому

Часто на практике появляются ситуации, когда предприятию для проведения текущей хозяйственной финансовой деятельности нужны дополнительные финансовые средства. При этом по различным причинам (отсутствие необходимого обеспечения, продолжительность процесса заключения кредитного договора, большие процентные ставки и так далее) получение в банке кредита затруднительно или не выгодно. В таком случае организация способна получить такие средства в виде займа как от физических или юридических лиц. При этом, при первом варианте обычно появляются трудности по оформлению и отражению в учете подобных операций. Рассмотрим, как заключить правильно договор займа с физическим лицом и эту сделку отразить для целей налогообложения в бухгалтерском учете.

Смотрите так же:  Осаго форум на связи

Документальное оформление операции займа

Главный документ, в котором фиксируют намерение сторон провести сделку по предоставлению займа — договор займа.

Соответственно со статьей 808 Гражданского Кодекса РФ договор займа меж гражданами необходимо заключать в письменной форме, когда его сумма больше, нежели в десять раз от установленного законом наименьшего размера оплаты труда, а когда займодавец — юридическое лицо вне зависимости от суммы.

Как видно из этого положения, ныне действующее законодательство не касается ситуации, когда в роли займодавца является физическое лицо, а заемщик — организация.

Но необходимо учитывать, что в согласии с пунктом 1 статьи 16 Гражданского Кодекса РФ, когда один из участников сделки — юридическое лицо, ее необходимо совершить в письменной простой фирме. По этой сделке необходимо обязательно заключить договор в письменном виде.

Поэтому предоставление займа займодавцем (физическим лицом) заемщику (юридическому лицу) нужно оформить при помощи договора займа.

Физическое лицо может на расчетный счет организации — заемщика (например, со своего банковского счета) перечислить сумму займа или внести ее в кассу предприятия при помощи наличных денег.

В последнем случае оформляют кассовый приходный ордер, который утвержден постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 г. № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации».

Помимо этого, нужно учитывать, что соответственно с пунктом 6 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, который утвержден решением Совета Директоров Центробанка РФ 22.09.1993 г. № 40, предприятия должны в банк сдавать всю денежную наличность выше установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в сроки и порядке, которые согласованы с обслуживающими банками.

Поэтому сумму займа, полученную в кассу, организация должна сдать в банк для ее зачисления на расчетный счет. Иначе за нарушение лимита хранения в кассе наличных денег к должностным лицам организации могут применить такие санкции (статья 15.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ):

  • на должностных лиц — в размере сорок-пятьдесят минимальных размеров оплаты труда;
  • на юридических лиц — четырста-пятсот минимальных размеров оплаты труда.

Заемщик обязан погасить (возвратить) физическому лицу заем (и проценты по нему, когда заем является процентным) или при помощи перечисления финансовых средств на счет гражданина в банке или наличными через кассу предприятия. С использованием наличных выдачу оформляют кассовым расходным ордером (ф. № КО-2), утвержденным также указанным выше постановлением Госкомстата РФ.

Налогообложение операций займа

Необходимо учитывать, что получение финансовых средств по договору займа для заемщика-организации доходом не является и, следовательно, включению в налогооблагаемую базу не подлежит по налогу на прибыль (подпункт 10 пункта 1 статьи 251 Налогового Кодекса РФ). Похожим образом, погашение (возврат) этого займа не будет также являться расходом предприятия, которые принимаются в целях налогообложения (подпункт 12 части второй статьи 270 Налогового Кодекса РФ).

Так как данные средства доходом организации — заемщика не являются, они соответственно не должны облагаться НДС (подпункт 15 пункта 3 части второй статьи 149 Налогового Кодекса РФ).

Совершенно другая ситуация получается с процентами, которые уплачиваются за использование этого займа.

Соответственно с подпунктом 2 пункта 1 статьи 265 Налогового РФ расходы, то есть проценты по долговым обязательствам какого-либо вида (в том числе. по займам) принимаются в качестве внереализационных расходов для целей налогообложения.

Расходом при этом признаются проценты, которые начисляются по займу (долговому обязательству) при условии, что их размер не отклоняется существенно от среднего уровня процентов, которые взимаются по долговым обязательствам, которые выданы в том же квартале (месяце — для налогоплательщиков, которые перешли на исчисление ежемесячных авансовых платежей, учитывая фактическую полученную прибыль) на соответствующих условиях.

Под долговыми обязательствами, которые выданными на соответствующих условиях, подразумеваются долговые обязательства (займы), которые выданы на те же сроки в той же валюте в соответствующих объемах, под такие же обеспечения.

Существенное отклонение размера начисленных процентов по займам — отклонение, больше нежели на 20 процентов на увеличение или уменьшение от среднего уровня процентов, которые начислены по аналогичным долговым обязательствам, которые выданы на сопоставимых условиях в том же квартале.

При отсутствии займов или других долговых обязательств, которые выданы в том же квартале на соответствующих условиях и по выбору налогоплательщика предельный размер процентов, которые признаются расходом, принимается за равные ставке рефинансирования Центробанка РФ, которая увеличена в 1,1 раза, — при оформлении в рублях долгового обязательства, и равной 15 процентам — по обязательствам долга в иностранной валюте (статья 269 части второй Налогового Кодекса РФ).

Рассмотрим ситуацию, когда организация от физического лица получает беспроцентный заем.

Нужно отметить, что налоговым законодательством и разными комментариями, и разъяснениями не дается четкое понятие, что представляет собой в налоговом учете операция по выдаче займа: оказание финансовых услуг или инвестирование средств.

В первом случае выходит, что предприятию — заемщику оказывается безвозмездная услуга по предоставлению денежных заемных средств. Следовательно, в согласии с подпунктом 8 статьи 250 части второй Налогового Кодекса РФ организацией получается внереализационный доход, который подлежит включению по налогу на прибыль в налоговую базу. Оценка такого дохода при этом должна проводиться, учитывая положения статьи 40 части первой Налогового Кодекса РФ, то есть, по рыночным ценам (или по ставке рефинансирования Центробанка РФ, которая действует на момент получения займа).

Во втором случае в согласии с подпунктом 4 пункта 3 статьи 39 части первой Налогового Кодекса РФ инвестиции не являются реализацией товаров (услуг, работ). В соответствии с данной ситуацией для целей налогообложения является безразличным, какой заем получен — беспроцентный или процентный.

Смотрите так же:  Образец искового заявления на евросеть

Таким образом, оформляя с физическим лицом договор беспроцентного займа, организация обязана учитывать, что у нее могут появиться разногласия с налоговыми органами.

Также нужно обратить внимание на следующее обстоятельство.

Организация, являющаяся заемщиком, оформляя с физическим лицом договор займа с оплатой по нему процентов, является источником дохода для данного лица в виде этих процентов.

Соответственно с подпунктом 1 пункта 1 части второй статьи 208 Налогового Кодекса РФ доходы в виде дивидендов и процентов, которые получены от российской организации, относят к доходам от источников в Российской Федерации, и поэтому включаются в налоговую базу для обложения НДФЛ.

Так как организация — заемщик для физического лица (займодавца) является источником дохода (процентов за использование займа), она же обязана удержать у этого лица НДФЛ при фактической оплате ему процентов по займу. Поэтому организация — заемщик в этой ситуации выступает в качестве налогового агента (статья 226 Налогового Кодекса РФ), который должен исчислить и удержать с дохода физического лица налог, перечислить его в бюджет.

Но необходимо учитывать, что доходы такого рода единым социальным налогом (ЕСН) не облагаются, так как выплатами или другими вознаграждениями, которые начисляется по гражданско-правовым и трудовым договорам, предмет которых — оказание услуг, исполнение работ, организацией в пользу физических лиц (пункт 1 статьи 236 Налогового Кодекса РФ) не являются.

Отражение в бухгалтерском учете операций займа

Соответственно с Планом счетов (Инструкцией по использованию Плана счетов) полученные краткосрочные (заключены на срок менее 1 года) займы отражают на счете 66 »Расчеты по краткосрочным займам и кредитам», а долгосрочные (больше 1 года) — на счете 67 «Расчеты по долгосрочным займам и кредитам».

Образец договора займа физического лица юридическому

Договор займа физического лица юридическому является соглашением, в котором займодавец (одна сторона) в собственность передает заемщику (другой стороне) деньги или прочие вещи, которые определены родовыми признаками.

Процентный договор денежного займа составлен с учетом как интересов Займодавца, так и Заемщика. На выбор предлагается 4 варианта. В них прописана договорная подсудность спора — в суде по месту жительства Займодавца, поскольку, ситуаций, когда Займодавцу приходится «бегать» за Заемщиком, чтобы вернуть долг, происходят гораздо чаще, чем когда Заемщик ищет способы вернуть долг Займодавцу, а тот уклоняется от принятия долга 🙂 . Поэтому рассмотрение спора поближе к месту жительства Займодавца, а не в другом городе, куда может переехать недобросовестный Заемщик — вполне разумный пункт договора.

Необходимость в расписках при передаче денег

При передаче средств, рекомендуется составлять расписки: первую пишет Заемщик в том что получил займ, передает ее Займодавцу. Вторую и последующие составляет и подписывает Займодавец, с последующей передачей Заемщику, в том что он получил возврат денег (суммы займа или ее части, процентов). Строго рекомендуется писать расписки вместо надписей на договоре займа. По закону, можно вместо расписок делать надписи на договоре (например: сумму займа в размере 10000 руб.получил, заемщик, подпись, проценты получил) В суде бывали случаи, когда честный Заемщик исправно платил проценты, вернул займ, но Займодавец просто оторвал ту часть листа, где делались надписи и представил в суд договор. Суд, за неимением других доказательств возврата обязал Заемщика вернуть займ (повторно).

Исключением из этого правила является тот случай, если возврат средств (или передача займа Заемщику) происходит через банковский счет. Здесь просто в поле «назначение платежа» необходимо указать: «передача суммы займа согласно договора займа № 1 от 01.01.2014 » или «уплата процентов за пользование займом согласно договора займа № 1 от 01.01.2014» или «частичный возврат долга 10 000 руб. и уплата процентов за период с 01.01.2014 по 01.02.2014 в размере 1000 руб. согласно договора займа № 1 от 01.01.2014». В том случае, если на одни и те же деньги дополнительно составите еще и расписки, есть риск, что в суде Заемщик скажет: «через банк я возвращал 10 000 руб., а потом еще наличкой 10 000 руб.» и суд может принять его точку зрения, хотя в реальности, платеж был один. Подтверждением же платежа будет служить платежное поручение банка отправителя платежа, в случае судебного разбирательства, получить данный документ в банке нетрудно.

Сложные проценты

Также договором займа предусмотрено начисление сложных процентов в случае нарушения заемщиком графика ежемесячной выплаты процентов. То есть, это когда проценты прибавляются к сумме займа (капитализируются) и расчет процентов в следующем месяце идет уже на «сумму займа + невыплаченные проценты в предыдущем месяце». Также уплата повышенных процентов не освобождает от уплаты неустойки, также скрупулезно прописавшейся в предлагаемом договоре. Заемщика необходимо дисциплинировать (на первый раз задержку в пару дней можно и вовсе простить, но предупредить, что больше этого не следует делать). Ему следует дать понять, что Вы человек достаточно жесткий и соблюдение графика платежей — святое, как на работу без опозданий. Первым делом с зарплаты он откладывает деньги на оплату по договору займа, а потом уже на свои нужды.

Договор займа денежных средств образец (с уплатой процентов):

Вы можете скачать три варианта договора займа, с оплатой задолженности и процентов в конце срока, или ежемесячной выплатой по частям. Выбор бланка договора зависит от индивидуальных предпочтений заимодавца и заемщика.

Конференция ЮрКлуба

Оспаривание займа третьим лицом

Pro1997 24 Июн 2016

Здравствуйте. коллеги, помогите, чем сможете. Зашла в тупик, не знаю как выбраться. Был подписан договор купли-продажи дома стоимостью 25 млн. Продавец не отрицает, что дом продан, но говорит о том, что деньги ему не переданы покупателем. Вместе с тем в договоре есть пункты, что деньги получены продавцом до подписания договора, подписание договора удостоверяет передачу товара, а составление отдельного передаточного акта не требуется.

Смотрите так же:  Ввозная пошлина на двигатель

Я на стороне продавца. Покупатель-подставное лицо, и у него таких денег отродясь нет и не было, зарплата 30 тыс. руб. Дом по сути «отобрал» бывший муж продавца. Заставил продать, деньги не отдали. Доказательств этому, естественно, нет.

Мы обратились в суд о взыскании денежных средств по договору купли-продажи, мотивируя тем, что несмотря на наличие такого условия в договоре, в реальности денежные средства не передавались, представили доказательства, что у покупателя таких денег никогда не было и быть не могло: налоговые декларации его за 10 лет, справки 2-НДФЛ, подняли его права собственности на недвижимое и движимое имущество. Сторона ответчика в процессе переобулась и представила договора займа между покупателем дома и бывшим мужем истицы-продавца о том, что займодавец занял покупателю недостающие 20 млн. Договор займа датирован скажем датой 01.06.16г. (когда уже вовсю шло рассмотрение этого спора судом), но в договоре содержится условие, что деньги переданы 01.01.2016, т.е. до заключения договора займа. Нотариус естественно удостоверила только сам договор, передачу денег не видела (скажем прямо, ее и не было, договор фиктивный). В связи с таким «доказательством» в иске нам было отказано, мол, ну как же, вот, несмотря на зарплату в 30, «занял» 20 млн., еще 5млн скопил за 10 лет.

Думаю, пойти с иском об оспаривании займа. Но основания не могу найти. Как известно всем нам, договор займа реальный договор, его заключение подтверждается передачей денег. Если по безденежности (незаключенности), то я не сторона договора, не заемщик, оспаривать безденежность не могу. Если по недействительности, то могу, т.к. заинтересованное лицо, но! Мне тогда суд скажет, раз недействительность- то сделка (состоявшаяся), следовательно, договор заключен, а раз заключен, значит, деньги переданы, вне зависимости от всех ваших доводов о мнимости. Как быть? Или не как уже не быть? Есть у кого-нибудь мысли?

Конференция ЮрКлуба

Заем физик/юрик, подсудность?

Alex King 07 Июл 2011

Друзья, прошу развеять мои сомнения.

Имеем ряд договоров займа между юриками и физиками. Все физики не являются ИП.
В некоторых случаях займодавцем является физик, в некоторых юрик.
Сумма займа от 15 000 до нескольких десятков миллионов рублей.

Начались нарушения сроков возврата суммы займа. Пошли иски (физик к юрику, юрик к физику). Но все иски по какой-то причине планируются к подаче в арбитражные суды. Один иск от физика уже был подан в арбитражный суд.

На мои возражения о том, что данные иски следует подавать (в зависимости от цены иска) в общую юрисдикцию либо мировому игнорируются. Перечитал АПК и ГПК, свое мнение не изменил. Прав ли я?

Самое смешное, что мне поручили подготовить договоры займа с теми же персонажами. Покритикуйте, формулировку в проекте договора:

«При заключении договора Заемщик (займодавец) действует от своего имени в качестве физического лица и не является индивидуальным предпринимателем.
Все споры и разногласия, возникающие из настоящего Договора или в связи с ним подлежат разрешению в установленном законом порядке с учетом согласованной сторонами территориальной подсудности:
• При цене иска, не превышающей 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей, иск подается в мировому судье по месту нахождения Займодавца (Заемщика);
• При цене иска, превышающей 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей, иск подается в районный суд по месту нахождения Займодавца (Заемщика).».

И еще. Один из таких заемщиков – физиков настаивает на том, что такая (цитата): «финансовая услуга как предоставление займа подпадает под действие закона о защите прав потребителей». Отсюда вопрос о территориальной подсудности. Прав ли он?

Другие публикации:

  • Сколько сбербанк рассматривает документы на квартиру Порядок действий при оформлении ипотеки Со Сбером не получится? Ха-ха. Купили 3 недели назад квартиру, взяв кредит у Сбера. Правда, покупали новостройку. Что, кстати, сейчас намного сложнее сделать через ипотеку. Со вторичкой они вообще легко и просто […]
  • Как заполнить налоговый вычет на ребёнка в 3 ндфл Как заполнить налоговый вычет на ребёнка в 3 ндфл Если вы не получали стандартного вычета на детей у вашего работодателя - написав ему заявление и предоставив пакет документов, то его можно получить, заполнив декларацию за предшествующий год. Итак приступим […]
  • Приказ по электробезопасности на 1 группу Приказ 1 группа по электробезопасности О порядке присвоения группы I по электробезопасности неэлектротехническому персоналу Для обеспечения безопасности труда неэлектрического персонала и в соответствии с требованиями Правил технической эксплуатации […]
  • Госпошлина на землю сельхозназначения ГОСПОШЛИНА ЗА РЕГИСТРАЦИЮ ПРАВ НА НЕДВИЖИМОЕ ИМУЩЕСТВО2019 год Налоговый кодекс РФ (часть вторая), Глава 25.3 Государственная пошлина (текст по состоянию на 06.01.2019 г. ) Государственная пошлина - это сбор, взимаемый с физических и юридических лиц, при их […]
  • Образец приказа ответственный за чистоту Образец приказа ответственный за чистоту Администрация Санкт-ПетербургаКОМИТЕТ ПО СТРОИТЕЛЬСТВУ от 18 апреля 2003 года N 91-п О назначении ответственных за состоянием объектовстроительства и реконструкции В связи с подготовкой к проведению праздничных […]
  • Стаж по хакасии Жителям Хакасии назначены первые досрочные пенсии за длительный стаж Дата публикации: 12 февраля 2019 года в 10:11. Категория: Общество. В Хакасии назначены первые досрочные пенсии гражданам, имеющим большой страховой стаж. Новыми положениями федерального […]

Вам также может понравиться